Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий
Транспортный налог – региональный налог, льготы по которому самостоятельно регулируют законодательные органы субъектов РФ. Поэтому ответ на вопрос, имеют ли ветераны и участники боевых действий (ВБД и УБД) льготы по транспортному налогу в 2019 году, зависит от конкретного региона. При этом следует учитывать регион проживания автовладельца, а не место регистрации ТС.
Сравнить, как отличаются размеры и правила предоставления льготы в различных частях России, поможет таблица ниже.
Субъект РФ | Размер льготы | ТС, на которые распространяется льгота |
---|---|---|
Москва | 100% | наземное ТС (кроме снегоходов и мотосаней) до 200 л.с. |
Московская обл. | 50% – ВБД;100% – ветераны ВОВ. | легковой автомобиль (до 150 л.с.) или мотоцикл (до 50 л.с.) |
Санкт-Петербург | 100% | ТС старше 15 лет или мощностью менее 150 л.с. |
Ленинградская обл. | 100% | легковой автомобиль (до 150 л.с.) |
Волгоградская обл. | 100% | ТС (до 100 л.с.) |
Воронежская обл. | 100% | ТС (до 120 л.с.) |
Новосибирская обл. | 100% | легковой автомобиль (до 150 л.с.), мотоцикл и другие самоходные ТС. |
Оренбургская обл. | 50% (только для УБД) | на 1 ТС наибольшей мощности без ограничений |
Саратовская обл. | 100% | легковое авто или мотоцикл (до 150 л.с.) |
Ростовская обл. | 100% | легковое авто (до 150 л.с.) |
Краснодарский край | 100% | легковое авто (до 150 л.с.), мотоцикл (до 35 л.с.), лодка (до 20 л.с.) – льгота предоставляется за 1 ТС с наибольшей мощностью |
Ставропольский край | 100% | любое |
Ознакомиться с полным перечнем граждан, которые относятся к ветеранам боевых действий в РФ, можно из статьи 3 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ “О ветеранах”.
Транспортный налог для ВБД в Москве
В Москве УБД налог на автомобиль не платят.
От уплаты налога освобождаются:
. ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.
п. 5 ч. 1 ст. 4 Закон г. Москвы “О транспортном налоге”
Автоналог можно не платить только за одну машину с мощностью мотора до 200 л.с. Льгота не работает в отношении мотосаней, снегоходов, водных и воздушных ТС.
Налог на авто для ВБД в Московской области
Ветераны ВОВ, проживающие в Московской области, полностью освобождены от уплаты автоналога.
Лица. признанные участниками Великой Отечественной войны в соответствии с Федеральным законом “О ветеранах”. освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.
ч. 3 ст. 25 Закон Московской области “О льготном налогообложении”
Льготы ветеранам военной службы (кроме участников ВОВ) составляют 50%.
Для лиц. на которых распространяется действие Федерального закона “О ветеранах” (за исключением лиц, указанных в пункте 3 настоящей статьи), ставки транспортного налога уменьшаются на 50 процентов, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.
ч. 4 ст. 25 Закон Московской области “О льготном налогообложении”
Льготы распространяются только на 1 легковой автомобиль (мощностью до 150 л.с.) или на 1 мотоцикл (до 50 л.с.).
Платят ли ветераны боевых действий транспортный налог в СПб и Ленинградской области
В Санкт-Петербурге ветераны имеют возможность не уплачивать автоналог за 1 машину:
мощностью до 150 л.с.;
или старше 15 лет.
От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:
ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств. – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет.
ст. 4-1 Закон Санкт-Петербурга “О транспортном налоге”
Ветераны с пропиской в Ленинградской обл. могут не платить ТН за 1 легковое авто, если мощность его двигателя менее 150 л.с.
От уплаты налога освобождаются:
. ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств. за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на граждан указанных категорий.
ст. 3 Закон Ленинградской области “О транспортном налоге”
Льготы для участников боевых действий в других регионах РФ
Льготы для ветеранов по ТН существуют приблизительно в каждом третьем регионе России. Помимо Москвы и Санкт-Петербурга, полностью или частично освободиться от уплаты автоналога можно в:
Транспортный налог для ветеранов боевых действий: перечень льгот в 2019 году и советы юриста
«Я покупаю машину!» – нет большей радости для любого автолюбителя. Оставив позади все мероприятия по выбору, проверке, регистрации приобретаемого транспорта, вы получаете новые заботы, уже как собственник, о страховке, о сохранности самого авто, о налогах.
Извещение о транспортном налоге придёт к вам лишь через год, и вы почувствуете некоторое недоумение: «Неужели прошёл год? А почему такая сумма?»
