Зарплата нет и гросс: что это

Net и gross-зарплаты: в чем разница

Экономическое планирование расходов предприятия — это ключевой момент, важность которого невозможно переоценить. При бюджетировании деятельности учреждения работники экономических служб должны максимально точно спрогнозировать будущие траты. Расходы на оплату труда являются одним из крупнейших направлений затрат предприятия. В бюджетном планировании и в вакансиях стали применять новые термины: гросс (gross) и нет (net).

Путаница возникает из-за того, что работник и работодатель на зарплату смотрят по-разному. Первого интересует, на какие деньги придется жить. А второго — сколько заложить в бюджет. И это разные цифры, потому что расходы организации по заработной плате состоят из:

  • оклада;
  • различных надбавок, если они предусмотрены законодательством и контрактом;
  • премий (если предусмотрены);
  • НДФЛ;
  • страховых, пенсионных и прочих отчислений.

Первые три пункта — что, что получит на руки работник. Последние два — что дополнительно обязан заплатить за него работодатель. Поэтому и появляются зарплаты net и gross, что это значит по сути заработок до обязательных отчислений и после них. Юридически организация выступает налоговым агентом, формально налоги и взносы — это деньги, которые вы заработали. Организация не выдает их работнику, чтобы тот самостоятельно перечислил обязательные налоги и сборы, а делает это вместо него. Это проще и удобнее. Но возникает разный взгляд на заработок.

Что такое gross в зарплате

Более важное для организации понятие — это оклад гросс, что значит заработок, установленный в полной абсолютной величине — денежные средства, которые работодатель планирует затратить на заработок конкретного работника.

Показатель включает в себя не только сумму вознаграждений за труд, например, должностной оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты, но и все налоговые обязательства, которые работодатель обязан перечислить в бюджет при начислении выплат в пользу сотрудника. Например, страховые взносы, налог на доходы физических лиц и прочие фискальные платежи, которые предусмотрены действующим российским законодательством.

Следовательно, ответ на вопрос: зарплата гросс, что это значит, — довольно прост. Это сумма затрат на оплату труда и налоговых отчислений в бюджеты. В некоторых случаях такой вариант называют заработная плата «брутто». Отдельные специалисты гросс-заработок называют «грязной» или «размытой».

Некоторые организации при размещении вакансий указывают в резюме gross salary. То есть сумму, которая не отражает реального уровня вознаграждения за работу. Работник получит в по итогам месяца значительно меньше. В таком случае в условиях новой вакансии делается отметка «до налогообложения». В противном случае будущий работодатель поступает нечестно. Но за такой поступок никакой ответственности не предусмотрено.

Что такое net в зарплате

Существует другой термин — нетто или net-зарплата, что это полная противоположность «размытого» заработка. Если работодатель говорит, что зарплата нетто, это означает сумму заработной платы, которую работник получит на руки уже после того, как работодатель удержал все налоги и прочие сборы. В размещаемых вакансиях такое понятие еще характеризуется специальной отметкой «после налогообложения» или зарплата на руки, это значит, что именно такой суммой вы и будете распоряжаться каждый месяц. Иначе еще называют нетто-заработок или чистый заработок.

Имеется специальная формула, она помогает определить зарплату нетто, что это? Чтобы определить размер нет-заработка, необходимо из показателя гросс отнять суммы налоговых отчислений, которые установлены действующим фискальным законодательством.

Как перевести gross в net

Допустим, в вакансии указана ЗП гросс — это значит заработок, который бухгалтерия выдаст работнику, и дополнительные отчисления, которые сделает за него организация. Чтобы понять, сколько будете получать «на руки», уточните, что подразумевает под термином работодатель. Чаще всего, это оклад плюс подоходный налог. В 2022 году он составляет 13 % для резидентов. Чтобы посчитать сумму «на руки» нужно из указанной цифры вычесть 13 % налогов.

READ
Малоизвестные льготы для многодетных семей в 2022 году

Допустим, в вакансии указана сумма «gross» 50 000 рублей. Каждый месяц будете получать 50 000 – 13 % = 43 500 рублей.

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Зарплата нет и гросс – в чем разница?

Зарплата gross и net — что означают эти понятия? В чём различие между ними? Как рассчитать зарплату обоих видов? Разбираемся в нашей статье, как не запутаться в обозначениях тех или иных выплат и корректно интерпретировать формулировки в трудовом договоре.

Значение терминов gross и net

Сначала определим, что означают слова gross и net сами по себе:

  • gross — большой, обширный, крупный, неочищенный.
  • net — антоним слова «брутто», что-то очищенное от лишнего.

То есть «гросс» и «нет» являются антонимами: неочищенный и очищенный. В контексте темы нашей статьи мы говорим о неочищенной зарплате (гросс-зарплате) и очищенной зарплате (net-зарплате). От чего может быть очищена заработная плата? Речь идет о налогах и различных удержаниях.

В каких ситуациях можно встретить зарплату gross? Для чего нужно знать и уметь рассчитывать зарплату гросс и нет? Ответим на эти вопросы и расскажем, в каких случаях важно знать, в чем разница между зарплатой нет и гросс.

