Плюсы и минусы ИП и ООО, какие отличия между ООО и ИП

Выбрать ООО или ИП для старта бизнеса в 2022 году?

Что лучше открыть: ИП или ООО? Если вы планируете регистрировать бизнес, но не знаете, что выбрать, ИП или ООО, то внимательно изучайте статью, это поможет вам сделать правильный выбор!

В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Здесь же расскажем, как мы подбираем организационно-правовую форму для своих клиентов.

  1. Основные различия ООО и ИП
  2. Партнерство в ООО
  3. Разница ответственности ИП и ООО
  4. Распоряжение прибылью ИП и ООО
  5. Виды деятельности ИП и ООО
  6. Юридический адрес ООО, ИП
  7. Системы налогообложения для ИП и ООО
  8. Отчетность ИП и ООО
  9. Страховые взносы ИП, ООО
  10. Сравнение штрафов ИП и ООО
  11. Сотрудники ИП, ООО
  12. Госпошлина за регистрацию ООО, ИП в 2022
  13. Привлечение инвестиций ООО
  14. Продажа ООО и ИП
  15. Ликвидация ООО и ИП
  16. Открыть ИП иностранному гражданину и регистрация ООО иностранным гражданином
  17. Плюсы регистрации ИП

Сравнение ООО и ИП

В таблице приводятся самые важные отличия ООО от ИП, которые помогут в выборе.

С сотрудниками чуть сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах (ФСС и ПФР) как работодатель и предоставить копии трудовых договоров.

Партнертво в ООО

Если вы будете вести предпринимательскую деятельность один, то открывайте ИП. Если у вас есть или в ближайшее время планируются партнеры, то лучше зарегистрировать ООО и распределить доли в ООО между всеми партнерами.

Если все партнеры будут иметь свое отдельное ИП, то они не будут юридически иметь никакого отношения к бизнесу. Всем будет владеть один из ИП, на которого будут оформлены все документы: договоры с поставщиками и клиентами, выигранные тендеры, госзаказы, договоры аренды и т.д.

Партнерство будет держаться больше на честном слове. Единственное, чем можете себя обезопасить – партнерское соглашение, которое необходимо составлять только с профессиональными юристами, чтобы предусмотреть всевозможные нюансы.

На практике даже самые крепкие дружеские или родственные отношения могут разрушиться, поэтому и в случае ведения бизнеса с другом или родственником необходимо обезопасить себя и прописывать все договоренности на бумаге, права и обязанности, а также очень важно прописать условия выхода из бизнеса или продажи своей доли. Работайте по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

Ответственность ИП и ООО: разница

Индивидуальный предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, независимо от того, когда было приобретено, то есть даже до предпринимательской деятельности. В случае возникновения долговых обязательств исковые требования будут распространяться на все имущество.

Однако, есть перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам. К такому имуществу в первую очередь относится:

  • единственное пригодное для проживания помещение
  • предметы обычной домашней обстановки
  • земельные участки и т.д.

Участники ООО в свою очередь не отвечают по обязательствам Общества с ограниченной ответственностью, а несут риски уставным капиталом – минимальный размер уставного капитала, который вносится денежными средствами на расчетный счет организации, составляет 10 000 руб.

Субсидиарная ответственность возникает в том случае, когда Общество не может расплатиться с долгами и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с руководителем, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если же в суде не будут доказаны эти факты, то и субсидиарная ответственность не будет применена, и, соответственно, с Общества будет взыскана только сумма, равная размеру уставного капитала, если учредители его сохранили.

Таким образом, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она предполагает большие риски, то лучше открыть Общество с ограниченной ответственностью.

Распоряжение прибылью ИП и ООО

Так как основной целью предпринимательской деятельностью является получение прибыли, то необходимо задуматься о том, как вы можете выводить прибыль и использовать ее в личных целях.

Для Индивидуальных предпринимателей такой проблемы не существует, так как все заработанные деньги считаются собственностью ИП и никакими дополнительными налогами не облагаются.

Никаких ограничений по выводу денежных средств ИП не установлены, главное, чтобы вы не допускали задолженности по уплате налогов и страховых взносов.

Для Общества с ограниченной ответственностью ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает фирма, является ее собственностью. Поэтому, даже если участник является 100% собственником Организации, то он не имеет права распоряжаться денежными средствами по своему личному усмотрению. Участники имеют право выводить заработанные денежные средства только следующими способами:

  1. Выплата дивидендов (не чаще 1 раза в квартал – ежеквартально, раз в полгода, раз в год, что предусмотрено в ст. 28 ФЗ «Об ООО»).
  2. Начисление и выплата зарплаты
  3. Заключение договора займа
  4. Оформление договора с ИП
  5. Фиктивный договор с другой компанией

Начисление и выплата дивидендов является самой безопасной и законной процедурой. Дивиденды определяются после уплаты всех необходимых налогов и сборов. С дивидендов удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

При начислении заработной платы удерживается подоходный налог в размере 13%, при этом не надо забывать о страховых взносов во внебюджетные фонды, а это, как правило, около 30%.

Виды деятельности ИП и ООО

Для индивидуальных предпринимателей существует ряд ограничений в выборе видов деятельности, а именно:

  • Производство и торговля алкоголем (за исключением пива)
  • Услуги страхования
  • Банковская деятельность
  • Инвестиционные фонды
  • Деятельность ломбардов
  • Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента)
  • Производство лекарственных средств
  • Частные охранные предприятия (ЧОПы)
  • Организация азартных игр
  • Телерадиовещание
  • Работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием
  • Космическая и банковская деятельность

В свою очередь, для Обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет, ООО может заниматься любой деятельностью, но необходимо внимательно изучать вопрос про размер уставного капитала и лицензирование некоторых видов деятельности.