И в это момент вполне естественными окажутся вопросы о скидках и льготах. Тем более если владельцем транспортного средства стал ветеран боевых действий, защищавший целостность и сохранность нашей Родины. Есть ли льготы ветеранам боевых действий, как для людей, особо отличившихся перед Отечеством? Можно ли рассчитывать на полное освобождение от уплаты? На каких условиях?
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог — это целевые сборы с собственников всего официально зарегистрированного воздушного, наземного и водного транспорта один раз в год. Основным критериями являются, как правило, мощность двигателя, срок эксплуатации и категория транспортного средства.
Для дорогостоящих легковых авто стоимостью от 3 млн. рублей применяются и повышающие коэффициенты.
То есть можно сделать вывод, что чем мощнее и дороже транспорт, тем больше налог.
Уплата транспортного налога – вещь обязательная для налогоплательщиков и необходимая для государства для строительства и ремонта автодорог, а также для восстановления окружающей среды, которая постоянно ухудшается из-за растущего количества автомобилей. На самом деле на автовладельцев возложили часть этих расходов в виде обязательной уплаты транспортного налога и часть в виде акцизов на топливо.
Кто относится к числу льготников?
Налоговый кодекс РФ отражает основные положения закона о налогообложении транспортных средствах, при этом региональные власти имеют право на различные поправки к федеральному закону.
Главными моментами, по праву можно считать то, что местные законодательные документы определяют причастность той или иной категории граждан к числу льготников по уплате транспортного налога, по вопросам субсидирования, уменьшения или увеличения налога в процентном соотношении, о полном освобождении по своему усмотрению.
Таким образом, даже в соседних областях ставки, размер налога и состав налогоплательщиков может значительно разниться.
Понятие «Ветеран боевых действий» включает в себя следующие категории лиц:
- Действующие, в запасе и в отставке, военнослужащие, служащие в Министерстве Внутренних дел, Федеральной службе безопасности, Государственном Управлении федеральной службы и наказания; инвалиды, получившие ранения при участии в военных действиях на Северном Кавказе, в Абхазии и Южной Осетии, Таджикистане, Чеченской республике.
- Лица, занимающиеся разминированием территории бывшего СССР с 1941-го по 1951 год и минным тралением с 1945-го по 1957 год. А также те лица, которые участвовали в локальных войнах и конфликтах, исполняя свои служебные обязанности, и гражданские лица, получившие ранения и особые награды при обслуживании военных частей и грузовых перевозок во второй половине 20 века в странах:
- Северной Африки (Арабская Республика Египет, Алжирская Народная Демократическая Республика);
- Южной Африки (Республика Ангола),
- Восточной Африки (Республика Мозамбик, Федеративная Демократическая Республика Эфиопия),
- Ближнего Востока (Ливанская Республика, Сирийская Арабская Республика);
- Южной Азии (Народная республика Бангладеш),
- Юго-Восточной Азии (Лаосская Народно-Демократическая Республика, Королевство Камбоджа, Социалистическая Республика Вьетнам),
- Юго-Западной Азии (Йеменская Республика);
- Центральной Азии (Исламская Республика Афганистан)
также могут воспользоваться региональными льготами.
Региональные льготы
От последних изменений налогового кодекса от 1-го мая 2018-го года многие ждали, что ветераны боевых действий всех уровней получат статус федеральных льготников по уплате транспортного налога. Однако, по-прежнему, всеми вопросами льготного налогообложения для этой категории граждан продолжают заниматься региональные власти.
Особенности и размер льготы
Более чем в 30 субъектах федерации в 2019-м году региональные власти приняли решение о предоставлении льгот для ветеранов боевых действий. Эта льгота представляет собой понижение налоговой ставки на установленный региональными органами процент.
Наименование субъекта федерации | Мощность двигателя/лошадиные силы | Размер льготы от налоговой ставки |
Чеченская республика | Без ограничений | 1/2 |
Оренбургская область | Без ограничений | 1/2 |
Еврейская автономная область | 130 | 1/3 |
Московская область | 150 | 1/2 |
Кировская область | 150 | 1/2 |
Республика Удмуртия | 100 | 1/2 |
Ивановская область | 100 | 1/2 |
Курганская область | 100 | 1/7 |
В каких регионах ветераны полностью освобождены от уплаты налога?
В 2019-м году только 19 регионов и два города полностью освободили ветеранов боевых действий от уплаты транспортного налога, а именно:
Регион | Условия/мощность двигателя в л/с | Льгота |
Сахалинская обл. |
Как получить льготу по оплате транспортного налога?
