Максимальный вычет по иис

ИИС в вопросах и ответах

Хороший повод разложить все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС — или уже есть, но остались вопросы.

Я собрал в этой статье вопросы про ИИС, которые нам в Т—Ж чаще всего задают. Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.

Главное про ИИС: что, зачем и как открыть

Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.

ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один, внести на него можно не более 1 млн рублей за год. Также бывает ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.

Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 52 000 Р в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.

Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.

Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:

Например, если ИИС открыт 1 июня 2022 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня.

Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычет пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.

На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.

В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 млн рублей. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС.

На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС очень интересным инструментом.

Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф-инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие».

ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например «Сбер управление активами», «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.

Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.

Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК. В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой.

На сайте Московской биржи есть топ-25 брокеров и УК по числу клиентов и по числу ИИС. Я советую выбрать брокера или УК из этого списка: это крупные надежные компании со всеми нужными лицензиями.

Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.

С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

READ
Обмен товара по закону

Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера или УК , с какого возраста они позволяют открыть ИИС.

Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.

У всех брокеров свои комиссии. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.

Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.

Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.

УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.

Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.

Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.

При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.

Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.

Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.

Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.

На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.

Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.

Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.

При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, и его закрывать не придется. К этому еще вернемся.

Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.

Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.

Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.

При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.

Как выгодно вложить свои сбережения на ИИС

По статистике россияне хранят на банковских счетах более 28,5 триллионов ₽. Это в 1,5 раза больше, чем годовой доход бюджета нашей страны. Но так ли выгоден вклад и стоит ли на нем хранить все свои сбережения? Расскажу, как человек, далекий от инвестиций, может получить доходность больше, чем по вкладу.

Средняя ставка по вкладам в России колеблется в пределах 6–7%, уровень инфляции за 2018 год составил 4,3%. Доход от вклада едва покрывает инфляцию. Хранение денег на банковском счете оправдано разве что для временного хранения денег на непредвиденные расходы или накопления на краткосрочные цели. Однако для долгосрочных целей – формирования накоплений на будущее и семейного капитала – стоит искать более выгодные инструменты приумножения денег.

READ
Правила и особенности уточнения границ участка земли

В 2015 году при поддержке Министерства Финансов РФ появился особый вид брокерского счета – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). ИИС – это специальный счет у брокера или в управляющей компании, который кроме покупки ценных бумаг позволяет получить налоговый вычет. Он хорошо подойдет для новичков, потому что с его помощью можно получить не только доход от ценных бумаг, но и дополнительные бонусы в виде налогового вычета от государства.

Налоговый вычет – это когда государство возвращает уплаченный вами налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в предусмотренных законом случаях. Например, можно получить вычет и вернуть себе 13% от стоимости жилья, затрат на лечение, обучение и инвестирование.

Чтобы получить налоговый вычет, есть главное правило – ИИС должен быть открыт на срок не менее, чем 3 года. Этот счет можно пополнять только в рублях, и ежегодно на него можно зачислять сумму до 1 000 000 ₽. Вывести деньги с ИИС можно только с одновременным закрытием ИИС.

У этого счета есть несколько способов дохода. Вот 3 варианта получения выгоды при вложении денег на ИИС.

1. Получить налоговый вычет

При инвестировании денег на ИИС можно воспользоваться одним из двух видов вычетов – вычет типа “А” или “Б”.

Вычет на взносы (тип А) — вам возвращают 13% от внесенной на ИИС суммы.

Этот вычет можно получить с суммы не более чем 400 000 ₽ ежегодно. Таким образом, можно вернуть себе живыми деньгами до 52 000 ₽ в год, просто положив деньги на счет ИИС. Если вы будете пополнять счет ежегодно, то и вычет сможете получать каждый год.

Чтобы вам предоставили вычет, нужно иметь официальный доход, с которого уплачен налог (НДФЛ) по ставке 13%. Например, Вы официально трудоустроены или уплачиваете налог от сдачи квартиры.

Если вы получили вычет и закрыли счет ранее, чем через 3 года после открытия ИИС, вычет необходимо будет вернуть обратно в бюджет.

Например, если вы внесли в 2019 году на свой ИИС 200 000 ₽, то в 2022 году можете рассчитывать на вычет 26 000 ₽.

Чтобы получить право на этот тип вычета, за год вы должны уплатить НДФЛ не менее 26 000 ₽. То есть ваш официальный доход за год должен быть 200 000 ₽ и более.

Вычет на прибыль (тип Б) — в этом случае вам ничего возвращать не будут, но вы освобождаетесь от уплаты налога с вашего дохода по ценным бумагам. Покупать ценные бумаги или нет – выбор за вами. Такой вычет оформляют при закрытии ИИС по результатам операций по счету.

2. Получать процент на остаток на счете

На ИИС, как и на вкладе, можно получать процент на остаток денежных средств. Начисление происходит, если Вы не приобретаете ценные бумаги. Этот вариант интересен отсутствием риска снижения стоимости ценных бумаг.