Юридический адрес ООО, ИП

Индивидуальный предприниматель встает на налоговый учет по месту своей регистрации. В некоторых случаях ИП может зарегистрироваться в ИФНС по временной регистрации. Но в большинстве случаях, если физ. лицо зарегистрировано одном субъекте, а ведет предпринимательскую деятельность в другом, то документы на регистрацию все равно необходимо будет подавать в налоговую по адресу постоянной регистрации. Но при этом ИП имеет право вести свою деятельность в любом регионе России без открытия дополнительных подразделений и филиалов. Однако, отчитываться и платить налоги предприниматель должен в налоговую по месту жительства (исключением являются ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится строго по месту ведения деятельности).

READ
Оплата билетов работодателем

Для регистрации Общества с ограниченной ответственностью обязательно требуется юридический адрес. Есть три варианты юридических адресов:

  1. Собственное или арендованное помещение (офис). С точки зрения Законодательства – это самый предпочтительный вариант. Из минусов – если вы фактически там находиться не будете, то это один самых дорогих вариантов.
  2. Купить юр адрес в специализированной организации. Но этот вариант является самым рискованным. Если вас и зарегистрируют по такому адресу, то в дальнейшем, при выездной проверке ИФНС (и вас там не найдут), могут внести недостоверные сведения об адресе, что повлечет штрафные санкции, блокировку расчетного счета, вплоть до ликвидации ООО по решению налогового органа. В случае, если из ИФНС пришло требование о подтверждении юр адреса, требуется в течение 30-ти дней либо подтвердить данный адрес, либо поменять на новый. Поэтому к выбору организации, у которой будете покупать юридический адрес, отнеситесь очень внимательно.
  3. В последние пару лет особой популярностью пользуется регистрация ООО на домашний адрес руководителя, либо учредителя у которого 50 или более процентов от общего количества голосов участников ООО. При этом квартира может не находиться в собственности у руководителя или учредителя, достаточно официальной прописки по данному адресу. Данный способ избавляет от расходов на юридический адрес. Несмотря на то, что регистрация ООО по домашнему адресу не запрещена законодательством, некоторые налоговые иногда выдают отказы в государственной регистрации Общества.

Системы налогообложения для ИП и ООО

Для Индивидуальных предпринимателей, в отличие от ООО, предусмотрены льготные системы налогообложения. Например, патентная система налогообложения (ПСН) – платится фиксированная сумма и, независимо от дохода, больше ничего не платится. ПСН можно применять только на определенные виды деятельности, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

Каждый субъект Российской Федерации самостоятельно принимает закон о налоговых каникулах и применении ПСН.

Поэтому лучше всего начать с изучения закона вашего субъекта о применении налоговых каникул. Если вашего вид деятельности там нет, но планируется большой доход, то смотрите закон о патенте.

Есть и минус ИП – независимо от того, ведете вы предпринимательскую деятельность или нет, есть у вас доход или нет, вы обязаны платить фиксированные отчисления в ПФР.

Отчетность ИП, ООО

  • налоговая отчетность (декларация и КУДиР) зависят не от ИП или ООО, а от системы налогообложения.
  • за работников у ИП и ООО идентичная. При этом, если у ИП нет сотрудников, то и отчеты сдавать не надо)
  • ИП не обязаны сдавать бух отчетность и вести бухгалтерский учет. В упрощенном виде могут сдавать отчетность и Общества с ограниченной ответственности (при условии, что работников не более 100, а выручка предприятия не более 400 млн. рублей в год).
  • если ИП и ООО используют денежные средства в деятельности, то они обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Страховые взносы ИП, ООО

Индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, а также перечислять страховые взносы в ФОМС и ФСС, даже если у ИП нет работников, движений по расчетному счету, а также независимо от выбранной системы налогообложения.

Именно фиксированные платежи часто называют главными недостатками ИП. Но если капнуть глубже, то это окажется не таким уж и минусом, а может даже и существенным плюсом:

  1. страховые взносы ИП – это отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование, а не налог на бизнес.
  2. В любом Обществе с ограниченной ответственностью есть руководитель, которому обязаны начислять заработную плату и, соответственно, с нее будут перечисляться страховые взносы. Если посчитать, то даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
  3. ИП имеет право уменьшить исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей (почти на всех налоговых режимах). У Обществ разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Штрафы ООО и ИП сравнение

Выбирая Общество с ограниченной ответственностью, необходимо понимать, что ответственности у ООО Законодательством предусмотрено намного больше, чем у ИП.

Для Индивидуальных предпринимателей административные правонарушения меньше, чем у Обществ. КоАП также предусматривает привлечение к ответственности должностных лиц ООО – руководителя и главного бухгалтера.

Для генерального директора ООО также предусматривается более серьезная уголовная ответственность, чем для Индивидуального предпринимателя.

А вот в Налоговом кодексе нет четкого разделения между ИП и ООО, как правило в нем употребляется термин «налогоплательщик» и это приводит к тому, что налоговая ответственность ИП и ООО практически идентичная.

Сотрудники ООО, ИП

ООО автоматически ставятся на учет в ФСС и ПФР как работодатель, а вот ИП, если нанимает работников, необходимо будет подать комплект документов для постановки на учет в качестве работодателя и сдавать дополнительную отчетность. Оформление внутри организаций одинаковая – необходимо заключать трудовой договор с работником, оплачивать больничный, отпуск, делать записи в трудовых книжках и т.д. – все в соответствии с Трудовым кодексом РФ.

Если ИП увольняет работников, то так же необходимо подать заявление о снятии ИП с учета в качестве работодателя.

Госпошлина за регистрацию ООО, ИП в 2022

При регистрации ИП установлена госпошлина в размере 800 руб., в ООО – 4 000 руб. Разница очевидна, но с 1 января 2019 года при подаче документов на регистрацию в электронном виде (с помощью электронно-цифровой подписи) госпошлина не оплачивается. ССЫЛКА НА ЭЦП

Привлечение инвестиций ООО

В ООО можно продать долю инвестору, и, тем самым, он с большей вероятностью не только вернет инвестированные деньги, но и сможет их приумножить.