Зарплата gross — неочищенная

Зачастую можно услышать про гросс-зарплату, что это «грязная» зарплата.

Зарплата гросс – это зарплата до вычета всех налогов и удержаний. В данном случае речь идет о белой зарплате, отражаемой во всех налоговых декларациях и расчетах, которые работодатель сдает в контролирующий орган.

Иногда сотрудник, устраивающийся на работу, не отдает себе отчета в том, что он со своей зарплаты перечисляет налог в бюджет. Он делает это не сам — по правилам Налогового кодекса это делает за него работодатель, налоговый агент, если говорить в терминах налогового законодательства. Эту обязанность работодатель не может переложить на работника, он сам обязан удержать из зарплаты налог и перечислить его в налоговую. Повторимся, что здесь мы подразумеваем добросовестных работодателей, выплачивающих белую зарплату. Случаи, когда налог с зарплаты платит сам работник, мы перечислим ниже в статье.

В трудовом договоре необходимо прописывать размер зарплаты. И там указывают зарплату гросс. Поэтому при трудоустройстве надо учитывать тот факт, что получать работник будет меньше, чем сумма, указанная в трудовом договоре. Это не является ошибкой или поводом спорить с работодателем. Иногда на словах устанавливают размер зарплаты «на руки». Тогда работодатель указывает в трудовом договоре сумму бОльшую, чем было условлено, так как посчитать зарплату гросс, если знаешь чистую (ту, о которой договорились на словах), не составит труда.

Зарплата net — очищенная

Уже понятно, в чем разница гросс и нет-зарплаты.

Выразим соотношение гросс и нет-зарплаты формулой:

Еще можно услышать, что зарплату net называют «зарплатой на руки», то есть это та сумма, которую работник получит фактически.

Приведем простейший пример. В трудовом договоре прописана сумма заработной платы 30 000 руб. Это зарплата gross. А получит по итогам месяца работник зарплату net — сумму, прописанную в договоре за вычетом НДФЛ, который работодатель удержать обязан. 30 000 – 13% (3 900) = 26 100 руб.

Помимо налога работодатель имеет право или обязан производить некоторые иные удержания при их наличии. Например, это могут быть алименты, которые удерживают по исполнительным листам. Другой вариант — удержание из заработной платы причиненного ущерба работодателю, если работник признан виновным.

READ
Можно ли перейти на пенсию умершего мужа

Посмотрите подборку наших статей об удержании алиментов:

Здесь отметим, что удержать из заработной платы более 20% (50% и 70% — в некоторых случаях) нельзя, согласно ст. 138 ТК РФ.

Как работать с исполнительными листами и не получить штраф от контролирующих органов? Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и получите алгоритм действий по работе с исполнительными листами, составленный экспертами системы К+.

Работодатель, кроме НДФЛ, перечисляет за работника взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Как взносы отражаются на зарплате net? Никак. Взносы перечисляются на счет средств работодателя.

Вернемся к нашему примеру. На зарплату работника в 30 000 руб. начислены взносы в размере 30,2% (в общем случае). 30 000 × 30,2% = 9 060 руб. На руки работник по-прежнему получит 26 100 руб. А вот работодатель перечислит в бюджет: 3 900 (НДФЛ) + 9 060 (взносы) = 12 960 руб.

Равенство зарплаты gross и зарплаты net у разных работников

Рассмотрим интересную ситуацию. Может ли одинаковая зарплата gross гарантировать одинаковую зарплату net разным работникам? Нет, не может. Даже если двум работникам установлен единый уровень зарплаты гросс, это вовсе не означает, что зарплата нет у них также будет одинаковая. Всё дело в том, что НДФЛ, который вычитают из зарплаты гросс и получают зарплату нет, может рассчитываться по-разному, в зависимости от обстоятельств налогоплательщика. Для НДФЛ в налоговом законодательстве предусмотрены налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Но имеют право на них не все физлица. Речь идет о вычетах на детей, социальных и имущественных вычетах. Данные вычеты работодатели могут предоставлять по письменному заявлению работника.

Приведем сравнительный анализ зарплаты gross и зарплаты net с вычетами и без них.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей, мы писали в статье «Налоговый вычеты на детей в 2022 году».

О новых правилах получения вычета по НДФЛ читайте в статье «Вычет НДФЛ в упрощенном порядке».

Для чего может понадобиться зарплата гросс и зарплата нет?

Как мы уже говорили, зарплату gross пишут в трудовом договоре. И по большому счету считается, что человек получает именно эту сумму, это его доход. А налог — это его расход. Но помимо налога у человека есть еще масса расходов — оплата жилья, продуктов питания, одежды, прочих налогов и так далее. Мы же их не вычитаем, рассказывая о размере нашего дохода, а говорим сумму, полученную на руки. Это не совсем справедливо, доходом все-таки логичнее считать зарплату gross. Кстати, государство при выделении различных пособий и субсидий именно так и считает. Если назначение пособия зависит от размера дохода, то доходом является зарплата gross, а не зарплата net.