Кейс
Марат открыл ИИС «Сейф» в 2018 году и решил положить на счет 200 000 ₽. Деньги он просто держит на счете в рублях. Ежемесячно Марату на всю сумму начисляется 4% годовых. По итогам года Марат сдал декларацию и получил вычет в размере 26 000 ₽. За 3 полных года Марат получит вот такой результат:

1-ый год;200 000 ₽;200 000 ₽;8 148,3 ₽;26 000 ₽ (оставил на карте) 2-ой год; 0 ₽;208 156 ₽;8 480,27 ₽;0 ₽ 3-ий год; 0 ₽;216 645 ₽;8 825,77 ₽;0 ₽ Итого:;200 000 ₽;;25 454,34 ₽;26 000 ₽

При таком подходе за три года доход у Марата составит: 25 454,34 ₽ процента на остаток на счете — 13% НДФЛ + 26 000 ₽ налогового вычета = 48 145,2 ₽. А это 8 % годовых. Налоговый вычет можно начислять на ИИС, тогда доходность будет больше.

3. Получать доход от инвестирования в ценные бумаги

Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского. На них можно покупать акции, облигации, и другие ценные бумаги по вашему усмотрению.

Кейс
В 2016 году Илья открыл ИИС и ежегодно зачислял на него 300 000 ₽. Как начинающий консервативный инвестор Илья на каждый взнос покупал государственные облигации с доходностью 7% годовых. Это облигации, выпущенные Министерством Финансов Российской Федерации, считаются надежным инструментом. В январе Илья регулярно подавал налоговую декларацию и получал свой вычет в размере 13% от суммы взноса. По итогам 3-х лет Илья получил вот такой результат:

1-ый год;300 000 ₽;300 000 ₽;21 000 ₽;39 000 ₽ 2-ой год;300 000 ₽ + 21 000 ₽ (доход от облигаций за прошлый год) +39000 ₽ (размер вычета за прошлый год);660 000 ₽;46 200 ₽;46 800 ₽ 3-ий год; 300 000 ₽ + 46 200 ₽ (доход от облигаций за прошлый год) +46800 ₽ (размер вычета за прошлый год);1 053 000 ₽;73 710 ₽;51 090 ₽ Итого:;900 000 ₽;;140 910 ₽;136 890 ₽

За три года Илья получил купонный доход в размере 140 910 ₽ и налоговый вычет 136 890 ₽, что в сумме составляет 277 800 ₽. Доходность его вложений в среднем составила 15,2% годовых.

Как оформить инвестиционный налоговый вычет и заработать 52 000 рублей

Дмитрий Кузьмин

Максимальные ставки по вкладам за последние пару лет упали, по данным ЦБ, практически в два раза — с 7,5 % до 4,4 %. Если смотреть не на статистику, а на действительность, то в крупных банках вы можете зарабатывать вкладами 2–3% годовых. Это мало, даже ниже, чем уровень инфляции.

Чтобы повысить доходность, можно воспользоваться дополнительными льготами от государства. Например, открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и оформить вычет НДФЛ. Постоянно играть на бирже, разбираться в акциях и экономических терминах для этого не нужно.

Рассказываем, как получить налоговый вычет по ИИС и сколько вы сможете заработать.

Что такое налоговый вычет

Это популярная форма поддержки населения государством, но не в натуральной, а в льготной форме. Вам разрешают не платить налог на доходы в течение конкретного времени или не перечислять определенную сумму в бюджет в виде налога, то есть делать вычет.

Еще можно возвращать уже уплаченный работодателем налог — он удерживает 13 % НДФЛ каждый месяц с вашего дохода. То есть государство вам как бы разрешает не платить налог за прошедшие периоды. Но так как вы уже заплатили НДФЛ с помощью работодателя, деньги можно вернуть себе.

Чтобы получить вычет, вы обращаетесь в налоговую с заявлением, и вам возвращают деньги из бюджета. Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.

Получается, есть два вида вычетов:

  1. Вычет на будущее. Например, обычно ваша зарплата составляет 100 000 руб. в месяц — 87 000 руб. вы получаете на руки, а 13 000 из зарплаты работодатель удерживают как НДФЛ. Если вы оформите налоговый вычет на следующий год, то сможете получить не только 87 000 зарплаты, но и 13 000 руб. налогов, которые работодатель перечислил бы в бюджет.
  2. Возврат налогов. Например, ваша зарплата — 50 000 руб. Работодатель каждый месяц перечислял в бюджет 13 %, то есть 6 500 в месяц или 78 000 в год. Максимальный налоговый вычет от суммы средств, внесенных на ИИС, составляет 52 000 руб. Вы можете оформить вычет и вернуть 52 000 руб. из уплаченных налогов.

Налоговый вычет — это не деньги государства, а ваши налоги. В зависимости от правил конкретного вычета вы можете их или не платить в будущем, или вернуть уже уплаченные.

Инвестиционный вычет — это один из видов налоговых вычетов, предусмотренных для физлиц. Получить его можно, только используя специальный финансовый инструмент — ИИС.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Это специальный счет для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, в том числе с налоговым статусом самозанятых или ИП. Причем торговать можно самостоятельно или доверить этот процесс сторонним организациям, так называемым управляющим компаниям. Регулируется весь процесс ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ.

Обратите внимание: ИИС не похож на вклад в банке. Никто не может гарантировать стопроцентную доходность. Даже если следовать консервативным стратегиям и покупать акции известных компаний с многолетней историей, все равно остается минимальный риск потерять все деньги.

В отличие от вкладов, деньги на счете не застрахованы. Рынок ценных бумаг — высокорисковые инвестиции. Учитывайте это, планируя такого рода вложения.

Где можно открыть ИИС

ИИС — это счет для операций с ценными бумагами. Сейчас брокерами в основном выступают крупные банки, но не запрещены такие услуги и обычным финансовым компаниям.