До момента привлечения инвестиций необходимо все хорошо взвесить: все «за» и «против». И, если «за» больше, то дальше лучше обратиться к специалистам, которые подготовят все необходимые документы. Юристы вам подскажут несколько вариантов продажи доли, а также составят корпоративный договор между участниками ООО и инвестором, учитывая пожелания сторон.

С помощью инвестиций фирмы могут увеличить свою прибыль не только путем увеличения производства или большем количеством оказываемых услуг, но и путем масштабирования бизнеса посредством открытия дополнительных филиалов.

READ
Переговоры с банками, кредиторами, коллекторами

ИП также может привлечь дополнительные денежные средства на развитие бизнеса, но в большинстве случаев это будет не инвестиции, а займ или кредит.

Поэтому, если вы планируете строить бизнес не в одиночку или в дальнейшем решите увеличить количество участников в бизнесе путем привлечения инвестиций, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Продажа ООО и ИП

Здесь все просто – ИП нельзя продать или переоформить на другого человека. В Обществе с ограниченной ответственностью можно поменять не только состав участников, но и сменить генерального директора, юридический адрес и даже наименование с видами деятельности.

Ликвидация ООО и ИП

  • заполняете заявление по форме Р26001
  • оплачиваете госпошлину в размере 160 руб.
  • подаете документы в регистрирующую ИФНС
  • через пять рабочих дней получаете лист записи о прекращении деятельности ИП.

Есть еще пару моментов, которые необходимо учитывать: все долги по взносам и начислениям переходят после ликвидации на физическое лицо и их необходимо будет оплатить. Подробнее о процедуре снятия с себя статуса индивидуального предпринимателя на странице Ликвидация ИП.

Для начала необходимо принять решение о ликвидации, правильно составить и нотариально заверить заявление по форме Р15001. Подать документы необходимо в течение трех рабочих дней с момента принятия решения о ликвидации ООО.

Далее необходимо опубликовать 2 объявления в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации, уведомить о ликвидации кредиторов

Затем сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).

Сдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Открыть ИП иностранному гражданину и регистрация ООО иностранным гражданином

Законодательством предусмотрено, что, как и граждане РФ, при ведении предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации иностранный гражданин должен легализовать свою деятельность путем регистрации ООО или ИП.

Иностранный гражданин может открыть ИП только при условии, что у него есть разрешение на временное проживание или вид на жительство на территории РФ. Если данных документов нет, то можно зарегистрировать только Общество с ограниченной ответственностью. При этом необходимо помнить, что такие организации привлекают большее внимание налоговых органов.

  1. вы продаёте свои услуги (например, вы программист, репетитор, сапожник, таксист, водитель-экспедитор);
  2. вы владелец небольшой розничной точки продаж без алкогольной продукции (сувениры, цветы) или небольшого онлайн-магазина без алкогольной продукции;
  3. вы хотите попробовать новую нишу или новый бизнес в определённый период времени и на собственные деньги, и хотите иметь возможность быстро свернуть дело в случае неудачи;
  4. вы не имеете и не планируете привлекать партнёров;
  5. предполагаемый доход не очень велик, поэтому вы не хотите платить дополнительные налоги при выводе денег из бизнеса.
  1. у вас есть партнёры или вы планируете в будущем их привлекать;
  2. вас интересует серьёзный бизнес, без каких-либо ограничений по видам деятельности;
  3. вы имеете другие источники доходов, поэтому для вас достаточно получать дивиденды раз в квартал и реже;
  4. предполагаемый доход позволит вам нанимать бухгалтера и платить дополнительные налоги за вывод денег;
  5. вы планируете масштабировать бизнес, и в какой-то момент отойти от дел, получая пассивный доход.

Плюсы регистрации ИП

Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. ИП – это простая и удобная форма легализации предпринимательской деятельности.

Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура.

  • чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
  • если важно экономить — открывайте ИП;
  • если небольшой оборот, например, 40 000 р. в месяц, открывайте ИП.

Если же нужно произвести серьезное впечатление или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, планируете привлекать инвестиции и партнеров — лучше открыть ООО. Подробнее о том, как зарегистрировать ООО – на странице Пошаговая инструкция по регистрации ООО.

Выбираем между ИП и ООО

Что выбрать: ИП или ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

ИПООО
Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.)Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.)
Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять имМожет быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли
Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печатьНеобходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать
Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительстваРегистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ
Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими)У ООО нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетностиБез бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИПОтветственность только в пределах уставного капитала
Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.)Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.)
Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.)С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года)
Невысокая репутация и престиж для крупных компанийРепутация и престиж считаются достаточно высокими
Проще открыть филиалы, даже в других городахДля открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН
Простой вывод денег для собственных нуждСложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО
Нет возможности продать, купить или переоформить ИППродать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем
Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходыПатентную систему налогообложения использовать нельзя
Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителейМожно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО
Не нужно документировать всю хозяйственную деятельностьНужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности
Просто закрыть свое ИППроцедура ликвидации ООО значительно сложнее
READ
На какой срок выдается патент иностранному гражданину

Преимущества ИП

  1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
  2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
  3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
  4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
  5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
  6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
  7. Возможность работать по патентной системе.
  8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
  9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
  10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

  1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
  2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
  3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
  4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
  5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
  6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
  7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

  1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
  2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
  3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
  4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
  5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
  6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
  7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
  8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
  9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
  10. При убытках нет необходимости платить налоги.
  11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
  12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

  1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
  2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
  3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
  4. Строгая кассовая дисциплина.
  5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
  6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
  7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
  8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
  9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

READ
Риски продавца при продаже квартиры

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

    — общая система налогообложения — упрощенная система налогообложения — единый сельскохозяйственный налог — единый налог на вмененный доход — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

Плюсы и минусы ИП и ООО, какие отличия между ООО и ИП

НАЧАЛО БИЗНЕСА

6 МИН

ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса

Объясняем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса

Какую деятельность можно вести

Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.

Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.

Сколько лиц, принимающих решения

Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.

От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.

Что нужно для регистрации

Необходимый пакет документов:

  • заявление по форме N Р21001;
  • копия паспорта ИП;
  • квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, можно не платить при подаче документов онлайн).

Необходимый пакет документов:

  • заявление по форме N Р11001;
  • квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не платить при подаче онлайн);
  • протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;
  • документ, подтверждающий юридический адрес ООО;
  • учредительный договор и устав.

Где можно зарегистрировать

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.

Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.

Различие ставок по налогам и доступные налоговые режимы

На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД.

На ОСНО выплачивается налог на прибыль — 20%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ЕСХН и ЕНВД.

Как выплачиваются налоги

Налог выплачивается на основе уведомлений из ИФНС.

Организации сами рассчитывают платежи и предоставляют декларации.

Как формируется бухгалтерская отчётность

Вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.

Бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы.

Как соблюдается кассовая дисциплина

Можно не соблюдать.

Обязательно оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу.

Как отвечают по обязательствам

В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).

Учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.

Как выводится прибыль

Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.

Все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

Как вносятся средства на счёт

ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.

Пополнить расчетный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.

Как выплачиваются страховые взносы

Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.

Страховые взносы выплачиваются только за наёмных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.

При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы

Ольга Воропаева

На пути к открытию собственного дела первым вопросом, c которым вы столкнётесь, будет выбор формы собственности. ИП и ООО — это две самые распространённые формы бизнеса, которые имеют между собой довольно много отличий. Как выбрать то, что подойдёт именно вам? Мы подскажем.

ИП = физлицо, а ООО — это отдельная организация

Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами. ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше. Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам. Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательств, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи.

Риск личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. Но установлен список имущества, которое взыскать не смогут:

  • единственное жильё;
  • одежду, обувь и предметы домашней обстановки;
  • продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума; , необходимые для жизни.

Обратите внимание на другие отличия, которые составляют более существенную разницу между ИП и ООО.

ИП один владеет бизнесом, а ООО можно открыть с друзьями

Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО. Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

READ
Алименты на жену в декрете до 3 лет в 2022 году

Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.

ООО ведут бухучёт, а ИП нет

Все ООО обязаны вести бухучёт — составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него. В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты. А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.

В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

ИП может свободно распоряжаться выручкой, а учредитель ООО получает дивиденды

Пожалуй, это отличие может сыграть решающую роль. Раз ИП = физлицо, предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. В случае с ООО так делать нельзя, ведь это доходы компании и расходовать их можно только на оправданные цели. Вы как учредитель ООО сможете получить доход в виде дивидендов. Их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучёта. С дивидендов вам придётся заплатить 13 % НДФЛ. Подробнее об этом в статье «Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды»

Организация может приостановить деятельность без затрат

Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы в ПФР за себя. Если ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода. В 2022 году размер страховых взносов для всех ИП составляет 43 211 рублей, но это еще не всё. Если годовой доход от бизнеса составит больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов придётся доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.

В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.

Как сделать выбор: ИП или ООО?

Приведённых отличий вполне достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы собственности есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности. Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с престижными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдёт ИП. Помните и о том, что из ООО вывести прибыль значительно сложнее и дороже, нежели ИП.

Подготовка документов для регистрации ИП и ООО

После того как определитесь с формой бизнеса, приступайте к подготовке документов. Для регистрации ООО понадобится внушительный пакет, а для ИП — только заявление. Чтобы упростить себе задачу, воспользуйтесь пошаговыми мастерами регистрации ИП и ООО. Через них вы подготовите документы за несколько шагов:

    — бесплатно. — за 1 690 рублей.

Регистрации бизнеса мы посвятили целый раздел на нашем сайте. Там вы найдёте ответы на большинство вопросов, с которыми столкнётесь на старте.

Что делать после регистрации — удобнее всего узнать из курса молодого ИП. Эксперты Эльбы расскажут про аренду помещения, выбор онлайн-кассы, оформление сделок и уплату налогов, и всё это — за 11 простых уроков по 5-10 минут. Советы будут сопровождать тесты и практики, чтобы усвоить материал было ещё легче.

Статья актуальна на 21.01.2022

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

ИП или ООО – что лучше?

Амира Каримова

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

READ
Как развестись по обоюдному согласию без детей?

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением онлайн-сервисов процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Подготовьте документы для регистрации бизнеса и откройте расчетный счет в одном месте

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

READ
Что такое фиксированная заработная плата

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

ИП или ООО – плюсы и минусы для 2022 года

ИП или ООО – плюсы и минусы этих организационных форм ведения бизнеса с точки зрения юридического статуса, простоты регистрации и ликвидации, объема отчетности, а также получения прибыли, рассмотрим в этой статье.

ООО и ИП — в чем основополагающая разница между ними

ООО или ИП – что выбрать в 2022 году? В первую очередь, необходимо понять, чем отличаются эти две формы регистрации предпринимательской деятельности.

Согласно п. 1 ст. 48 ГК РФ ООО — это юридическое лицо, которое имеет право заключать различные сделки, выступать истцом и ответчиком в судах, обладает обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам.

В отличие от ООО ИП — это гражданин, ведущий бизнес без образования юридического лица. Он также может заключать различные сделки, выступать в суде истцом и ответчиком, однако его имущество не является обособленным.

Соответственно, принципиальное различие между ООО и ИП заключается в пределах имущественной ответственности по принятым на себя обязательствам. ИП в силу положений ст. 24 ГК РФ несет ответственность всем своим имуществом, тогда как участники ООО — только денежными средствами, внесенными в уставный капитал общества. При этом, согласно п. 1 ст. 14 ФЗ «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, уставный капитал должен быть не менее 10 тыс. руб.