Зарплата net нужна прежде всего самому работнику — гражданину, который рассчитывает свои фактические доходы и расходы.

Когда работник получает зарплату гросс на руки?

Сразу оговоримся, что такой вопрос не совсем корректен. Но неверное толкование терминов можно встретить, поэтому будем оперировать ими, но с пояснениями, в чем тут ошибка.

Часто работодатели заключают не трудовые договоры со своими работниками, а гражданско-правовые. Иногда такой ход является лишь уходом от налогов и соблюдения правил трудового законодательства. Однако иногда это вполне оправдано обстоятельствами.

В таком случае также говорят о том, что работник получает заработную плату. Это неверно. Зарплату можно получать только в рамках трудового законодательства, то есть при наличии трудового договора. Если работа производится не по трудовому договору, а по гражданско-правовому, то речь идет о вознаграждении по договору.

READ
Как оформляются документы при покупке участка?

Если работник (кстати, в этом случае он не может называться работником, он является исполнителем по договору) нанят по ГПД и является при этом ИП или самозанятым, то он получает выплаты по договору в полном размере, то есть зарплату gross, а налоги потом уплачивает самостоятельно.

Если по ГПД работает просто физлицо без особого статуса, то по договору он также получает выплаты за минусом НДФЛ, то есть зарплату net. Даже по ГПД с физлицом работодатель (верно его называть заказчиком) должен удержать из выплат по договору НДФЛ.

Итоги

Зарплат гросс — это официальный заработок, указываемый в трудовом договоре, налоговых отчетах и при назначении пособий. Зарплата нет — это зарплата, которую работник получает на руки, то есть после вычета налогов и прочих удержаний.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Понятия gross и net зарплаты

Как работаем и отдыхаем в 2022 году ?

Делопроизводство – живая, постоянно меняющаяся сфера, в которую то и дело приходят новые термины. Недавно предприниматели, бухгалтеры и наемные сотрудники столкнулись со всё более часто встречающимися им понятиями «gross-зарплата» и «net-зарплата». Под этими терминами озвучивают совершенно разные суммы одного и того же оклада.

Как разобраться, в чем отличия этих феноменов, можно ли вычислить один, зная другой, как сориентироваться, что именно имеется в виду при предложении той или иной формы заработной платы, попытаемся разъяснить ниже.

Происхождение названий

Изначально термины «gross» и «net» восходят к латыни, но их экономическое употребление обусловлено значениями их в английском языке.

Откуда «gross»

Слово «gross» в английском языке, откуда оно и пришло в нашу экономическую лексику, используется в контексте денег уже с XVI столетия. Оно перенесло на вычисление финансов свое значение «нечто общее, суммарное, совокупное». Существует несколько значений этого понятия.

  1. «Валовый». В 16 веке английские бизнесмены использовали выражение «gross profit», то есть суммарная прибыль, не очищенная от валовых расходов и налоговых составляющих. Сегодня вместо него для английского языка более характерно «total profit». Таким образом, первое значение эпитета «gross» в предпринимательской сфере сходно с русским определением «валовый».
  2. «Оптовый». Другое значение этого термина, также восходящее к его «всеобщности» – это сделки, касающиеся торговли большими партиями товара – «гроссами». По-английски купить «вy the gross» означает оптовую сделку.
  3. «Без вычетов». Суммарный состав зарплаты, до того, как из нее будут произведены необходимые по закону отчисления – это тоже «gross». Именно это значение используется в современном предпринимательском лексиконе.

Вопрос: Правомерно ли проводить индексацию зарплаты раз в 10 лет, увеличив при этом зарплату на 1%?
Посмотреть ответ

Что насчет «net»

В русской транскрипции слово «нет» применительно к зарплате звучит не слишком оптимистично. Но брать во внимание нужно английское значение этого слова, ведущее происхождение из итальянского «netto», что означает «чистый».

Наряду с термином «gross profit» использовался и антонимичный ему «net profit», под чем, в свою очередь, подразумевалась чистая прибыль, из которой уже исключены все расходные компоненты.

Сегодня термин «net» применительно к заработной плате означает сумму, получаемую работником на руки.

Определения видов зарплат

Заработная плата для наемного персонала в России состоит из следующих компонентов:

  • оклад;
  • различные надбавки, если их предусматривает законодательство и трудовой договор;
  • премия или другое поощрение (если это предусмотрено и/или заслужено).

Заработная плата составляет основную форму дохода физических лиц, поэтому с нее взимается подоходный налог – НДФЛ. Этот фактор и является определяющим в различии заработных плат «gross» и «net».

READ
Инфляция: виды, темпы, причины, уровень инфляции в России

Gross-зарплатой в бухгалтерском учете именуют сумму вознаграждения за труд работника, включающую все компоненты зарплаты, в том числе и НДФЛ. Разговорные синонимы – «Зарплата по документам», «зарплата грязными», «черная зарплата», «брутто».