Каждый брокер предлагает свои условия ведения ИИС, в основном они отличаются размером комиссий за операции с ценными бумагами и за вывод средств. Рейтинг крупнейших брокеров ежемесячно публикует Московская биржа.

Теоретически брокер может обанкротиться, но на ценных бумагах и деньгах инвесторов это не должно отразиться — бумаги в этом случае переведут другому брокеру, а ЦБ определит порядок возврата денег.

Типы налоговых вычетов в ИИС

Есть два вида налоговых вычетов для ИИС.

Тип «А»

Вы получаете от государства возврат уплаченных НДФЛ за внесенные на счет средств, но не более 52 000 руб. ежегодно. Первый раз такой вычет можно получить по итогам года, когда вы открыли счет — то есть открыть ИИС можно в конце декабря, а не следующий год уже получить из бюджета 52 000 руб.

  • Сумма вычета не более 52 000 руб. в год. Соответственно, чтобы получить эти деньги, вы должны пополнить счет не меньше чем на 400 000 руб. Если пополните меньше, сумма вычета уменьшается пропорционально — 13 % от пополнения.
  • Чтобы получить вычет, вы должны платить НДФЛ. Неважно, что это будут за налоги — по трудовым договорам, договорам ГПХ или за что-то другое. Главное, чтобы это был именно НДФЛ. Например, вернуть НДФЛ, если вы платите налог только как самозанятый, не получится — тип налога другой.
  • Уплаченной суммы НДФЛ должно хватить на сумму вычета. Или получите столько, сколько заплатили налога.
Пример

Вы работаете по трудовому договору, получаете в год 1 млн руб., работодатель перечисляет с них 130 000 руб. НДФЛ. Пополняете ИИС на 600 000 руб.

Налоговый вычет вы получите, но считаться он будет не от 600 000 руб., а от максимальной планки — 400 000 руб. То есть на следующий год после открытия вам вернется 52 000 руб.

Аналогичный пример, только заработок составляет 350 000 руб. в год. НДФЛ за вас перечисляют в размере 45 500 руб. На ИИС вы положили 600 000 руб. Имеете право на 52 000 руб. вычета, но получите только 45 500 — это сумма, которую как НДФЛ за вас перечислил работодатель.

Тип «Б»

Это вид вычета, в котором вы освобождаете от налога весь ваш доход, полученный от торговли ценными бумагами. По закону вы должны перечислить 13 % от дохода в бюджет. И эти деньги можно не платить.

Обратите внимание: вычет действует только на налог с дохода от перепродажи акций. Еще инвестору нужно платить налог на дивиденды — это выплаты держателям акций, которые делают некоторые компании. На этот налог вычет не действует.

Для ИИС введено так называемое отложенное налогообложение: вы должны заплатить налог после закрытия счета, даже если прошло несколько лет. Поэтому вычет типа «Б» можно получить только при закрытии счета, то есть в момент наступления обязанности платить налоги.

Есть еще одно ограничение: право не платить налог появится, только если вы держали счет открытым не менее трех лет.

Использовать можно только один тип вычета. Сразу выбирать не нужно — это можно сделать и через три года после открытия ИИС. То есть через три года можно или не платить налог с дохода от всех перепродаж, или выбрать тип «А» и получить сразу 156 000 руб., если все условия соблюдены и есть что возвращать.

Какой тип лучше выбирать

Чтобы определиться с типом вычета, нужно оценить доходность ваших инвестиций. То есть посчитать, что выгоднее — забрать уплаченный НДФЛ, но заплатить налог с прибыли по ИИС, или, наоборот, не трогать НДФЛ, но получить право не платить 13 % с дохода за торговлю ценными бумагами. Обычно выгоднее возвращать НДФЛ.

Вот что нужно учитывать при выборе:

  • Для вычета по типу «А» у вас должен быть уплаченный НДФЛ. Подходит, если у вас «белая» зарплата.
  • Если хотите получить 52 000 руб. вычета, то нужно класть на счет ежегодно минимум 400 000 руб. И в год вы должны зарабатывать тоже не меньше 400 000.
  • Тип «Б» стоит выбирать, если у вас нет дохода, за который платится НДФЛ, или он совсем небольшой.
  • Или если вы возвращаете уплаченный за вас НДФЛ за счет других вычетов — например, получаете вычет за покупку квартиры или лечение.
  • Тип «Б» подходит, если вы планируете зарабатывать на перепродаже акций.

То есть оптимальная стратегия такая: если не планируете играть на бирже и работодатель платит за вас НДФЛ, то лучше выбрать тип «А». Если уверены, что сможете купить ценные бумаги, а затем продать их намного дороже, выбирайте тип «Б».

Какие ограничения есть у ИИС

Есть несколько нюансов, которые стоит узнать перед открытием такого счета.

Счет должен быть открытым минимум 3 года

Если закрыть его раньше, право на вычет теряется. Это значит, если вы получили деньги по вычету типа «А», их придется вернуть в бюджет.

Нужно вкладывать в счет деньги каждый год

Если вы решили заработать с помощью вычета типа «А» максимальные 156 000, то придется вносить на счет минимум 400 000 руб.

Придется «заморозить» деньги

Вы не сможете выводить деньги с ИИС без закрытия счета. Если счет закроется раньше, чем через три года, то потеряете право на вычет.

Нельзя пополнять счет больше чем на 1 млн рублей

Лимит обновляется 1 января каждого года.

