Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности

Самозанятые — это предприниматели, которые платят только налог на профессиональный доход (в дальнейшем мы будем называть этот налог — НПД). Это такой же налоговый режим, как упрощёнка, вменёнка или патент, только без обязательных платежей и отчётности. Самозанятые не платят пенсионные и страховые взносы, и уплачивают налоги только с доходов.

Самозанятыми могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Можно перейти на НПД, не закрывая ИП.

Какие плюсы у самозанятости

Главный плюс самозанятости для ИП — платить нужно только за месяцы, в которых был доход. Если поступлений на расчётный счёт не было — налогов тоже не будет.

Когда поступают платежи от физлицам, налог составит 4% от дохода, если приходят платежи от компаний и других ИП, то налог 6%.

Вот ещё несколько плюсов самозанятости:

Нет обязательных платежей . Пенсионные взносы — только по желанию. Если хотите подстраховаться для больничного или пенсии, можно добровольно платить в ПФР и ФСС.

Нет налоговых деклараций и отчётности . Записывай продажи через сервис «Мой налог» и отправляй чеки клиентам — налог рассчитывается и начисляется автоматически.

Сохраняется статус ИП . Перезаключать договоры не придётся, потому что меняется только налоговый режим. Достаточно предупредить контрагента, что вы теперь будете присылать чеки по платежам. Иначе контрагент не сможет внести оплату в свои расходы.

Налоговый вычет — 10 тыс. рублей . Это как бонус или подарок от ФНС. Он появляется сразу после регистрации и снижает ставку налога до 3% от физлиц и 4% от компаний и ИП. Работает это так: начисленные налоги вычитаются из бонуса, пока тот не закончится. И только когда 10 тыс. руб. израсходуются, вернутся стандартные ставки в 4% и 6%, а налоги уже придётся оплачивать из собственных средств.

Вот как работает бонус:

Например, Евгений — юрист. В мае он стал самозанятым, ему начислили в приложении «Мой налог» налоговый бонус в 10 тыс. рублей. В июне Евгений проконсультировал три компании и получил 30 тыс. рублей, поэтому сумма налога составит: 30 000 × 4% = 1 200 рублей.

Но уплачивать налог из своих денег Евгению не нужно, потому что 1 200 рублей спишутся за счёт бонуса. Налоги будут вычитаться из бонуса, пока тот не закончится. Напомним, бонус 10 тыс. рублей.

Если бы Евгений уже потратил налоговый бонус полностью, он бы заплатил бы: 30 000 × 6% = 1 800 рублей из своего кошелька.

Так налоговая стимулирует использовать режим самозанятости.

Какие ИП могут стать самозанятыми

Индивидуальные предприниматели, которые:

1. Зарабатывают не больше 2,4 млн руб. в год.

2. Работают без сотрудников в штате.

3. Работают в регионе, где действует режим самозанятости.

Раньше режим НПД работал в 23 регионах — список есть в законе от 15.12.2019 № 428-ФЗ . Но с 1 июля 2022 года остальным регионам разрешили вводить самозанятость. Посмотреть, появился ли режим НПД в вашем регионе, можно на сайтах региональных парламентов или в специальном разделе «Консультанта» .

Важно. Не имеет значения, сколько ИП заработал до перехода на НПД. Ограничивается только сумма дохода, полученного в статусе самозанятого.

Кому нельзя стать самозанятым

Налог на профессиональный доход можно платить с любых видов деятельности, кроме:

Работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров.

Продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами.

Продажи недвижимости и транспортных средств.

Работы по договору простого товарищества.

Курьерской доставки без онлайн-кассы.

Добычи и продажи полезных ископаемых.

Перепродажи товаров (сфера ритейла).

Если вы занимаетесь любым из этих видов деятельности, использовать режим самозанятости, к сожалению, нельзя. Так установлено федеральным законом № 422-ФЗ .

Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.

Пример . Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт.

Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе.