Net-зарплата – денежная сумма, из которой исключены все обязательные налоговые платежи (НДФЛ), то есть количество денег, получаемых работником в свое распоряжение в качестве платы за труд (в кассе или на банковскую карту). Разговорные синонимы: «зарплата на руки», «чистыми», «белая зарплата».

Как не запутаться сотруднику

В документах, оформляющих отношения с работодателем, указывается гросс-зарплата, то есть официальный оклад. Так происходит, потому что именно работодатель обязан быть налоговым агентом для своего подчиненного – вычислять и высчитывать необходимую сумму налогов со всех заработных плат еще до их выплаты самому работнику, а также отчитываться об этом перед налоговыми органами.

Иногда сумму «гросс» указывают в объявлениях о найме – ведь более внушительная сумма привлекательнее для соискателей, а значение термина знают не все. Таким образом, формально объявление не содержит неправдивой информации, тогда как сотрудник будет получать значительно меньшую сумму, чем он прочитал.

ВАЖНО! Если вас привлекла цифра в объявлении, указывающая размер вашей будущей зарплаты, не спешите радоваться щедрому предложению, уточните, «gross» или «net» имеет в виду работодатель.

«Чёрная» и «белая»

Не секрет, что чёрной и белой зарплатой в народе также именуют, соответственно, сумму «в конверте» и легальную зарплату. Предприниматель может выплачивать персоналу «gross», а в документах отражать меньшую сумму, чтобы снизить страховые выплаты и налоги для себя. С первого взгляда, сотруднику выгоднее получать сумму, с которой не забирается ежемесячно НДФЛ. Однако, по факту, не отчисляя необходимых средств в ПФР, работодатель «обкрадывает» будущую пенсию сотрудника. Кроме того, «чёрная зарплата» является экономическим преступлением, и в случае обнаружения налоговыми органами серьёзно наказуема.

Считаем «gross» и «net». Конкретные примеры расчёта

Поскольку различие между этими видами начислений зарплаты напрямую связано с подоходным налогом, то значение имеет его ставка. Для резидентов Российской Федерации – большинства наемных сотрудников, получающих ежемесячную заработную плату, – она составляет 13%. Если зарплата начисляется нерезиденту, из нее придется ежемесячно вычитать 33%.

Поэтому, зная любой из показателей, можно вычислить необходимую сумму.

Рассмотрим на конкретных цифрах для сотрудников-резидентов РФ.

Например, указанная в трудовом договоре сумма гросс-зарплаты – 100 тыс. руб. Это значит, что сотрудник будет получать каждый месяц 100 000 минус 13%, то есть net-зарплата составит 87 тыс. руб.

Расчет наоборот: сотрудник получил на зарплатную карту 15800 руб. Как узнать, сколько подоходного налога с него высчитал работодатель? Для этого делим net-зарплату на коэффициент 0,87 (100%-13% НДФЛ), а затем сравниваем получившиеся величины. Итак, 15800 / 0,87 = 18161, а затем вычитаем 18161 – 15800 = 2361. Таким образом, ежемесячный размер отчисляемого НДФЛ составляет 2 361 рубль.

Вопрос выгоды

Сотрудники часто задают вопрос, какая зарплата выгоднее, «gross» или «net». Между тем, такая постановка вопроса не вполне корректна, поскольку это по факту одна и та же величина, один и тот же показатель, просто представленный в разных формах. Сумма зарплаты, выраженная в «gross», в числовом выражении больше, чем в «net», но для сотрудника это не важно, так как он все равно получит сумму денег, из которой уже вычтен подоходный налог, как бы она ни отражалась в финансовой документации и трудовом договоре.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если вы – будущий или трудоустраивающийся сотрудник, и столкнулись с терминами «gross» и «net» применительно к вашей потенциальной заработной плате, не пропустите этот важный момент, чтобы не испытать острог разочарования, получив в конце месяца значительно меньше, нежели рассчитывали, притом абсолютно законно.

READ
Пенсионные выплаты для полицейских — как рассчитать?

Гросс и Нетто зарплата: что это?

В международной практике имеются понятия “зарплата нетто” (net salary) и “зарплата брутто” (gross salary). Не так давно эти термины стали появляться и в России. Рассмотрим, что они означают и в чем отличаются.

Заработная плата является гарантированной выплатой в пользу работника за труд. В ее состав входят:

  • оклад, установленный работнику в соответствии со штатным расписанием;
  • доплаты и надбавки, которые оговорены трудовым договором или закреплены законодательно;
  • премии, предусмотренные трудовым контрактом и локальными нормативными актами организации.

С полученного работником дохода производится расчет соответствующего налога. Этот фактор и играет решающее значение в различии ежемесячной выплаты за труд работника. Разберемся подробней с вопросом зарплаты net и gross.

Gross зарплата: что это?

Понятие gross salary (в переводе “зарплата брутто”) означает заработная плата без вычета НДФЛ, что в привычном нам лексиконе звучит, как «грязная». Это заработок до момента удержания налога.

Чаще всего именно гросс-зарплата указывается в вакансиях, поэтому соискатель работы должен понимать, что он получит в итоге сумму за вычетом налога. Размер его постоянный (для резидентов РФ) и составляет 13 %. Рассчитать итоговую величину «на руки» не составит труда.