У вас должен быть только один счет. Если сделать несколько счетов у разных брокеров, налоговый вычет все равно можно будет получить только один.

Кто может открыть ИИС

Открыть счет и использовать право на вычет может любой гражданин РФ старше 18 лет, за которого перечисляют НДФЛ в бюджет. Установленной законом минимальной суммы для открытия ИИС нет, все зависит от тарифов брокеров. В теории на счет можно положить 10 000 руб. и после сделать с этой суммы налоговый вычет.

Чтобы открыть счет, понадобятся паспорт и ИНН.

Открыть инвестиционный счет могут и ИП, и самозанятые. Так как у таких граждан с дохода удерживается не НДФЛ, а другие налоги, то они могут воспользоваться правом на вычет типа «Б». Или, если появится НДФЛ, получить вычет типа «А».

Открыть счет и получить право на вычет типа «Б» могут и пенсионеры. Право на вычет типа «А» у них тоже есть, но тогда они каким-то образом должны уплачивать в бюджет НДФЛ. Например, если пенсионер устроится на подработку, то он сможет вернуть оплаченный за него налог.

Как получить налоговый вычет типа «А»

Налоговый вычет типа «А» получают за предыдущие годы. Причем можно обращаться за вычетом каждый год, то есть вернуть уплаченные в 2022 году НДФЛ можно в 2022 году. Или сделать вычет сразу за три года — открыть счет в 2022 году, пополнять его в 2022 и в 2022 годах, а вычет оформить в 2023 году. Если вы решили за счет пополнения индивидуальных счетов возвращать из бюджета уплаченный НДФЛ, то действуйте по этой инструкции.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете налоговой

Это необязательный шаг, но он сокращает количество визитов в налоговую. Онлайн проще заполнять все необходимые документы: вместо многостраничных шаблонов и деклараций достаточно внести данные в онлайн-форму, а бумаги генерируются автоматически.

Если аккаунта на сайте налоговой нет, нужно получить временный логин-пароль в инспекции. Обратиться можно в любую, не обязательно по месту жительства. Или используйте для входа аккаунт от сайта Госуслуг.

Соберите документы

Вам нужно подтвердить свое право на вычет. Для этого потребуются документы:

  • Справка о доходах (2-НДФЛ). Если вы делаете вычет онлайн, то эти справки должны быть в вашем личном кабинете. Если их нет, то получить их можно в бухгалтерии организации, которая перечисляла НДФЛ.
  • Договор об открытии счета. Его нужно получить у брокера. Обычно такой документ есть в личном кабинете ИИС. Иногда его называют договором на обслуживание ИИС или соглашением на работу с ИИС.
  • Подтверждение зачисления средств на ИИС. Это может быть чек, если вы делали перечисление онлайн, или приходный ордер, если отдали деньги брокеру в кассу. Подойдет любое подтверждение.

Заполните декларацию о доходах

Вам нужна декларация 3-НДФЛ. Проще ее заполнить в личном кабинете налоговой.

Или можно съездить в налоговую, взять там бланки декларации и заявление на получение вычета и заполнить их вручную. Еще на сайте инспекции есть программа Декларация, с помощью которой можно создать документ.

В декларации укажите год, в котором вы вносили деньги на счет, и ваши доходы. И отметьте, какие вычеты вы будете применять. В онлайн-сервисе нужно выбрать раздел с инвестиционными вычетами. В сумме вычета укажите сумму, которую внесли на инвестиционный счет. После этого сервис покажет вам сумму, которую вы получите к возврату.

После подтвердите отправку декларации в инспекцию. Сервис попросит у вас неквалифицированную электронную подпись. Если такой нет, сайт сгенерирует ее бесплатно.

Вместе с декларацией сервис отправит и заявление на вычет. В нем нужно указать банковские реквизиты для перечисления денег.

Если заполняли декларацию и заявление не через сервис, то бумаги нужно привезти в налоговую и отдать инспектору.

Ждите деньги

Декларацию проверяют три месяца. Если с документами что-то не так, инспектор может позвонить и запросить дополнительные бумаги. Ближе к концу срока вам придет ответ — одобрили или отказали в получении вычета. Если отказали, то можно отправить жалобу на инспектора его руководителю или обжаловать решение через суд.

Если вычет одобрен, деньги придут на ваш счет в течение месяца.

Как задействовать налоговый вычет типа «Б»

Оформлять вычет нужно после того, как вашему счету исполнится три года.

Чтобы сделать вычет через брокера:

  • Возьмите в налоговой справку о том, что вы не получали деньги по вычету типа «А». Сделать это можно в инспекции по месту регистрации. Справку пришлют в течение месяца.
  • Напишите заявление на закрытие счета у брокера и приложите полученную справку. Укажите, что вы хотите применить вычет типа «Б». Обычно это делают в офисе брокера или, если такая возможность предоставляется, через личный кабинет на сайте.
  • После брокер закроет счет и перечислит деньги на ваш банковский счет без удержания налога за совершенные прибыльные сделки.

Еще можно оформить вычет через налоговую инспекцию. В таком случае при закрытии счета с вас удержат НДФЛ, а после вы сможете его вернуть через налоговую.