ВАЖНО! Дополнительная субсидиарная ответственность на участников и директора общества по его долгам может быть возложена только в том случае, если их виновные действия, согласно п. 3 ст. 3 ФЗ № 14, стали причиной банкротства организации.

К отличиям ИП и ООО также относятся индивидуальность бизнеса для ИП и возможная коллегиальность для ООО. ИП ведет бизнес самостоятельно, не может привлекать на паритетных началах партнеров, использовать инвестиции граждан и организаций. Форма же ООО позволяет привлекать бизнес-партнеров в качестве соучредителей — до 50 человек (ст. 7 ФЗ № 14), а также инвестиции, поскольку ООО — это прежде всего один из способов консолидации капитала. Учредителями ООО, согласно п. 1 ст. 7 ФЗ № 14, на равных началах могут быть как граждане, так и организации.

Преимущества ООО перед ИП по видам деятельности

Регистрация в качестве ИП не позволяет осуществлять целый ряд видов коммерческой деятельности. Среди них:

  • производство и реализация алкогольной спиртосодержащей продукции, кроме розничной продажи пива, пивных напитков, медовухи (п. 1 ст. 11 ФЗ «О государственном…» от 22.11.1995 № 171-ФЗ);
  • деятельность в качестве ломбарда (ч. 1 ст. 2 ФЗ «О ломбардах» от 19.07.2007 № 196-ФЗ);
  • деятельность по организации туризма (абз. 1 ст. 4.1 ФЗ «Об основах…» от 24.11.1996 № 132-ФЗ);
  • страховая и банковская деятельность (п. 1 ст. 6 ФЗ «Об организации …» от 27.11.1992 № 4015-1, абз. 1 ст. 1 ФЗ «О банках…» от 02.12.1990 № 395-1);
  • производство и оборот лекарственных препаратов (п. 31 ст. 4 ФЗ «Об обращении…» от 12.04.2010 № 61-ФЗ).

Процедуры регистрации и ликвидации: что лучше открыть — ИП или ООО

Значимым моментом для ответа на вопрос, что лучше – ИП или ООО в 2022 году, является механизм регистрации и ликвидации этих форм бизнеса.

Для регистрации ИП гражданин, согласно п. 1 ст. 22.1 ФЗ «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, представляет в налоговую инспекцию 3 документа:

    ;
  • копию паспорта;
  • квитанцию об уплате госпошлины (в 2022 году 800 руб.).

ВНИМАНИЕ! Платить госпошлину не придется, если регистрировать ИП через Госуслуги, сайт ФНС или МФЦ. Подробности см. здесь.

Срок регистрации — 3 дня. При этом регистрироваться в ПФР и ФОМС не требуется.

Пошаговую инструкцию по регистрации физлица в качестве ИП подготовили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Справочную информацию. Это бесплатно.

Для регистрации ООО, согласно ст. 12 ФЗ № 129, потребуются:

  • заявление (форма 11001);
  • протокол решения собрания учредителей о создании ООО (учредительный договор);
  • устав;
  • квитанция об уплате госпошлины (согласно подп. 1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ — 4 тыс. руб.).

Как зарегистрировать ООО через портал Госуслуг, читайте здесь.

Помимо подачи документов участникам ООО также необходимо выполнить следующие действия:

  • провести общее собрание учредителей;
  • назначить руководителя (директора) общества;
  • разработать устав;
  • определить доли и внести уставный капитал;
  • найти помещение для оформления юридического адреса.

Что лучше открыть – ИП или ООО – с точки зрения последующего закрытия бизнеса?

Процедура закрытия похожа на открытие. ИП подает в налоговую инспекцию только 2 документа:

  • заявление (форма Р26001);
  • квитанцию об уплате госпошлины (в 2022 году размер пошлины составляет 160 руб.).
READ
Оформление договора социального найма

Документы рассматриваются налоговой инспекцией в течение 5 дней. При этом наличие долгов у ИП не является препятствием для его ликвидации и исключения из реестра предпринимателей.

В отличие от закрытия ИП ликвидация юридического лица представляет собой длительную и затратную процедуру (ее порядок регулируется ст. 61-64 ГК РФ). Согласно требованиям ст. 61 и 62 ГК РФ участникам ООО придется пройти несколько этапов ликвидации:

  • Принимается соответствующее решение, назначается ликвидационная комиссия, налоговые органы уведомляются о начале процедуры ликвидации.
  • Ликвидационная комиссия публикует в СМИ сообщение о закрытии ООО и предоставляет срок не менее 2 месяцев для предъявления претензий со стороны кредиторов.
  • После завершения данного срока составляется промежуточный ликвидационный баланс, в который вносятся все сведения об имуществе ООО, размерах задолженности, результатах удовлетворения требований кредиторов и т. д.
  • После расчета с кредиторами составляется окончательный ликвидационный баланс.
  • Оставшееся у ООО имущество распределяется между участниками.

И только после выполнения всех вышеперечисленных процедур налоговая инспекция имеет право внести в ЕГРЮЛ запись о ликвидации ООО.

Эксперты КонсультантПлюс поясняют:
Всю процедуру ликвидации нужно провести в течение года. Продлить срок можно на шесть месяцев, но только в судебном порядке. Как правильно ликвидировать ООО в добровольном порядке, узнайте в готовом решении, получив пробный демо-доступ к системе К+. Это бесплатно.

Налоги, оформление работников и вывод прибыли: есть ли отличие ООО от ИП, плюсы и минусы налоговых режимов

Что касается налоговой нагрузки, принципиальной разницы между ООО и ИП в данном вопросе нет, поскольку налоговые платежи и объем отчетности зависят от конкретного фискального режима. Соответственно, ответ на вопрос: что выбрать в 2022 году – ООО или ИП – в плане налоговой нагрузки — можно дать после сравнения плюсов и минусов того или иного вида налогообложения. Для ООО их три — ОСН, УСН, ЕСХН. ИП помимо перечисленных режимов также может работать и по патенту.