Необходимо знать нюансы, связанные с gross заработной платой:

  • в составе gross участвуют все выплаты, связанные с понятием зарплаты: оклад, премиальные выплаты, надбавки и доплаты;
  • если в местности, где находится организация, установлен повышающий районный коэффициент, он дополнительно начисляется и становится элементом гросс-зарплаты;
  • окончательная ежемесячная выплата за труд будет выдана работнику за минусом НДФЛ и иных установленных в организации вычетов (например, профсоюзных взносов).

К такому виду заработной платы применим также термин «brutto», который наравне с «gross» часто используется в мировой и российской практике.

Зарплата Net: что это?

Следующее понятие net salary (в переводе “зарплата нетто”) имеет значение “зарплата без налога”. То есть это и есть выплата «на руки», из которой отняли все установленные законодательством и локальными нормативными актами организации вычеты и налоги.

Чаще мы слышим в отношении заработка понятия «чистая» и «грязная» зарплата, соответственно первая из них и будет net или netto. Именно она и является окончательным расчетом с работником по итогу трудового периода.

Зарплата gross и net: в чем разница?

Из рассмотренных понятий можно сделать вывод об их существенном различии. Различие состоит в сумме заработка, установленного работнику до момента вычета НДФЛ и после. Сумма гросс – первоначальная величина зарплаты, начисленная бухгалтерией. Затем она уменьшается на величину налога и выдается работнику в виде net-зарплаты.

Для справки. Ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) установлены российским законодательством и составляют следующие величины:

  • 13 % для резидентов РФ;
  • 33 % для нерезидентов РФ,

Соответственно, в зависимости от налогового статуса работника gross-зарплата будет уменьшена на ставку налога.

Пример расчета

Предположим, оклад сотруднику определен в размере 35000 рублей. Дополнительно к нему установлена ежемесячная надбавка в размере 30 % за высокую квалификацию, 30 % за выслугу лет и по итогам квартала начислена премия в размере 50 % от оклада.

Тогда расчет составит:

35000 + (35000 × 30%) + (35000 × 30%) + (35000 × 50%) = 73500 рублей за текущий месяц. Это будет величина gross-зарплаты.

Из полученной величины необходимо произвести вычет НДФЛ по ставке 13 % (как резидента РФ):

73500 – 13 % = 63945 рублей работник получит net-зарплата.

Это простой расчет. Налоговое законодательство также устанавливает:

  • стандартные вычеты родителям несовершеннолетних детей;
  • социальные вычеты тем, кто в налоговом периоде понес расходы на лечение, обучение, дополнительное пенсионное обеспечение и т.д.;
  • имущественные вычеты при покупке жилья и земельного участка и т.д.
READ
Материнский капитал 2022: оформить, получить, обналичить

Все они уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц. Если работник имеет право ими воспользоваться, для расчета net-зарплаты первоначально полученная величина gross-заработка уменьшается на размер вычетов, затем производится удержание НДФЛ. Итоговая величина net-суммы станет результатом вычета полученного размера налога из gross-зарплаты.

Следует заметить, что для установления социальных пособий и субсидий используется величина полного заработка до вычета налога. Соответственно, именно понятие гросс-зарплаты имеет значение для их начисления.

Что такое зарплата гросс и нет

В вакансиях можно встретить зарплату гросс — ее еще называют зарплатой «грязными» — и зарплату «чистыми» или «на руки».

Gross и net — английские термины. Гросс (gross — валовый, общий) — зарплата до удержания налогов, нет (net — чистый) — после удержания. В бухгалтерии соответственно: «зарплата начисленная» и «зарплата к выдаче». В статье разберемся, зачем так пишут и что скрывается за этими терминами.

Что такое зарплата гросс и почему ее указывают в вакансиях

Ответ простой: зарплата гросс больше, для кандидатов она выглядит привлекательно. Это на собеседовании они узнают, что из суммы в вакансии компания будет каждый месяц удерживать налог.

Как налоговый агент, компания ежемесячно платит за работника налог на доходы физических лиц — НДФЛ: удерживает 13% из зарплаты гросс и отправляет их в бюджет. Налогоплательщик в этой ситуации — работник. Для удобства работников и для того, чтобы налоги гарантированно поступили в бюджет, их автоматически удерживает работодатель.

Общая ставка НДФЛ — 13%, может быть больше.

Например, в вакансии компания указала зарплату гросс 100 000 Р . Отнимаете, то есть платите в бюджет через компанию, 13% — получаете 87 000 Р .

Работодатель платит страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Основные тарифы взносов, которые платит работодатель

За чтоТариф
Пенсионное страхование22%
Медицинское страхование5,1%
Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством2,9%
Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (зависит от вида деятельности)0,2—8,5%

Это общий тариф — 30,2%. Некоторые работодатели платят взносы по пониженным тарифам. Так, государство снизило тарифы для малого и среднего бизнеса, некоммерческих организаций, благотворительных фондов, ИТ-компаний.