Алгоритм возврата практически такой же, как и с вычетом типа «А»:

  • Собираете документы: договор на обслуживание счета, справку о зачислении средств, справку о доходах.
  • Заполняете декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате налога.
  • Ждете, пока пройдут три месяца камеральной проверки документов и после — один месяц на зачисление денег.
Кратко о том, как получить инвестиционный налоговый вычет
  • Если вы откроете ИИС, то сможете воспользоваться правом на налоговый вычет. Он бывает двух типов.
  • Тип «А». Возвращаете уплаченные за вас НДФЛ — три года подряд максимум по 52 000 руб. Чтобы получить максимальную сумму, нужно в год пополнять счет на 400 000 руб. и столько же зарабатывать, чтобы было с чего платить вычет. Такой вычет можно сделать уже на следующий год после пополнения счета.
  • Если закрыть счет раньше, чем через 3 года после открытия, право на вычет исчезает. Если за это время вы уже получили обратно НДФЛ, придется вернуть его в бюджет.
  • Еще есть тип «Б». Можно не платить налог на доходы с перепродажи акций. Запросить такой вычет можно через три года после открытия счета.
  • Выбирать нужно только один тип вычета.
  • Деньги с ИИС без его закрытия снять нельзя.
  • Чтобы получить вычет типа «А», нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Чтобы получить вычет типа «Б», нужно или обратиться в налоговую, или попросить брокера не удерживать НДФЛ при закрытии счета.
Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Как получить налоговый вычет ИИС?

Налоговый вычет с ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это крупное преимущество счета перед обычным брокерским аналогом. Налоговая манипуляция позволяет получать гарантированный доход, причем в размерах гораздо больших, чем, к примеру, приносит депозит. Мы подробно расскажем, как вернуть средства из налоговой или не платить их вовсе.

Что такое ИИС?

ИИС – это счет, предназначенный для торговли на бирже, а именно для совершения таких операций, как покупка и продажа облигаций, валюты или других финансовых инструментов. Главные плюсы ИИС – возможность налогового вычета, а также отложенный процесс выплаты налогов (они высчитываются не ежегодно, а только при закрытии счета).

Чтобы иметь привилегию в виде налогового вычета, нужно держать счет активным как минимум 3 года. Через 3 года можно или закрыть счет, или продолжить работу на бирже. Есть и другие ограничения, которые отличают ИИС от обычного брокерского счета:

  • можно иметь только один открытый инвестиционный счет;
  • нельзя выводить деньги с ИИС до закрытия, даже маленькую сумму.

Узор

Чтобы получить возможность покупать и продавать ценные бумаги откройте счёт в брокерской или управляющей компании

Тинькофф Инвестиции

ООО «Компания БКС»

АО ИФК «Солид»

ОАО «Альфа-Банк»

ООО Инвестиционная компания «Фридом Финанс»

АО «Открытие Брокер»

Декоративная картинка

Возврат налога может происходить по двум схемам:

  • тип А – возвращение денег после закрытия счета;
  • тип Б – освобождение от налога на прибыль от ИИС.

Максимальный вычет по ИИС

Если у клиента есть официальное трудоустройство и он платит НДФЛ, то максимальная сумма для него составит 52 000 рублей за календарный год. Это 13 процентов от 400 000 рублей. Дело в том, что финансовый лимит для расчета налогового возврата – это именно 400 000 рублей. Можно вкладывать и больше денег, но возврат будет происходить именно с этой суммы. Все это касается только вычета типа А.

Если клиент вкладывает гораздо больше, чем 400 000 рублей, тогда гораздо выгодней будет вычет типа Б. Налог на прибыль не будет списываться, соответственно не нужно будет вписываться в финансовые лимиты налогового возврата.

ИИС налоговый вычет – пример:

  • если доход составил 300 000 рублей, то налоговая вернет 39 000 рублей;
  • если доход составил 250 000 рублей, то возврат будет – 32 500 рублей;
  • если доход составил 500 000 рублей, то возврат будет 52 000 рублей.

Узор

Чтобы получить возможность покупать и продавать ценные бумаги откройте счёт в брокерской или управляющей компании

Тинькофф Инвестиции

ООО «Компания БКС»

АО ИФК «Солид»

ОАО «Альфа-Банк»

ООО Инвестиционная компания «Фридом Финанс»

АО «Открытие Брокер»

Декоративная картинка

Схема с вычислением 13% здесь не подходит, потому что превышена максимальная сумма. Даже если размер дохода будет 700 000 тысяч или 1 миллион, то сумма возврата не увеличится.

Документы для налогового вычета по ИИС

Чтобы получить деньги, нужно собрать пакет документов и отнести их в налоговую инспекцию. Понадобятся:

  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ за прошлый календарный год;
  • копия договора, который свидетельствует об открытии счета;
  • справка с отчетом о движении по счету (ее может выдать брокер).

Все эти справки нужны для получения вычета по типу А. Если выбираете вторую схему, то нужно нести документы не в налоговую, а из налоговой. Там нужно запросить справку о том, что не пользовались вычетом типа А. Такую бумагу затем нужно будет передать фондовому брокеру.

Как получить налоговый вычет?

Можно пойти двумя путями:

  1. зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции и сделать все дистанционно;
  2. пойти в налоговую и осуществить процедуру там.