Как ИП перейти на самозанятость

Стать самозанятым можно за один день без посещения налоговой. Для этого достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», который разработан ФНС. Для Android можно скачать приложение с Google Play , для iOS — с Apple Store . Есть три способа регистрации: через личный кабинет налогоплательщика, госуслуги или по паспорту.

Вот как регистрироваться в приложении «Мой налог» через личный кабинет или госуслуги:

1. Выбрать пункты «Через ЛК физического лица» или «Через портал Госуслуг».

2. Ввести логин и пароль.

3. Выбрать регион ведения бизнеса. Это не обязательно ваш субъект: можете выбрать, к примеру, регион регистрации основного контрагента.
4. Придумать пин-код из 4 цифр. А ещё можно добавить быстрый вход по отпечатку пальца или Face ID.

5. Ввести проверочный код из СМС от налоговой. Он подтверждает регистрацию.

Вот так выглядит приложение внутри:

Если нет учётных записей в личном кабинете и на госуслугах, в приложении «Мой налог» можно зарегистрироваться по паспорту:

1. Выбрать пункт «Регистрация по паспорту РФ».

READ
Начисляется ли самозанятым трудовой стаж

2. Ввести номер телефона и выбрать регион ведения бизнеса.

3. Отсканировать паспорт через камеру телефона и подтвердить данные.

4. Сделать фотографию, поместив лицо в овальный контур.

5. Нажать кнопку «Подтверждаю», придумать пин-код и дождаться СМС от налоговой.

Если регистрироваться через личный кабинет или госуслуги, код отправят в течение 1-2 часов. Регистрация по паспорту занимает больше времени: налоговая вправе проверять учётную запись до 6 рабочих дней.

Последний шаг — выбрать вид деятельности. Но в приложении «Мой налог» почему-то добавили не все виды. Если не нашли свой, выбирайте вариант «Прочее».

При самозанятости нужно отказаться от других налоговых режимов

Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентом. Отказаться от других налоговых режимов нужно в течение 30 дней. Переход в режим самозанятости не означает, что другие режимы прекращают действовать. Это неудобно, но факт. Если зарегистрироваться в приложении «Мой налог», но не отказаться от других режимов, самозанятость аннулируют.

Чтобы работать только с НПД, нужно отправить заявление в налоговую по месту регистрации ИП. Формы для каждого налогового режима свои:

Важно . Если вы уже оформили патент, сразу перейти на самозанятость не получится. Придётся подождать, пока закончится срок действия патента.

Как информировать налоговую о переходе на самозанятость

Отправить заявление в налоговую можно тремя способами:

1. Через личный кабинет ИП с помощью электронной подписи.

2. Через системы электронного документооборота.

3. Заказным письмом по почте.

После того как заявление отправлено, разберитесь с обязательными платежами за предыдущий налоговый режим:

сдайте декларацию за неполный год с 1 января до дня перехода на самозанятость;

заплатите взносы в ФСС и ПФР за тот же период.

Пример . Уже знакомый нам предприниматель-юрист Евгений отправил заявление об отказе от УСН 7 июня. Теперь ему нужно отчитаться за работу с УСН за период с 1 января по 6 июня 2022 года. Евгений платил только взносы в ПФР, поэтому ему нужно рассчитать платеж за тот же период по УСН и сдать отчётность в налоговую.

Как вести учёт и платить налоги по НПД на самозанятости

Вся отчётность на НПД — это регистрация каждого поступления в приложении. Как только пришли деньги, нужно внести продажу в «Мой налог» и отправить клиенту чек. Чеки нужно отправлять, чтобы клиент мог учесть его в своих расходах.

Вот как внести продажу и сформировать чек в приложении «Мой налог»:

1. Нажать кнопку «Новая продажа».

2. Написать название товара или услуги, добавить цену.

3. Выбрать дату прихода денег.

4. Добавить информацию о клиенте. Нужно выбрать статус (физлицо или компания). Если компания или ИП, нужно добавить наименование и ИНН .

5. Нажать кнопку «Выдать чек» и скачать его.

6. Отправить чек клиенту удобным способом: по email, в социальных сетях или мессенджерах.