Страховые взносы в зарплату гросс не входят, в вакансиях их не указывают. Работодатель платит взносы из своих средств.

Например, в вакансии секретаря указана зарплата гросс 40 000 Р . Работодатель платит взносы по общему тарифу, льгот по ним нет, взносы на страхование от несчастных случаев — 0,2%.

При такой зарплате работодатель в месяц заплатит 52 080 Р : 40 000 Р — зарплата гросс; 40 000 Р × 30,2% — страховые взносы. Из них работник получит 40 000 Р − 40 000 Р × 13% = 34 800 Р , а государство — 17 280 Р : 5200 Р — НДФЛ, 12 080 Р — взносы.

Если вы рассматриваете вакансию как исполнитель по гражданско-правовому договору, то от вознаграждения гросс, если именно оно указано в договоре, отнимайте свой налог на доходы или налог на профессиональную деятельность, если вы самозанятый.

Например, вы оказываете услуги переводчика как физическое лицо. Если цена договора гросс — 10 000 Р , отнимайте 13%. На руки по этому договору вы получите 8700 Р .

Если вы самозанятый, по договору вы получите полную сумму — 10 000 Р , но 600 Р должны будете перечислить в бюджет как плательщик налога на профессиональный доход — 6% со сделок с юрлицами или ИП. Если у вас пока есть право на налоговый вычет, ставка будет меньше — 4%.

READ
Как не пойти в армию по закону

Что такое зарплата нет и как ее посчитать

Зарплата «чистыми» — это сумма после удержания НДФЛ. Как правило, с работника удерживают НДФЛ 13%. Посчитать зарплату нет, зная зарплату гросс, просто: надо умножить гросс на 0,87.

НДФЛ может быть больше 13%.

С 2022 года ввели ставку НДФЛ 15% для доходов свыше 5 млн в год.

Например, генеральный директор получает 1 млн рублей гросс в месяц. Если директор работает с начала года, с января по май с его зарплаты бухгалтерия будет удерживать 13% НДФЛ, а с июня, когда доход превысит 5 млн, — 15%.

Если директор устроился на работу с 1 августа, а до августа в этом году не работал, его зарплата за год составит 5 млн. Повышенную ставку к его зарплате применять не будут.

Если директор до того, как устроился на работу в августе, получал другой доход, облагаемый НДФЛ, например дивиденды, работодатель удержит у него 13%. Оставшуюся сумму НДФЛ с дохода, превышающего 5 млн в год, рассчитает налоговая инспекция. Директор получит налоговое уведомление и должен будет доплатить НДФЛ.

Указать в такой высокооплачиваемой вакансии точную зарплату нет невозможно.

Несколько сотрудников с одинаковой зарплатой гросс могут получать разную зарплату нет, даже если все платят НДФЛ по ставке 13%. Это не ошибка.

Из зарплаты могут удерживаться алименты или задолженность по исполнительным листам — в результате «на руки» у должника получится меньше, чем у работника без долгов. Еще есть ситуации, в которых работник может уменьшить налог или вернуть деньгами на свой счет. Это называется налоговый вычет.

Налоговые вычеты, которые уменьшают НДФЛ:

Чтобы получить налоговый вычет, работник должен иметь на него право по закону и подать заявление в налоговую или работодателю. Процедура зависит от вида вычета.

Стандартный налоговый вычет предоставляется на детей и на самого налогоплательщика, если он относится к определенной категории, например инвалидам или ветеранам.

Стандартный вычет работник может получить у работодателя. Для этого нужно написать заявление и приложить к нему документы, например копии свидетельств о рождении детей и другие.

Подробно о том, как получить стандартный вычет, можно прочитать в статье «Документы для стандартных вычетов».

Например, зарплата работника гросс — 20 000 Р . У него двое детей, к особой категории он не относится и не имеет права получить стандартный вычет на себя. Работник написал заявление о предоставлении вычетов на детей. У него удержат НДФЛ в размере (20 000 Р − 1400 Р × 2) × 13% = 2236 Р . Зарплата чистыми составит 17 764 Р .

Если работник не напишет заявление на вычеты, НДФЛ составит 2600 Р , а зарплата чистыми — 17 400 Р .

Если работник не получил стандартные вычеты у работодателя, он вправе по окончании года взять справку 2-НДФЛ и подать заявление о получении вычетов и возврате налога в налоговую инспекцию.

Социальные вычеты, вычет на приобретение или строительство жилья и вычет за инвестиции зависят от расходов работника. Налог уменьшат или вернут в зависимости от того, сколько работник потратил на эти цели. Расходы нужно подтвердить документами. А вычет предоставят в пределах установленных государством лимитов.

Как победить выгорание

Что входит в зарплату и что проверить в трудовом договоре

Зарплата складывается из всех выплат в пользу работника: оклада, премии, доплат и стимулирующих надбавок, компенсаций. Зарплату устанавливают трудовым договором.