Первый способ более удобный, хоть и для регистрации кабинета на сайте придется все-таки сходить в офис налоговой. Зато затем – после создания кабинета – можно будет пользоваться несколькими удобными опциями:

Узор

Чтобы получить возможность покупать и продавать ценные бумаги откройте счёт в брокерской или управляющей компании

Тинькофф Инвестиции

ООО «Компания БКС»

АО ИФК «Солид»

ОАО «Альфа-Банк»

ООО Инвестиционная компания «Фридом Финанс»

АО «Открытие Брокер»

Декоративная картинка

  • следить за начислением любых налогов;
  • погашать долги за налоговые начисления;
  • формировать отчеты об уплате;
  • заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Для регистрации личного кабинета на сайте Федеральной налоговой службы понадобится логин и пароль. Сгенерировать эти данные онлайн, к сожалению, нельзя. Нужно прийти в налоговую инспекцию по месту прописки с паспортом и обратиться к оператору. Он изучит документ и выдаст нужные данные.

Как получить налоговый вычет?

После ввода логина и пароля в личном кабинете данные о налогах сразу не появятся. Системе нужно будет время (1-2 дня), чтобы обработать запрос и показать необходимые сведения.

После регистрации кабинета нужно будет еще получить электронную подпись для дальнейшей верификации декларации. Сделать это можно в самом кабинете в соответствующем разделе – «Получить ЭП».

Несмотря на название – электронная подпись – пользоваться ей можно только на сайте налоговой. Для подписания документов в других учреждениях нужна другая – квалифицированная подпись.

После того, как, наконец-то, для регистрации кабинета все сделано, можно приступать к следующим шагам:

Выбор типа налогового вычета для ИИС

Владелец индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов: вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13% либо вовсе не облагать налогом полученный на ИИС инвестиционный доход. Как рассчитать, какой вычет выгоднее, и не ошибиться с выбором, расскажем в этой статье.

Индивидуальный инвестиционный счёт — это специальный счёт для учёта денежных средств и ценных бумаг физического лица, который открывается брокером, банком или управляющей компанией.

Учёт активов по данному счёту ведется обособленно от других счетов физического лица. Это означает, что финансовый результат (доход или убыток) по операциям, учитываемым на ИИС, будет определяться отдельно от финансового результата по иным счетам, в том числе брокерским (п. 2 ст. 214.9 НК РФ).

Государство инициировало запуск индивидуальных инвестиционных счетов для привлечения граждан на рынок ценных бумаг путем предоставления налоговых вычетов. Открытие ИИС привлекательно как для тех, кто ищет альтернативу вкладам и хочет вернуть частично или полностью уплаченный НДФЛ, так и для активных инвесторов, которые благодаря вычету могут освободить от налогов доход по операциям на ИИС. Согласно Налоговому кодексу владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов вычетов:

Вычет на взнос (тип «А»)Вычет на доход (тип «Б»)
1. Можно получать ежегодно.1. Данный вычет предоставляется единоразово при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора.
2. Он составляет 13% от денежных средств, внесенных в календарном году на ИИС, но не более 52000 руб. из суммы НДФЛ, уплаченного (кроме дивидендов) за указанный налоговый период. С июля 2017 года увеличился порог внесения денежных средств на ИИС за налоговый период с 400 000 до 1 млн рублей (Федеральный закон от 18.06.2017 № 123-ФЗ). Однако максимальный размер ежегодного вычета на взнос не изменился.2. Вычет предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС.
3. При закрытии положительный финансовый результат от операций на ИИС будет облагаться НДФЛ, кроме операций по ценным бумагам с льготным налогообложением.3. Следует учитывать, что вычет на доход не распространяется на дивиденды и на доход по валютному рынку Московской биржи (Абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ, письмо Минфина России от 23.06.2017 N 03-04-06/39694.).

Важно: совмещение и смена типа вычета невозможны в период действия договора на ведение ИИС

Пример 1. Вычет на взнос

Вы открыли ИИС в январе 2015 года и внесли на него:

    в 2015 году — 200 000 руб. Официальная зарплата — 30 000 руб. в месяц;

Вы выбрали вычет на взносы. Поскольку данный вычет ограничен 52 000 руб., а также суммой уплаченного налога за налоговый период, то вы вправе рассчитывать на возврат:

  • за 2015 год — 26 000 руб. (с доходом 30 000 руб. в месяц вычет мог составить до 46 800 руб.);
  • за 2016 год — 45 500 руб. (вычет мог составить максимальные 52 000 руб.);

Общая сумма возврата составит 123 500 руб.

Условия для получения любого типа вычета

  • Открыть ИИС может только физическое лицо — совершеннолетний налоговый резидент РФ;

п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ

  • Договор на ведение ИИС должен действовать не менее трёх лет. Срок исчисляется с даты заключения договора;

подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ

При досрочном закрытии ИИС полученный ранее вычет на взнос необходимо вернуть с учётом пеней после представления декларации 3-НДФЛ. Вычет на доход в этом случае просто не будет предоставлен. При закрытии с положительного финансового результата от инвестирования будет взиматься НДФЛ.

  • Один человек может иметь только один действующий ИИС. Иметь два счёта можно только при смене профучастника, для сохранения права на вычет прежний договор на ведение ИИС следует прекратить в течение месяца;

п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ

  • Вносить денежные средства должен сам налогоплательщик и только в рублях и не более 1 000 000 рублей за календарный год.

п. 8 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ

Как определиться с типом вычета?

Выбор зависит от нескольких факторов:

    наличия официального дохода, с которого уплачен НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);

п. 25 ст. 217 НК РФ, п. 17.2 ст. 217 НК РФ, Федеральный закон от 03.04.2017 № 58-ФЗ

Выбрать вид вычета можно в любое время в течение срока действия договора. Однако следует учитывать, что возврат налога по вычету на взнос возможен за последние 3 налоговых периода. Например, вы внесли на ИИС денежные средства в 2015 году, значит, получить вычет на взнос за этот период вы можете вплоть до конца 2018 года.