Какие нужны документы?
Ветеран боевых действий должен понимать, что льгота по уплате транспортного налога не появится сама по себе, по факту его причастности к тем или иным военным конфликтам, право на неё надо доказать и соответствующим образом оформить.
Для того чтобы льготник, в том числе и ветеран боевых действий, получил данную льготу, ему необходимо сначала удостовериться, что данный регион представляет льготы для этой категории граждан, а затем представить в налоговую инспекцию по месту его регистрации определённый пакет документов.
- собственноручно заверенные копии: личного паспорта (страницы с фото и пропиской); ИНН; документа – основания для получения льготы (удостоверения); технического паспорта на транспорт;
- оригинал справки с паспортного стола или МФЦ о его регистрации;
- оригинал заявления о предоставлении льготы (желательно в 2-хэкземплярах)
Все копии документов нужно заверить надписью «Верно», поставить дату, расшифровку подписи – ФИО полностью и личную подпись. Заверять подлинность копий у нотариуса не надо. Это положение закона отменено.
Куда обратиться?
Всеми вопросами налогообложения в России занимается только ИФНС – Инспекция федеральной налоговой службы.
Для получения льготы по транспортному налогу необходимо предоставить вышеперечисленный пакет документов в отделение налоговой инспекции по месту регистрации пенсионера-заявителя.
На данный момент существует три способа подачи документов:
- лично в налоговую инспекцию по месту регистрации, то есть гражданину, претендующему на получение льготы нужно лично прийти в отделение ИФНС, отдать заявление и копии документов инспектору;
- через почту РФ, в том случае, если гражданин, претендующий на получение льготы, выберет Почту России для передачи документов в налоговые органы, юристы рекомендуют отправлять весь пакет документов (1 экземпляр заявления и копии прилагающихся документов) именно ценным письмом, обязательно с описью и с уведомлением о вручении. Что и будет являться доказательством, что письмо было отправлено заявителем и получено инспектором налоговой службы. Датой подачи документов будет считаться тот день, когда было отправлено письмо;
- через личный кабинет официального сайта ИФНС РФ с начала 2017-го года появилась возможность коммуницировать с налоговыми органами через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте www.nalog.ru, в том числе и для получения льгот.
Таким образом, каждый гражданин РФ выбирает для себя самый удобный и приемлемый способ общения с налоговой службой.
Как правильно составить заявление?
Для удобства граждан в каждом филиале ИФНС РФ имеется стенд с образцами заполненных заявлений. Там находятся рекомендованные налоговыми органами бланки — заявления. При личном посещении легко можно ими воспользоваться. Взяв у налогового инспектора бланк, необходимо заполнить его по образцу, указав свои ФИО, паспортные данные, данные про автомобиль, и документы, дающие право на получение льготы, контактный телефон, адрес для письменного ответа, обязательно проставить дату. Заявление желательно заполнять печатными буквами.
Также подобное заявление можно составить и рукописно, в простой письменной форме. Инспектор ИФНС обязан принять его, главное, чтобы были указаны основные данные о заявителе и самом транспортном средстве, а также основание, на котором подано заявление.
В каких случаях ветерану придётся полностью платить налог?
Ветераны, участвующие в боевых действиях, локальных вонах и конфликтах, не являются федеральными льготниками. Условия начисления, льготы или полное освобождение от транспортного налога для налогоплательщиков — ветеранов боевых действий — определяется региональными законами.
Ветерану боевых действий придётся платить транспортный налог в полном объёме в том случае, если:
- его участие в боевых действиях не подтверждено официально, и он не имеет подтверждающих документов;
- в его документах есть ошибки, несоответствия и опечатки;
- налоговая льгота для этой категории граждан вообще не предусмотрена региональными законодательными документами;
- он имеет несколько транспортных средств. В этом случае он может претендовать на льготу по транспортному налогу лишь на одно средство по своему собственному выбору;
- его ТС не подходит под условия предоставления льготы, например, имеет превышенную мощность двигателя, нежели предусмотрено региональными законами.
Заключение
Нам всем хотелось бы ездить по качественным, отремонтированным дорогам, как по федеральным трассам, так и по внутригородским. Географическая протяжённость российских автодорог – это миллионы километров, требующие постоянных вложений.
Но мало кто задумывается, какое количество денежных средств необходимо изыскать государству хотя бы для ремонта 1-го км дорожного полотна. Откуда берутся деньги?
На самом деле, трудно переоценить значение самого транспортного налога для роста инфраструктуры, строительства, ремонта и реконструкции наших дорог.