READ
Как можно проверить больничный лист

В разных компаниях свой состав заработной платы. Один работодатель платит только оклад, второй каждый месяц платит премии, в третьей компании можно рассчитывать только на годовой бонус, если достигнуть определенных показателей. В зарплату могут входить оплата жилья, бесплатные обеды, собственная продукция и другие натуральные формы дохода.

Все части, которые полагаются работнику, работодатель должен перечислить в трудовом договоре. Зарплату в трудовом договоре укажут только гросс.

Иногда размер составных частей зарплаты заранее определить невозможно. Например, будет меняться надбавка за опыт работы, сотруднику не всегда положены доплаты за работу в ночное время или премии.

В этих ситуациях работодателю достаточно установить оклад и перечислить переменные части зарплаты в трудовом договоре или сослаться на коллективный договор или локальный акт, например положение об оплате труда. С текстом этих документов работника должны ознакомить до того, как он подпишет трудовой договор.

Как найти выгодное предложение, если указана зарплата гросс и нет

Прежде всего нужно выяснить, какие зарплаты указаны в вакансиях, если в них таких уточнений нет.

Петр ищет работу электриком. В одной вакансии указана зарплата 35 000 Р , в другой — 28 000 Р и доставка на работу транспортом предприятия.

Петр позвонил работодателям и уточнил, что в первом случае имеется в виду зарплата до вычета налога, в другой — чистая. На проезд до второго предприятия по рабочим дням он потратил бы около 1200 Р .

Допустим, что Петр не имеет права на стандартные вычеты по НДФЛ.

В первом случае Петр будет получать зарплату 35 000 Р × 0,87 = 30 450 Р .

Во втором его зарплата составит 28 000 Р , экономия на проезде — 1200 Р . Итого 29 200 Р .

Первое предложение выгоднее.

Если в вакансии или уже в трудовом договоре указана зарплата гросс и работодатель не предоставил расчеты, можно посчитать зарплату нет самостоятельно. Самое простое — зарплату гросс умножить на 0,87. Это будет приблизительно зарплата чистыми.

Можно посчитать точнее.

Например, у Алексея трое детей — он имеет право на стандартные вычеты по 1400 Р на первого и второго ребенка, 3000 Р — на третьего. Общая сумма стандартных вычетов — 5800 Р в месяц. Вычеты на детей предоставляются до месяца, когда доход достигнет 350 000 Р .

Алексей сравнивает две вакансии технолога. В одной предлагают зарплату 60 000 Р гросс, в другой — 58 000 Р чистыми.

В первом случае у Алексея при условии предоставления стандартных вычетов будут удерживать НДФЛ (60 000 Р − 5800 Р ) × 13% = 7046 Р за первые пять месяцев года, так как в шестом месяце его доход превысит 350 000 Р — это предельная сумма дохода, при котором предоставляются стандартные вычеты, а за следующие семь месяцев — 60 000 Р × 13% = 7800 Р .

Его чистая зарплата за январь — май составит 52 954 Р , а за июнь — декабрь — 52 200 Р . Итого за год: 264 770 Р + 365 400 Р = 630 170 Р .

Во втором случае его годовой доход чистыми составит приблизительно 696 000 Р . Работодатель, разместивший вакансию, вероятно, учел НДФЛ 13%, но не мог учесть личные вычеты. Если Алексей дополнительно применит стандартные вычеты в сумме 5800 Р × 5 = 29 000 Р , то сможет сэкономить НДФЛ и увеличить свою годовую зарплату на 29 000 Р × 13% = 3770 Р . Итого годовой доход составит 699 770 Р .

READ
В России появятся «ипотечные каникулы»

Вторая вакансия выгоднее.

Как увеличить чистый доход. Это получится сделать только за счет налоговых вычетов по НДФЛ. Изучите, на какие вычеты у вас есть право:

Напрямую у работодателя, без участия налоговой, можете получить только стандартные вычеты. Напишите заявление и приложите документы. Но сумма вычета будет небольшой.

Социальный и имущественный вычет, кроме вычета на благотворительность, можно получить у работодателя. Но прежде нужно оформить в налоговой инспекции уведомление о праве на данные вычеты.

Инвестиционный вычет можно получить только в налоговой инспекции.

Наибольшую выгоду дают вычеты на крупные суммы, например на приобретение жилья. С уведомлением инспекции о праве на вычет можно долго получать зарплату без удержаний НДФЛ.

Зарплаты гросс и нет

В российской практике трудоустройства существует два определения заработной платы: на руки и номинальная. Первая показывает, сколько получит сотрудник после удержания НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Вторая — сколько ему будет начислено работодателем до вычета налога. Разберём нюансы данных разновидностей заработной платы.

В чём разница между зарплатами гросс и нет

Из английского языка в сферу оплаты труда пришли два термина: gross (валовой) и net (чистый). Зарплата гросс показывает, сколько сотруднику будет начислено средств после перечисления работодателем в бюджет обязательных страховых платежей и до момента вычета НДФЛ. Зарплата нет означает, сколько сотрудник получит на руки уже с учётом выплаты НДФЛ.