«Мой налог» сам считает, сколько нужно заплатить налогов. Приложение автоматически отправляет уведомление с суммой платежа. Заплатить нужно до 25 числа месяца, в котором пришло уведомление.

Что делать, если заработал больше 2,4 млн рублей

Если календарный год ещё не закончился, а доход уже превысил 2,4 млн рублей, самозанятость автоматически прекращается. У предпринимателя появится 20 календарных дней, чтобы поменять НПД на другой налоговый режим. Для этого нужно написать заявление и отправить в налоговую по месту регистрации заявление.

Вот формы заявления :

Важно . В заявлениях на УСН и ЕСХН в графе «Код признака налогоплательщика» нужно указать «3». Так налоговая поймёт, что вы переходите с другого налогового режима.

Если не написали заявление или не уложились в 20 дней, произойдёт страшное — ИП автоматически перейдёт на общую систему налогообложения. Тогда со всех поступлений свыше 2,4 млн рублей придётся платить 13% НДФЛ.

Например, самозанятый юрист Евгений заработал с мая по октябрь 2022 года 3 млн рублей, но не успел подать заявление на УСН. За 2,4 млн он заплатил налог на профессиональный доход, а за остальной доход — 600 тыс. × 13% = 78 тыс. рублей. А если бы Евгений успел перейти на УСН «Доход», заплатил бы всего 600 тыс. × 6% = 36 тыс. рублей. В два раза меньше!

После того, как ИП переведут на общую систему, снова перейти на самозанятость или другой налоговый режим можно только с 1 января следующего года. Заявление можно отправить заранее.

Режим самозанятости помогает предпринимателям экономить на налогах и взносах. Когда доходов нет, платить государству ничего не нужно.

Коротко о главном

Переходить на самозанятость можно каждый год: заработал 2,4 млн. рублей, заплатил 6% в режиме самозанятости, потом переходишь на УСН. На упрощёнке тоже платишь 6% с дохода, но при самозанятости отсутствуют платежи в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Самозанятость подходит тем, кто надеется только на самого себя. А на кого ещё надеяться-то?

ИП и самозанятость: как совмещать, чтобы избежать претензий налоговой

Кристина Шперлик

Основных правил, которых нужно придерживаться, не так уж и много: не совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами, не нанимать сотрудников и не перепродавать товары не собственного производства. Если их соблюдать, то можно сохранить статус ИП и расчетный счет.

Давайте разберемся с этими правилами детальнее. Итак, если вы хотите совместить ИП с самозанятостью, то вам придется соблюдать ряд условий.

READ
Как расселяют коммунальные квартиры?

Отказаться от других спецрежимов

Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но оно не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами — УСН, ЕНВД и ЕСХН. То есть использовать одновременно два налоговых режима нельзя.

Отказаться от спецрежимов нужно успеть в течение месяца с того дня, как ИП зарегистрировался в качестве самозанятого (ч. 4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Иначе регистрацию не засчитают. Для этого важно отправить в налоговую инспекцию, в которой предприниматель стоит на учете, уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН по стандартной форме, которая приводится в Приказе ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Это можно сделать лично, по почте, через личный кабинет ИП.

Чтобы подтвердить отправку уведомления в налоговой, можно сделать копию или сфотографировать заявление с пометкой о приеме.

Если ИП применяет спецрежим по какому-то виду деятельности, который не попадает под налог на профессиональный доход, он должен платить НДФЛ с доходов от этой деятельности. В этом случае самозанятость по всем доходам, включая доходы от личного имущества, прекращается автоматически.

Обратите внимание на то, что если ИП применяет патентную систему налогообложения, то он сможет оформиться в качестве плательщика НПД только после окончания действия патента или после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Следить за доходами

Они не должны превышать предела в 2,4 млн руб. в год. Именно такой лимит прописан в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ для налога на профессиональный доход. Если же вы выйдете за рамки этого лимита, налоговая непременно уведомит вас о прекращении статуса самозанятого.