ВНИМАНИЕ! Законодатели рассматривают возможность применения ПСН для субъектов малого предпринимательства. Подробности ожидаемых нововведений см. здесь.

Однако помимо отчетности по налогам ООО придется отчитываться за своих работников, вести кассовую документацию, подавать отчетность в Росстат. У ИП при отсутствии работников нет такой необходимости, а от ведения кассовой документации и статистической отчетности и ИП и вовсе освобождены (по крайней мере до следующего сплошного статистического наблюдения. Последнее проводилось в 2022 году, а следующее ожидается в 2026 году).

Подробнее о сплошном стат.наблюдении мы рассказывали в этом материале.

Правила оформления трудовых отношений с работниками у ООО и ИП одинаковы. Им необходимо заключать трудовые договоры, вносить записи в трудовые книжки, полностью оплачивать больничные и отпуска, сдавать отчетность в налоговую инспекцию и фонды.

Что изменилось в порядке ведения трудовых книжек с 2022 года, читайте здесь.

Что касается вывода прибыли, то всё полученное ИП является его доходом. Что же касается ООО, то полученные доходы — собственность юридического лица. Соответственно, для вывода прибыли потребуется принять решение о ее распределении между участниками, а также уплатить 13 процентов в качестве НДФЛ с полученной каждым участником доли.

Итоги

Итак, что открыть – ИП или ООО, решать предпринимателю, однако отметим, что ведение бизнеса в форме ООО на порядок сложнее, как в плане регистрации, так и ввиду необходимости сдавать значительно больший объем отчетности в налоговую инспекцию. Ведение бизнеса в форме ИП значительно упрощает бумажную часть дела, однако объем видов хозяйственной деятельности для ИП меньше, а также ИП лишен возможности привлекать в свой бизнес партнеров и сторонние инвестиции. Соответственно, что выгоднее – ИП или ООО, решается в каждой ситуации индивидуально.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Чем отличаются ИП и ООО?

Если вы выбираете между ИП и ООО, эта статья для вас. Мы собрали всё, что об это знаем, в наглядные таблицы. Это поможет сделать выбор.

Еще об ИП и ООО:

Роман Норман

Как зарегистрировать и сколько стоит

Процедура регистрации для ИП и ООО разная. Проще открыть ИП. Нужно всего четыре документа и три дня.

Регистрация ИП за час

ИП. Чтобы стать ИП, нужно:

  • выбрать систему налогообложения;
  • виды деятельности — коды ОКВЭД;
  • оплатить госпошлину — 800 ₽.

Чтобы отдать документы налоговой, нужно приехать в налоговую по месту прописки или отправить почтой четыре документа:

  • заявление о регистрации ИП,
  • копию паспорта,
  • квитанцию об оплате пошлины,
  • заявление о переходе на упрощенку, если выбрали такую систему.

Налоговая оформит ИП за три дня и отдаст документы. Предпринимателя регистрируют по домашней прописке.

После этого предпринимателю нужно открывать расчетный счет.

ИП может работать без печати, но лучше ее заказать. Без печати не получится оформлять бланки строгой отчетности, например квитанцию клиенту. Иногда другие компании отказываются работать с ИП без печати, потому что считают его ненадежным.

Как открыть ООО

ООО. ООО зарегистрировать сложнее. По срокам то же самое, как с ИП — три дня, но процедура сложнее и документов больше:

    выбрать систему налогообложения, название, виды деятельности;

За четыре месяца с момента регистрации нужно открыть счет компании в банке и внести уставной капитал. Каждый участник общества переводит сумму своей доли. Эти деньги лежат на счету всё время работы компании.

Минимальный уставной капитал — 10 000 ₽. У банков, страховых компаний и производителей есть свои требования к уставному капиталу.

ООО для работы нужны расчетный счет и печать.

Пакет документов для регистрации

квитанция об оплате госпошлины

Нотариально заверенное заявление,

протокол общего собрания,

квитанция об оплате госпошлины,

подтверждение юридического адреса

От 10 000 ₽, разделен на доли между участниками

По юридическому адресу: в арендуемом помещении или дома

Кто и чем отвечает по долгам

Во время работы у компании могут возникнуть долги перед поставщиками, недоимки по налогам или неустойки перед клиентом. И тут важно, чем и как ИП и ООО будут отвечать.

ИП. По закону ИП — физлицо, который занимается бизнесом и получает прибыль.

READ
Доверенность на ребенка в поездке без родителей

Ходят слухи, что у ИП за долги отнимают имущество: квартиру, машину или одежду. Например, задолжал предприниматель поставщику за муку и сливки, а денег нет. Значит, придется отдать машину. Но это не так.

ИП правда отвечает личным имуществом. Но поставщики не могут прийти и отнять имущество. Если есть долги, вопрос сначала решают на переговорах, а потом поставщик может подать в суд. Суд может решить погасить долги личным имуществом, но точно не получится забрать:

Если ИП купил недвижимость и вещи раньше, чем занялся бизнесом, их всё равно могут отнять в счет долга.

Поставщики могут предъявлять претензии по долгам три года после того, как ИП закрылся. То есть предприниматель уже не работает, а на него всё равно могут подать в суд.

ООО. Это юрлицо, компания. Люди, которые регистрируют ООО, считаются учредителями. Как только зарегистрировали, становятся участниками. По сути одни и те же люди, но термины разные.

Среди участников могут быть физические лица и другие компании — до пятидесяти собственников. Они делают вклады в уставный капитал — имущество компании.

Считается, что ООО отвечает по долгам только уставным капиталом, а личные деньги, имущество, квартиры директоров и участников ни при чём. Например, вложили два участника по пять тысяч, а долгов — на миллион, всё равно отвечать будут своими пятью тысячами. Формально это так.