Поэтому важно соблюдать сроки оплаты данного налога, понимать значимость этого действия.
Транспортный налог ветеранам боевых действий: платят ли, льготы
Рядом регионов предусматривается получение льгот по транспортному налогу ветеранами боевых действий. Особенности регламентируются местным законодательством, но есть субъекты, в которых налогообложение вовсе отменено. Для оформления преференций достаточно обратиться в ИФНС с набором документов, сроки их подачи не ограничены.
Законодательство о транспортном налоге и льготах на него
На возможность получения льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу указывает гл. 28 НК РФ. В ней перечислены следующие особенности:
Статья | Разъяснение |
Ст. 357 | Налогоплательщиками считаются организации и физические лица, на которых зарегистрированы автомобили. Не являются таковыми FIFA и иные футбольные ассоциации |
Ст. 358 | Под объектом налогообложения следует понимать любую колесную или гусеничную технику. Не облагаются налогом лодки (до 5 л.с.); морские судна, использующиеся для промысла в морях и реках; автомобили для людей с ограниченными возможностями и транспортные средства, полученные через Соцзащиту; транспорт, использующийся в сельском хозяйстве; автомобили, принадлежащие государственным организациям |
Ст. 359 | Определение налоговой базы производится с учетом мощности техники. В отношении вертолетов и самолетов – из суммарной тяги всех двигателей; для водных судов – за единицу техники |
Ст. 360 | Налоговым периодом является календарный год, отчетным – каждый квартал |
Ст. 361 | Ставки по налогам местные власти вправе определять самостоятельно, ориентируясь на федеральные показатели, указанные в статье. |
Ст. 361.1 | Налоговые льготы предусмотрены для собственников транспорта весом свыше 12 тонн, если они зарегистрированы в специальном реестре. Если сумма налога превышает размер выплат за вред, нанесенный дорогам общего пользования, при определении уплаты денег в ИФНС придется перечислить разницу |
Ст. 362 | Если собственником автомобиля является юридическое лицо, расчет суммы налога производится им самостоятельно. Гражданам в ноябре каждого года приходят извещения с уже рассчитанными суммами |
Ст. 363 | Уплачивать транспортный налог следует до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом в ИФНС по месту нахождения автомобилей |
Ст. 363.1 | Если налогоплательщиком является организация, предоставляется налоговая декларация в конце отчетного периода |
Как видно из указанного выше, на федеральном уровне преференции для ветеранов не предусматриваются, однако власти регионов могут утверждать их самостоятельно, исходя из экономического положения бюджета и потребностей населения.
Кто считается ветераном боевых действий и пользуется льготами по транспортному налогу
Критерии для предоставления статуса установлены в ст. 3 ФЗ от 12.01.1995 №5-ФЗ. Согласно нему, данное звание присваивается следующим категориям граждан:
- Сотрудникам МВД, УФСИН, ФСБ и других ведомств, участвовавшим в военных операциях.
- Военнослужащим, разминировавшим территории СССР после ВОВ.
- Сотрудникам силовых подразделений, участвовавшим в Афганской войне. Сюда относятся служащие летных войск и автобатальонов.
- Гражданские служащие, задействованные в афганских операциях и получившие государственные награды либо увечья.
- Направленные в Афганистан и уволенные со службы по уважительным причинам.
- Участники военных операций в Сирии.
В разные времена власти СССР и РФ отправляли военнообязанных для несения службы за границу. Полный перечень стран содержится в приложении к ст. 3 ФЗ «О ветеранах». В него включена Сирия, Египет, Йемен, Ангола, Бангладеш и пр.
Внимание! Наличие льготного статуса подтверждается соответствующим удостоверением.
Его можно получить по такому алгоритму:
- Собирается полный перечень документов. Сюда входит паспорт, приказ командира о направлении в зону военного конфликта, трудовая книжка, личное дело, награды и документы к ним, СНИЛС, а также фотография 3х4.
- Материалы предоставляются в подразделение, направившее на зону вооруженного конфликта. Если гражданин служит уже в другом подразделении, обращаться следует туда.
Государственные гражданские служащие, претендующие на статус, должны подавать заявление в Соцзащиту по месту регистрации.
Внимание!Дополнительно могут потребоваться справки из архива и кадровая документация о направлении в горячую точку.
Некоторые путают понятия «ветеран» и «участник боевых действий», хотя между ними есть большие различия:
- Участники направляются на войну на ограниченное время, в то время как ветераны пребывают там продолжительный период.
- Участники не могут претендовать на привилегии, предусмотренные ФЗ №5-ФЗ.