Вычет на взнос ограничен. Сумма возврата не может быть более 52 000 руб. за календарный год, тогда как вычет на доход ограничений не имеет. В связи с этим, чем ниже доходность по операциям с ценными бумагами (ПФИ) и меньше величина взноса, тем выгоднее использовать вычет на взнос. Опять же для вычета типа «А» необходимо иметь доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, тогда как для вычета типа «Б» наличие официального дохода значения не имеет. Если вы активный инвестор с высокой результативностью и имеете возможность ежегодно пополнять ИИС на один миллион, то приоритетнее для вас будет выбор вычета на доход.

Пример 2. Сравнение размера вычета

Вы открыли ИИС в январе 2015 года и внесли на него:

    в 2015 году — 200 000 руб.;

Предположим, что ваш ежемесячный официальный доход в течение трёх лет был равен 50 000 руб. Соответственно вы ежегодно платили НДФЛ в размере ((50 000×12)*0,13) = 78 000 руб. Каждый год доходность на фондовом рынке составляла 30% годовых.

В феврале 2018 года вы приняли решение закрыть ИИС и выбрать более выгодный тип вычета.

Вычет на взносы (тип А) составит:

(200 000*0,13) + 52 000 + 52 000 = 130 000 руб. (за 3 года).

Рассчитаем теперь размер вычета по типу Б:

    Доход за 2015 год: 200 000*30% = 60 000 рублей;

Вычет на доход составит:

(60 000 + 198 000 + 557 400)*0,13= 106 002 руб. (за 3 года)

Исходя из примера видно, что даже при большом ежегодном процентном доходе и крупной сумме инвестирования в 2017 году вычет типа «Б» не становится более выгодным. Здесь стоит обратить внимание также на продолжительность инвестирования.

Теперь рассмотрим пример, когда вычет на доход становится значительно приоритетнее.

ЛетСумма взносаДоходностьЧистый доход на конец годаТип «А» макс.Тип «Б»
1400 0005%20 00052 000—–
2400 00010%82 00052 000—–
31 000 00015%285 30052 00050 349,00
41 000 0005%159 36552 00020717,45
51 000 00020%869 33352 000113013,29
61 000 00030%1 864 799,4052 000242423,92
71 000 00040%3 632 318,9652 000472201,46
81 000 00030%4 113 934,9252 000534811,54
91 000 00030%5 648 115,3952 000734255,001
101 000 00040%10 190 066,752 0001324708,67
Итого за 10 лет26 865 233,4520 0003 492 480,34

Как видно из таблицы с шестого года вычет на доход становится выгоднее, чем вычет на взнос. Причём процентная доходность за данный период была нестабильной. Однако за счёт максимальных сумм взноса за налоговый период, а также количества лет инвестирования вычет типа «Б» становится приоритетнее. Через 10 лет владения ИИС вычет на доход почти в 7 раз превышает вычет на взносы.

В связи с этим при открытии ИИС советуем не торопиться с выбором вычета, а проанализировать ситуацию и выбрать более выгодный для вас тип вычета.

#вычет на взносы

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Будьте в курсе новых публикаций!
Подпишитесь на дайджест «Открытого журнала» и получайте подборку публикаций за неделю.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Налогообложение ИИС: что нужно знать

Владельцы ИИС вправе получать льготы — налоговый вычет на сумму пополнения или освобождение от всех налогов по операциям на счете. Как их получить и за что все равно придется платить — в статье.

Налогообложение ИИС: что нужно знать

Доходы по сделкам, купоны и дивиденды, а также прибыль от курсовой разницы облагаются налогом. Как их платить и в каких случаях сэкономить помогает налоговый вычет — далее.

Виды налоговых вычетов на ИИС

Инвесторы, которые открыли ИИС, могут получить налоговые льготы от государства. Это возврат до 52 000 рублей в год на сумму пополнения ИИС или освобождение от уплаты налога со всего дохода на ИИС при его закрытии.

Налоговый вычет на взносы (тип А). Дает право вернуть 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС в течение года. Максимальный взнос для получения вычета — 400 000 рублей. Максимальный возврат: 400 000 × 13% = 52 000 рублей.

Вычет типа А может получить инвестор, который официально платит НДФЛ со своих основных доходов, например с зарплаты. Налоговый вычет не может быть больше суммы перечисленного в бюджет подоходного налога.

Налоговый вычет на доход (тип Б). Инвестор может вернуть весь налог с доходов на ИИС при его закрытии. К ним относятся прибыль от продажи или погашения ценной бумаги, курсовой разницы, а также выплата купонов по облигациям. Исключения составляют дивиденды — с них инвестор в любом случае заплатит налог. Налоговый вычет типа Б не ограничивает максимальный размер налога, от которого может освободиться инвестор. Он может быть и 50 000, и 100 000 рублей. Но инвестор может внести на ИИС только 1 млн рублей в год.

Поэтому, чтобы вычет типа Б был больше, чем вычет типа А за сумму пополнения ИИС, доходность счета должна быть больше 20%, если пополнять его каждый год на 1 млн рублей.

Инвестор не получит налоговый вычет, если закроет ИИС менее чем через три года или у него будет два открытых ИИС одновременно. О других ситуациях — в статье «Типы налоговых вычетов по ИИС».