Поэтому «важно следить за уровнем своего дохода и в случае его превышения оперативно переходить на другие режимы налогообложения, чтобы избежать уплаты НДФЛ в 13 % и НДС в 20 %, – обращает внимание юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова. – Если самозанятое лицо опоздает с переходом на новый режим налогообложения, до конца года ему придется платить налоги по общему режиму налогообложения».

Чтобы избежать такой ситуации, можно снова выбрать спецрежим, подав уведомление в налоговую по месту жительства по стандартной форме в течение 20 дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого (ч. 6 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Онлайн-бухгалтерия для нового бизнеса

Не рассчитывать на уменьшение доходов на расходы

В разделе «Вопросы эксперту» Контур.Журнала периодически появляются такие вопросы: как самозанятому вычесть расходы, необходимые для изготовления продукции?

Но если самозанятый занимается изготовлением продукции, то расходы на ее создание не уменьшают доход, полученный от продажи этой продукции. Согласно п. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, при применении гражданами НДП не учитываются расходы, связанные с ведением деятельности. Доходом считается вся сумма поступлений от реализации, вне зависимости от количества расходов на развитие бизнеса и чистой прибыли. С этого дохода самозанятые и платят налог — в размере 4 % или 6 % от выручки, в зависимости от того, работают они с физическими или юридическими лицами.

Тем самым НПД отличается от спецрежима УСН с объектом «доходы минус расходы».

Вести раздельный учет доходов и расходов

Если ИП помимо предпринимательской деятельности осуществляет иную деятельность в качестве замозанятого, ему придется вести раздельный учет доходов и расходов.

Получая доходы от обычных физлиц, самозанятый применяет налоговую ставку в размере 4 % с доходов. В случае получения доходов от ИП или юрлиц, но отчисляет 6 % с доходов.

Важно обратить внимание на то, что при осуществлении предпринимательской деятельности ИП лучше, если все поступления денежных средств проходят через расчетный счет ИП. Хотя в Письме ФНС РФ от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ говорится, что ИП вправе использовать личную банковскую карту, выданную ему как физлицу, для получения денежных средств от покупателей, если договор банковского счета прямо не запрещает использовать личный счет в коммерческой деятельности. Соответственно, указанные доходы учитываются для целей налогового учета, если они произведены для целей предпринимательской деятельности.

Для физлиц-самозанятых, осуществляющих личные услуги, используется личный счет физлица, открытый в банке. При этом самозанятым можно принимать оплату на платежные системы или электронные кошельки. Для этого заключается договор с платежной системой. Онлайн-касса самозанятому не нужна.

Рассчитывать на некоторые привилегии

В частности, при переходе на самозанятость можно сохранить расчетный счет и статус ИП. Но он не сможет нанимать сотрудников и перепродавать товары, которые произвел кто-то другой. Но если он захочет это делать, то ему придется перейти обратно на УСН или другой налоговый режим.

  • не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории ОЭЗ в Калининградской области);
  • не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента;
  • не признаются плательщиками страховых взносов за период применения НПД ИП, указанные в подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ).
Когда выгоднее полностью закрыть ИП

Если предприниматель, став самозанятым, принимает платежи только от физлиц, расчетный счет для предпринимателей ему не нужен, так же как и сам статус ИП. В этом случае он может подать в налоговую заявление на закрытие ИП.

READ
Штраф за неоплаченную парковку в Москве

Наёмный сотрудник работает по трудовому договору, он также является ИП. Может ли он быть еще и самозанятым?

«Препятствий в регистрации в качестве самозанятого для лиц, работающих по трудовым договорам и одновременно являющихся ИП, не существует, — уверяет Изабелла Атласкирова («СааС проект»). – Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП и не осуществлялась в интересах организации, в которой он трудится по трудовому договору.

Например, можно одновременно работать менеджером в организации, быть собственником магазина в качестве ИП и оказывать услуги по ведению бухгалтерии в качестве самозанятого.

ИП, не использующие труд наёмных работников, не занятые деятельностью, запрещенной самозанятым работникам, и применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД или ЕСХН), имеют право перехода на уплату НПД».