Для корректного расчёта зарплаты нужно знать:

    её номинальную величину, принимая во внимание все надбавки и премии;

Типовые размеры обязательных страховых платежей с зарплат могут меняться в зависимости от различных факторов. Так, для расчёта сумм взносов по страхованию от травматизма Приказом Минтруда № 851н от 30.12.16 установлены 32 степени риска, зависящие от ОКВЭД основной деятельности работодателя. При этом Фонд социального страхования РФ (ФСС) вправе дополнительно устанавливать надбавки и скидки к этим суммам.

Пенсионные взносы22%
Медстраховка5,1%
Страхование от травматизмаот 0,2%
Страхование от нетрудоспособности и в связи с материнством2,9%

Рис. 1. Разновидности страховых платежей с зарплаты

Суммы страховых выплат для сотрудника не так важны: они имеют значение только для работодателя, который должет отчислять их в бюджет. Для соискателя гораздо важнее размер номинальной зарплаты и ставка НДФЛ.

Гросс зарплата — что это значит для сотрудника?

Рассмотрим пример: Елена работает финансовым менеджером с оговорённой зарплатой гросс, равной 100 тыс. руб. В неё входят не только базовый оклад, но и премии с надбавками. Для зарплат в компании Елены законодательством не предусмотрены особые условия. Как посчитать зарплаты на руки и гросс?

    Елене начисляют зарплату гросс, равную 100 тыс. руб.

Зарплата гросс100 000 руб.
НДФЛ13 000 руб.
Зарплата на руки87 000 руб.
Обязательные страховые взносы30 200 руб.
Получит государство43 200 руб.

Рис. 2. Пример выплат по обычной зарплате

За год Елене будет выплачено «чистыми» (net) 1 044 000 руб. Государство же за этот период получит 156 тыс. руб. НДФЛ и 362,4 тыс. руб. страховых платежей.

Рис. 3. Обычные годовые платежи при ежемесячной зарплате в 100 тыс. руб.

Если бы зарплата Елены в год превышала 5 млн руб., ставка НДФЛ составила бы уже 15%. Такое значение с начала 2022 г. установлено ст. 23 НК. Подробнее об этом читайте здесь.

Также нужно помнить о возможных налоговых вычетах, уменьшающих НДФЛ. Они перечислены в Налоговом Кодексе:

    стандартные — ст. 218;

Подробнее обо всех налоговых вычетах для физических лиц читайте в этой статье.

Факт получения сотрудником подобных вычетов отражается в справке 2-НДФЛ.

Понимать, что означает гросс в зарплате, полезно и самозанятым: если в гражданско-правовом договоре указана эта сумма, то от неё отнимается не 13% НДФЛ, а:

READ
Как оформляются документы при покупке участка?

    6%, если работа выполняется для ИП или юридических лиц;

Например, если самозанятый выполнил работу на 20 тыс. руб. для ИП, он должен выплатить с помощью приложения «Мой налог» 2,4 тыс. руб. На руки работник получит, без учёта налогового вычета для самозанятых, 17,6 тыс. руб.

Как рассчитать гросс зарплату из нет

Существуют простые принципы вычисления зарплат гросс и нет:

  • Если известна номинальная зарплата гросс, то для вычисления зарплаты, которая будет получена на руки, эту сумму нужно умножить на 0,87.

Работодатель указал в качестве размера номинальной зарплаты 30 тыс. руб. На руки сотрудник получит: 30 * 0,87 = 26,1 тыс. руб.

  • А как посчитать зарплату гросс, если знаешь «чистую»? Для этого нужно произвести обратную операцию: поделить зарплату нет на 0,87.

В вакансии указана зарплата на руки 40 тыс. руб. Зарплата гросс составит: 40 / 0,87 = почти 46 тыс.

Точная величина зарплаты гросс прописывается в трудовом договоре.

Кто и почему использует гросс

Кандидат, оговаривая с HR-менеджером зарплатные ожидания, в первую очередь интересуется суммой, которую он будет получать на руки. Некоторые работодатели специально публикуют в вакансии формально высокую зарплату, и только на собеседовании выясняется, что имелась в виду сумма до вычета НДФЛ. Основные причины, почему работодатели поступают так, это:

    более высокая зарплата привлекает внимание соискателей;

Но зарплату гросс указывают не только работодатели. Большую роль играет специальность соискателя рабочего места: до четверти бухгалтеров и финансистов заявляют в резюме гросс зарплату до вычета НДФЛ.

Когда соискатель занимается поиском работы, ему так важно разбираться в суммах страховых выплат — в вакансиях их не указывают. Но с номинальными и «чистыми» зарплатами ситуация другая. Поэтому необходимо помнить, что разница между ними составляет 13% (или даже 15%) НДФЛ.

Чтобы не пропустить ничего важного, подпишитесь на нашу рассылку – интересные статьи и актуальные предложения будут приходить прямо на вашу электронную почту. Сделать это можно буквально в два клика – с помощью специальной формы внизу страницы.

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Будьте в курсе новых публикаций!
Подпишитесь на дайджест «Открытого журнала» и получайте подборку публикаций за неделю.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Ссылка на основную публикацию