- Ветераны являются военнообязанными, в то время как участники могут быть из любых подразделений.
Федеральные преференции для участников боевых действий не полагаются, но они могут пользоваться льготами, установленными правовыми нормами ведомств.
В каких регионах отменен транспортный налог для ветеранов боевых действий
Сейчас в подавляющем большинстве субъектов предусмотрены сниженные ставки по автомобильному налогу либо предоставление скидок. Полнейшее освобождение дается только в нескольких областях:
- Москва,
- Липецкая,
- Мурманская,
- Тульская,
- Калужская,
- Сахалин,
- Адыгея,
- Ленинградская,
- Кабардино-Балкария.
Ограничения по л.с. в двигателях отсутствуют. Если автовладелец переезжает в другой регион и осуществляет постановку транспортного средства там, будут актуально субъектовые нормативные акты и другие льготы. При переезде без перерегистрации машины преференции остаются.
Льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий в Москве и Санкт-Петербурге
Жители Москвы не перечисляют взносы, если их машины состоят на учете в столице. Если же он зарегистрирован в области, платить взносы в ИФНС придется.
Полное аннулирование взносов дается жителям на всей территории Ленинградской области, количество «лошадей» в ДВС значения не имеет.
Льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий по регионам
В 2019 году предусматриваются льготы ВБД в следующих субъектах:
Область, республика, округ | Особенности |
Волгоградская | Полное освобождение дается только на одну единицу до 100 л.с. |
Владимирская | Льгота полагается инвалидам БД на автомобиль до 150 л.с. |
Тамбовская | Одна машина до 150 л.с. |
Воронежская | Преференция доступна, если ДВС – не более 120 л.с. |
Курская | Только на транспорт до 100 л.с. |
Челябинская | Привилегия дается инвалидам БД на машину до 150 л.с. |
Ставропольский край | Полное освобождение |
ХМАО | Привилегия полагается на транспорт только до 200 л.с. |
Калужская | Автомобиль должен быть до 150 л.с. для полного аннулирования налога |
Ростовская | |
Оренбургская | Делается скидка 50% для участников БД на одну машину |
Алтайский край | Льгот нет |
Иркутская | |
Крым | Освобождение дается только на технику до 150 л.с. |
Хабаровский край | Привилегия полагается только малоимущим ветеранам |
Краснодарский край | Есть ограничение – до 150 л.с. |
Нижегородская | Льгота дается инвалидам БД на машины до 150 л.с. |
Саратовская | Есть ограничение – до 150 л.с. |
Красноярский край | Автомобиль до 100 л.с. |
Астраханская | ВБД льгот нет, но их могут получить пенсионеры, если ДВС рассчитан максимум на 100 л.с. |
Вологодская | Со льготников сборы не взимаются |
Если в области полагается только скидка, она будет рассчитана так:
ОБ х РС, где ОБ – это общая база после расчета, а РС – размер скидки.
Пример, если ставка составляет 15 руб. за 1 л.с. и автомобиль рассчитан на 150 л.с., а скидка равна 50%:
15 х 150 = 2 250 руб.
2 250/2 = 1 125 руб. – итого к уплате.
Чтобы не оплачивать налог, льготникам необходимо выполнить следующее:
- Собрать пакет документов. Если в собственности несколько машин, придется выбрать только одну, т.к. получить полное или частичное освобождение сразу на все автомобили не удастся.
- Обратиться в ИФНС по месту прописки.
- Дождаться письменного решения. Оно направляется по почте, но обычно льготники его не получают, поэтому лучше всего повторно посетить Налоговую службу, чтобы узнать ответ.
Как написать заявление
Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 14.11.2017 №ММВ-7-21-897. Она обязательна для применения. Заявление по другому образцу ИФНС не примет. Скачать чистый бланк можно на официальном сайте ФНС или в интернете. Кроме него, необходимо предоставить паспорт, ПТС, СТС и ветеранское удостоверение.
Какие данные понадобятся при заполнении заявления:
- ИНН, код подразделения.
- Ф.И.О., паспортные данные плательщика.
- Телефонный номер.
- Марка, модель, вид, госномер машины.
- На каком основании льгота должна быть дана (номер и дата выдачи удостоверения).
- Сведения о доверенности, если за льготника действует законный представитель.
В последнем случае потребуется нотариальное заверение документа. Без подписи и печати нотариуса доверенность в ИФНС не принимается.
Предоставление преференций по налогу на автотранспорт регулируется субъектовыми актами. В ряде городов предусмотрено полное аннулирование обязательств по взносам, но в некоторых случаях привилегии есть при соответствии конкретным условиям.