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера

“а самозанятые платят страховые взносы в полном объеме, — отмечает юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова” Так. Все же платят?

Марина Юркова. В этом месте вообще чушь написана. Наверное, имеется в виду, что самозанятый в полном объёме платит налог, а не страховые взносы (из он не платить). Но даже если принять этот аргумент в таком виде, то все равно выгоды нет у ИП. Если вы самозанятый, то с 1.000.000 руб. доходов от юрлиц по ставке 6% вы уплатите 60.000 руб налога. А если вы ИП, то уплатите 40.874 руб страховых взносов, а потом ещё 60.000 (ваш налог) минус 40.874р (уплаченные ранее взносы). Нетрудно заметить, что 40.874 + 60.000 – 40.874 = те же 60.000 рублей.

А если ещё вспомнить, что ИП должен в таком случае заплатить ещё 1% от суммы доходов превышающих 300.000 (а это будет 7.000 руб), то получится, что ИП в проигрыше.

Максим Шумилов. Так в статье написано, что налог не уменьшается на уплаченные страховые взносы на самозанятости!

Марина Юркова. Имеется ввиду, что платят 6 процентов в любом случае самозанятые. А при УСН ИП обязательный взнос уменьшается на сумму внесённых налогов

Максим Шумилов, вы этот 1% тоже отнимаете от УСН к уплате. В любом случае ИП платит всего 6% от дохода суммарно – ПФР, ФМС и ИФНС.

. Если вы самозанятый, то с 1.000.000 руб. доходов от юрлиц по ставке 6% вы уплатите 60.000 руб налога. А если вы ИП, то уплатите 40.874 руб страховых взносов, а потом ещё 60.000 (ваш налог) минус 40.874р (уплаченные ранее взносы). Нетрудно заметить, что 40.874 + 60.000 – 40.874 = те же 60.000 рублей.
Максим Шумилов, что это за расчеты? Какая то игра на карандаше. Смотрите, что в действительности 60 000 – 40 874 = 19126 + 7000 (1%) = 26126 руб. Это та цифра, которую вы уплатите в течении года. Кто мешает заплатить не 60000 сразу, а оплатив в начале года страховые взносы в полном объеме 40874, в конце отчетного периода заплатить разницу 19126 руб. плюс 7000 – 1%. А 1% в размере 7000 руб в следующем году так же примете к вычету. Значит ваши затраты составят только 19126 руб.

Алексей, смз не платит страховые значит всего 60 000, а у ИП выйдет 40874+7000+19126. меняется только куда перечислять ..правильно понимаю?

Максим Шумилов, А еще ИП на УСН обязан приобрести ККМ или онлайн-кассу, оплатить фискальную память и годовое обслуживание. Для сдачи декларации вести бух.учет доходы и расходы, а значит покупка 1С, Астрал-отчетность и Контур, обязанность открыть рсч, который оплачивается ежемесячно. Так что у ИП на УСН расходов ежемесячных автоматически гарантированно.

Елена, если наличку не принимает и с юрлицами работает, ккт ему зачем? Она ему не нужна.
Тут каждый отдельный случай надо рассматривать, какой режим и статус выгоднее

Вообще неясно как переходить на НПД с УСН и обратно (в случае изменения правил игры). Как рассчитывать взносы, налоги.. Как делить доходы полученные на том или ином режиме
Так как многий учет на УСНе привязан не к режиму на котором был, а ко всему году.. То вообще не ясно как все должно быть рассчитано если переход например в середине года.. А уж если придется возвращаться – вообще мрак

Доброго времени суток! Вопрос к Кристине. У меня ИП ЕНВД продаю бакалею без наемных. Предложили работу на выходных на авто. Работа от меня требуется статус самозанятого. Договор с юр.лицом. можно ли так совмещать?