В реальности существует субсидиарная ответственность . Если у компании есть долг перед поставщиками, они могут начать процесс банкротства. Во время банкротства поставщики могут через суд взыскать в счет долгов личное имущество директора, участников и даже бухгалтера.

Открывает сам предприниматель

Отвечает личным имуществом

Отвечает уставным капиталом

Единственное жилье, одежда, оборудование для работы, деньги в пределах прожиточного минимум

Субсидиарная ответственность директора и участников во время банкротства, если они действовали недобросовестно

Можно ли работать без сотрудников

За сотрудников приходится платить страховые взносы, это плюс тридцать процентов к зарплате из прибыли компании. Но если бизнес первый, часто предприниматель работает один. В ИП можно не оформлять себя сотрудником и ничего не доплачивать.

ИП. Предприниматель может работать сам или нанять сотрудников. Чтобы работать самому, не надо оформлять никаких бумаг. Зарегистрировал ИП и работаешь.

Собственникам: платить ли себе зарплату?

ООО. В ООО работать без сотрудников нельзя. Даже если в ООО только один собственник и он же директор, он же будет и сотрудником. Ему нужно платить себе минимальную зарплату, переводить взносы в Пенсионный фонд и фонды медицинского и социального страхования, отчитываться перед налоговой.

Алексей открывает ООО «Всё сам». В компании он один. Поэтому подписывает трудовой договор от имени генерального директора и от своего — как работник.

Назначает себе зарплату не ниже МРОТ. В Москве это 18 742 ₽.

Каждый месяц с зарплаты платит 6463 ₽ на страховые взносы, сдает отчетность в налоговую и страховые фонды.

Работать в ООО одному — дополнительные траты.

Может работать без сотрудников

Без сотрудников нельзя

Обязательно оформлять как сотрудника

Сколько сотрудников можно нанять

ИП и ООО могут нанимать столько сотрудников, сколько им нужно. Ограничений нет. Но от количества сотрудников зависит, на какой системе налогообложения сможет работать предприниматель.

ИП. Количество сотрудников влияет на налоги:

  • до 15 человек — микропредприятие. Может оформлять сотрудников по упрощенной системе и работать на патенте;
  • до 100 человек — предприниматель может работать на ЕНВД.

Как оформить сотрудника в ИП за шесть шагов

ООО. Число сотрудников не ограничено. Если в компании меньше пятнадцати человек, компания может вести упрощенную процедуру оформления сотрудников. Там меньше бумаг.

Правила оформления сотрудников

До 15 человек — упрощенная система оформления

До 15 человек — упрощенная система оформления

Как влияет на налоги

До 15 человек — может работать на упрощенке и на патенте

До 100 — на ЕНВД

Сколько платить налогов

ИП и ООО по-разному считают налоги.

ИП. Пока открыто ИП, предприниматели платят:

  • фиксированные страховые взносы — 32 385 рублей в год;
  • дополнительные страховые взносы — 1% с дохода, если зарабатывают больше 300 000 рублей за год.

Эту сумму придется платить, даже если ИП не работает.

ИП может работать на двух основных системах налогообложения: упрощенке и общей системе. К основным системам предприниматель по желанию может выбрать дополнительную систему: единый налог на вмененный доход или патент. Можно открыть ИП на упрощенке с патентом или без, но нельзя открыть только на патенте.

ООО. Компании не платят фиксированные взносы, только налоги на своей системе налогообложения, а взносы — за сотрудников, сумма зависит от оклада.

ООО можно поставить на паузу. Если работа не ведется и нет работников, налоги платить не надо, а ООО можно не закрывать.

Системы налогообложений для ООО такие же как для ИП: упрощенка, общая система, единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог.

Основные: общая система, упрощенка

Дополнительные: ЕНВД и патент

Общая система, упрощенка, ЕНВД и ЕСХН

Платит за себя и сотрудников фиксированные суммы, при остановке деятельности — тоже

Платит только за сотрудников, при остановке деятельности, без имущества и сотрудников — не платит

Как вести учет и какие сдавать отчеты

Бухучет — информация о материальном состоянии компании: имуществе, долгах, займах. Для ИП и ООО есть общее правило: если работают на упрощенке — вести бухгалтерский учет не нужно.

ИП. Предприниматель на упрощенке и сдает декларацию раз в год, на вмененке — каждый квартал. ИП на общем режиме ежегодно сдает декларацию 3-НДФЛ и дополнительно отчитывается по НДС. На патенте отчетность не нужна.

ООО. Компания на упрощенке и сдает декларацию в налоговую раз в год. На вмененке — декларация раз в квартал. На общей системе — ежеквартальные отчеты по НДС и налогу на прибыль. На всех формах налогообложения ООО отчитывается по налогу на имущество раз в квартал.

Не нужен на упрощенке, патенте и ЕНВД

Нужен на всех системах, кроме упрощенки

Декларация на всех системах, кроме патента. На общем режиме нужен отчет по НДС

READ
Оплата билетов работодателем

Сдает на всех системах, дополнительно отчитывается по налогу на имущество

Как пользоваться деньгами со счёта

Главная разница между ИП и ООО в том, как выводить деньги со счёта. У ИП с этим всё сильно проще, поэтому предприниматели часто не открывают ООО, а до последнего работают на ИП.

ИП. Все деньги, которые пришли на счет ИП — его деньги. И он может их использовать, как угодно: выплатить зарплату сотрудникам, оплатить детсад для ребенка или купить кефир в магазине. Если он платит налоги и взносы, налоговую не касается, как он тратит остальные деньги.

ООО. Деньги, которые приходят на счета, — деньги компании. Их нельзя просто так снять со счета. Деньги можно платить как зарплату сотрудникам, дивиденды — участникам или оплачивать расходы компании.

ООО «Счастье» работает на упрощенке 6% и получает доход.