Налогообложение дохода от сделок на ИИС

НДФЛ облагается доход:

  • от продажи актива по более высокой цене, чем цена покупки. Например, инвестор купил акцию за 100 рублей, продал за 120 рублей и получил 20 рублей дохода. С них он заплатит налог 13% — 3 рубля;
  • от погашения облигации по более высокой цене, чем цена покупки. Например, инвестор купил облигацию за 98,6% (986 рублей), эмитент погасил ее по номинальной стоимости 100%, или 1 000 рублей. Инвестор получил доход (14 рублей) и с него заплатит 2 рубля налога.

При налоговом вычете типа А брокер удержит налог автоматически. Что касается типа Б, в этом случае брокер при закрытии счета не удержит налог с полученной прибыли. Если ранее инвестор получал купонный доход, с которого брокер удержал налог, эту сумму налога брокер вернет. Для этого инвестор должен предоставить из налоговой инспекции справку, что он не пользовался вычетом типа А.

Налогообложение купонов и дивидендов на ИИС

С купонов по облигациям и дивидендов по акциям инвестор тоже должен заплатить налог. Брокер его удерживает самостоятельно в момент получения дохода.

Если инвестор купил облигации на ИИС и намерен воспользоваться налоговым вычетом типа А, то он заплатит 13% с суммы полученных купонов. При применении типа Б брокер удержит 13% налога в момент получения купонов, но вернет их при закрытии счета.

На дивиденды льготы по ИИС не распространяются. Инвестор должен заплатить налог в размере налоговой ставки той страны, где зарегистрирована компания, но не менее 13%:

  • 13% (15% при доходах больше 5 млн рублей) с дивидендов от акций компаний, зарегистрированных в России;
  • 30% с дивидендов от акций компаний, зарегистрированных в США. В этом случае налог можно снизить, если подписать форму о льготном налогообложении W-8BEN. Тогда инвестор заплатит 10% в США и 3% в России.

Если налог в другой стране меньше 13%, то инвестор должен заплатить разницу в России. Допустим, компания зарегистрирована на Кипре и платит дивиденды. Налог на доходы от дивидендов по законодательству Кипра — 0%. Тогда инвестор ничего не заплатит Кипру и 13% налога заплатит России.

Налогообложение доходов в иностранной валюте на ИИС

На ИИС можно покупать иностранные акции и еврооблигации, которые обращаются на Московской бирже и СПБ Бирже. Инвесторы получают те же налоговые льготы, что и по российским активам. Доход в иностранной валюте для целей налогообложения пересчитывается в рубли.

Здесь может возникнуть еще один доход — курсовая разница, когда курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи или погашения. С этой разницы тоже нужно заплатить налог.

Например, инвестор купил акцию за $100 при курсе 70 рублей, а продал за те же $100, но при курсе 72 рубля. Разница составляет 200 рублей (100 × 72 – 100 × 70) и будет облагаться налогом.

Исключение — курсовая разница по еврооблигациям Министерства финансов РФ. Она освобождается от НДФЛ.

При налоговом вычете типа Б курсовая разница по любым активам, номинированным в иностранной валюте, освобождается от НДФЛ.

Кто платит налог

Брокер сам рассчитывает и перечисляет налог с ИИС в бюджет. Но есть доходы, по которым налогоплательщик отчитывается самостоятельно:

  • дивиденды по иностранным акциям;
  • доход от выкупа эмитентом своих акций;
  • доход от погашения облигаций, который пришел не на ИИС, а на банковский счет;
  • купоны по еврооблигациям, которые пришли на банковский счет.

Кратко

  • Инвестор может открыть ИИС и получить одну из двух налоговых льгот: типа А или типа Б. В первом случае государство возвращает до 52 000 рублей в год. Во втором случае доходы инвестора по ИИС освобождаются от уплаты НДФЛ.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «ГПБ Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «ГПБ Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Юлия Чистякова

Читайте также

  • Регистрация
  • Вход
  • Блог
  • Справка
  • Соглашение
  • О компании
  • Раскрытие информации
  • Контактная информация
  • Продукты партнёров
  • Получателям финансовых услуг
  • Информация депозитария
  • Карта сайта
  • Подписка «Огонь»
  • Демосчет

Общество с ограниченной ответственностью «ГПБ Инвестиции» осуществляет деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности N045-14007-100000, выданной Банком России 25.01.2017, а так же лицензии на осуществление дилерской деятельности N045-14084-010000, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами N045-14085-001000 и лицензии на осуществление депозитарной деятельности N045-14086-000100, выданных Банком России 08.04.2020.ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении операции принимается инвестором самостоятельно. ООО «ГПБ Инвестиции» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

С целью оптимизации работы нашего веб-сайта и его постоянного обновления ООО «ГПБ Инвестиции» используют Cookies (куки-файлы), а также сервис Яндекс.Метрика для статистического анализа данных о посещениях настоящего веб-сайта. Продолжая использовать наш веб-сайт, вы соглашаетесь на использование куки-файлов, указанного сервиса и на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности» в отношении обработки персональных данных на сайте, а также с реализуемыми ООО «ГПБ Инвестиции» требованиями к защите персональных данных обрабатываемых на нашем сайте. Куки-файлы — это небольшие файлы, которые сохраняются на жестком диске вашего устройства. Они облегчают навигацию и делают посещение сайта более удобным. Если вы не хотите использовать куки-файлы, измените настройки браузера.

Ссылка на основную публикацию