Перешла с ИП на самозанятость по приложению. ИП не закрыла, отнесла в налоговую уведомление по переходу с УСН на НПД. Вопрос: страховые взносы я платить не буду? (т.к. ИП не закрыт)

Не будете, если не выплачиваете вознаграждение физ лицам. См. п. 11 ст. 2 ФЗ № 422 + письмо ФНС от 26.06.2019 № БС-4-11/12435@.
В статье ошибка по этому поводу, эксперт пишет что самозанятые платят страховые взносы, но это не так: не просто физ лицо-самозанятый, не ИП-самозанятый их не платят.

READ
Образец приказа об отзыве работника из отпуска

Тим, в чем разница ИП самозанятый и физ.лицо – самозанятый?Как мне определиться? объясни, пожалуйста.

Алена, в некоторых случаях по желанию, но закон может требовать ИП то есть основной случай это такси или например товарный знак.

Алена, ФИЗ-ЛИЦО-самозанятый: не обязан платить налоги кроме подоходного 6%, но стаж ему не зачисляют. Также он может по желанию отчислять в пфр и стаж будет учитываться.

ИП-самозанятый С НПД: у него те же 6% на доход с юр лиц (с физ лиц 4%)+ обязан отчислять налог в пфр (около 33 тыс.р в год) + фсс (по желанию (около 4тыс.р.в год), если планируете получать соц.пособия аля “по уходу за ребенком” или возврат части суммы за лечение и т.д)

Оксана, вы перепутали вообще все. В пфр ричего платить не нужно. А в фсс и вообще невозможно самозанятому. Судя по суммам вы перепутали фсс и омс. Это разные вещи. Но и в омс платить не обязательно

Татьяна, “обязан”, если хочет, чтобы пенсионные баллы копились. Кто в фонды не отчисляет, тому от фондов потом и просить не стоит.

подскажите, я самозанятый, но хочу ИП с УСНО. получается мне надо закрыть самозанятого и потом открыть ИП?

“Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП. “.

“. быть собственником магазина в качестве ИП и оказывать услуги по ведению бухгалтерии в качестве самозанятого.”

Нигде больше не могу найти такой формулировки. Мне казалось, деятельность в качестве ИП и качестве самозанятого совпадают. НПД не совместим с другими спец.режимами, что означает “быть собственником магазина в качестве ИП”? Магазина собственной продукции? И где указан запрет совпадения видов деятельности? Про работодателя по трудовому договору понятно: ч. 7, ст. 2, 422-ФЗ “7. Профессиональный доход – доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.”

Пользователь, “Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП. “.

Мне казалось, деятельность в качестве ИП и качестве самозанятого совпадают.

Правильно понимаете. В статье чушь по этой части написана

Более того, с соответствии со статьей 15 422-ФЗ:
“3. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при условии соблюдения требований к налогоплательщикам вправе отказаться от их применения и перейти на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом.
4. Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога) или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика.
5. В случае направления уведомления, указанного в части 4 настоящей статьи, с нарушением установленного срока или ненаправления такого уведомления постановка данного лица на учет в качестве налогоплательщика аннулируется.”

Если ИП регистрируется в качестве самозанятого и не отказывается от спец.режима, его регистрация в качестве самозанятого аннулируется

Я так и не понял, можно ли вести разную деятельность на спецрежиме и НПД. Допустим торговлю от ИП на ЕНВД и услуги по продвижению в интернете и разработке рекламных материалов на НПД? При этом платить взносы за ИП и налоги на ЕНВД и на НПД и вести разный учёт? Не вижу противоречий. На разных ресурсах написано разное. Ответьте пож-та эксперты из Контура или люди с реальным опытом/попытками совмещать. Спасибо

Реально странная статья! Выше косяк про уплату взноса и это заверение, что можно быть сразу и работником и ИП и ИП на НПД.

Почитайте ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ “О применении налога на профессиональный доход”

Исходя из ответов ФНС, выходит, что ЛИБО ИП на УСН, ЛИБО ИП на НПД.
Ни о каких раздельных учетах речи вообще не идет.
ФНС говорит, что если ИП с УСН перешел на НПД, то нет необходимости перезаключать договор с ООО, но при этом утверждает, что ООО не сможет более принять АКТ для подтверждения своих расходов.
ИП при переходе на НПД более не сдает Декларации, в то время как ИП на УСН – обязан.