За год компания заработала 10 млн ₽.

На компанию ушло 4,4 млн ₽.

Осталось 5 млн рублей, эти деньги участники хотят вывести себе как дивиденды.

Они платят с них налог 13% — 650 000 ₽. Чистыми получают 4,35 млн ₽.

Как пользуется деньгами на счету

Может снять со счёта, сколько хочет. Все деньги на счету — его личные деньги

Не может просто снять со счёта. Участник должен вывести деньги как дивиденды и заплатить за это налоги.

Какие штрафы за нарушения

ИП. Штрафы для предпринимателей обычно в несколько раз ниже, чем в ООО. При повторном нарушении ИП оштрафуют снова, но деятельность не остановят.

ООО. Для ООО за нарушения строгие меры. От штрафа может пострадать компания, директор, а деятельность на время могут приостановить. Штрафы выше, чем у ИП, иногда это сотни тысяч рублей:

За нарушения директора могут дисквалифицировать. Вот некоторые случаи:

Компания за год продала товары на два миллиона рублей. Сотрудники работали без кассы. Компанию поймали и назначили штраф. На следующий год директор снова не поставил кассу. Его могут дисквалифицировать на два года.

Компания наняла бухгалтера, но не стала заключать с ним трудовой договор. Это выяснилось при налоговой проверке, и компания получила штраф. В следующий раз за это нарушение директора дисквалифицируют на срок до трех лет.

ООО разместило рекламу в неположенном месте. Компании пришел штраф, но она его не оплатила и рекламу не сняла. Директора могут дисквалифицировать до трех лет.

В десятки раз меньше, чем у ООО. Например:

работа без кассы —
10 000 ₽;

работа с сотрудником без договора —
1000—5000 ₽;

размещение наружной рекламы без согласования —
30 000-50 000 ₽;

недобросовестная реклама —
4000-20 000 ₽;

неуведомление ФМС о найме мигранта —
5000-7000 ₽.

В десятки раз больше, чем у ИП. Например:

работа без кассы —
30 000 ₽;

работа с сотрудником без договора —
100 000-300 000 ₽;

размещение наружной рекламы без согласования —
500 000-1 000 000 ₽;

недобросовестная реклама —
100 000-500 000 ₽;

неуведомление ФМС о найме мигранта —
400 000-1 000 000 ₽.

При повторном нарушении

Возможна дисквалификация директора и приостановка работы компании

Чем нельзя заниматься

Есть виды деятельности, которые нельзя вести на ИП по закону. Для ООО таких ограничений нет. Для отдельных видов деятельности ИП и ООО нужна лицензия: строительства самолетов, производства оружия, ремонта зданий.

Какую деятельность нельзя вести

Производить и продавать алкоголь;

ремонтировать и утилизировать вооружение, торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку;

открывать банки, инвестиционные фонды

Может вести любую деятельность, которая указана в ОКВЭД

Нужна, если это предусмотрено по виду деятельности

Нужна, если это предусмотрено по виду деятельности

Как закрыть

ИП. Чтобы закрыть ИП, в среднем понадобится месяц. План такой:

  • рассчитаться с поставщиками. Лучше сделать это до закрытия ИП. Как только вы теряете статус ИП, банк блокирует переводы с расчетного счёта и надо искать способ оплаты как физлицо;
  • заплатить госпошлину — 160 рублей;
  • заполнить и подать заявление в налоговую. Нужно приложить копию паспорта и квитанцию об оплате госпошлины;
  • получить выписку из ЕГРИПа;
  • оплатить взносы в фонды;
  • сдать декларацию и заплатить налоги.

Это кратко. Мы описали подробно процедуру в другой статье.

Как закрыть ИП и не платить

ООО. Чтобы закрыть ООО, в лучшем случае понадобится четыре месяца. Процедура такая:

  • компания создает ликвидационную комиссию и назначают председателя. В комиссию могут входить участники ООО, директор и сотрудники. Это нужно, чтобы составить протокол общего собрания и принять решение закрыть фирму;
  • участники подают в налоговую уведомление о ликвидации юрлица, протокол собрания участников;
  • публикуют сообщение в Вестнике государственной регистрации;
  • уведомляют поставщиков и клиентов о решении закрыться;
  • уведомляют сотрудников и Службу занятости населения об увольнении;
  • составляют и сдают в налоговую промежуточный ликвидационный баланс;
  • проходят налоговую проверку: налоговый инспектор смотрит внутреннюю отчетность и сравнит с декларациями, которые сдавала компания. Налоговая может начать проверку раньше или повторно, уже после закрытия ООО;
  • выплачивают долги поставщикам;
  • составляют окончательный ликвидационный баланс;
  • сдают в фонды отчеты по уволенным сотрудникам;
  • распределяют оставшееся имущество между участниками. Если на счету компании есть деньги, а в собственности машины и здания, их получат участники в соответствии с долями в уставном капитале;
  • подают в налоговую документы на ликвидацию.

Госпошлина — 800 ₽. В процессе ликвидации могут быть дополнительные расходы: на публикацию в Вестнике государственной регистрации, нотариуса, услуги юристов.

Теоретически участники компании могут закрыть ООО сами. Но в реальности придется заполнять много документов и учитывать формальности, поэтому обычно обращаются к юристу.

Проблема ликвидации ООО в том, что в любой момент налоговая может остановить процедуру и устроить проверку. Она хочет убедиться, что компания закрывается не для того, чтобы скрыть недоплату налогов. В этом случае ликвидация может затянуться на полгода или год. Зависит от того, найдет налоговая нарушения или нет.

Рискованные способы ликвидировать компанию

Чтобы не проходить всю процедуру ликвидации и не нарваться на проверку, иногда участники пытаются решить вопрос другим способом. Например, бросают или продают компанию. Это рискованно и опять грозит проверками, только более жесткими.

Ссылка на основную публикацию