Короч автор вводит тут всех в заблуждение – не подготовился.
ИН на НПД обязан, через приложение, пробить чек на сумму полученную сумму от ООО (ИП, Физлица), и передать (переслать) этот чек тому, кто платил.
И только этот чек можно принять к учету затрат в ООО или ИП, а Акт там и Счет – это уже нелеквид. Нарисовать их ИП такой может, но как в дополнение только.

READ
Надбавка за стаж работы

Вот интересно, контурБухгалтерия позволяет регистрировать чеки самозанятых в виде закрывающих документов?

«Как совмещать ИП и самозанятость»

ИП и самозанятые в чем-то похожи: оба остаются физлицами и работают на себя. Если вы уже открыли ИП, сможете стать еще и самозанятым. Но у совмещения этих статусов есть ограничения и особенности. Объясним, что можно, а что нельзя на примере ИП, продающего собственную продукцию.

ИП хочет платить меньше налогов

Артем мастерит и продает глиняную посуду, а еще дает уроки гончарного дела. Он работает как ИП на налоговом режиме УСН «доходы минус расходы».

Артем зарабатывает около 100 000 ₽ в месяц, вкладывая 30 000 ₽ в материалы и оборудование. Государству уходит 15% налога от разницы доходов и расходов — 10 500 ₽. Еще Артем должен платить около 4500 ₽ взносов в месяц, но они полностью перекрываются налогами. Получается 59 500 ₽ чистого заработка.

Артем хочет сэкономить на налогах и попробовать совместить ИП и самозанятость.

Нельзя: Стать самозанятым и остаться ИП на другом налоговом режиме

Сейчас Артем — ИП на УСН «доходы минус расходы». Такой налоговый режим подходит ему, потому что Артем получает с глиняной посуды 50 000 ₽ в месяц и тратит на материалы 30 000 ₽. Получается всего 3000 ₽ налога с чистой прибыли.

С уроков же гончарного мастерства выручка увеличилась, и платить такой налог теперь невыгодно. Последние три месяца Артем зарабатывает на обучении по 50 000 ₽ в месяц. Расходов тут нет, однако он все равно вынужден отдавать 15% на режиме «доходы минус расходы» — 7500 ₽. А на режиме без расходов, например на самозанятости, он мог бы снизить налоговую ставку до 4% и отдавать всего 2000 ₽.

Терять прибыль и платить налог со всего дохода без учета затрат на глину Артем не хочет. Ему было бы удобнее совместить два налоговых режима: применять НПД на уроки гончарного мастерства и УСН на продажу посуды. Но так делать нельзя — придется выбрать что-то одно.

Самозанятость — это специальный налоговый режим, НПД (налог на профессиональный доход). По сути такой же, как упрощенка, общая система, патент, ЕНВД. Только со своими условиями, и одно из них — несовместимость НПД с другими налоговыми режимами. Это значит, что если ИП перейдет на НПД, он не может сохранить свой старый налоговый режим.

Можно: Стать ИП на новом налоговом режиме НПД

Артем долго тратил на расходники 30 000 ₽ в месяц, но потом стал использовать более дешевую глину и сократил расходы до 15 000 ₽. Тогда он решил стать самозанятым, потому что расходы снизились, уроков гончарного мастерства стало больше и платить 13% теперь однозначно невыгодно.

Чтобы стать ИП на НПД, Артем:

  1. Зарегистрировался в приложении «Мой налог».
  2. Отправил в налоговую, где регистрировался, письменное уведомление об отказе от прежнего режима. Артем сделал это в налоговой лично, но можно было отправить заказное письмо по почте или оставить заявку на Госуслугах.
  3. Сдал декларацию по УСН за 2019 год — все это время он проработал ИП.

Отправить уведомление нужно в течение 30 дней после регистрации в качестве самозанятого. Если не успеете — налоговая аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого и пересчитает налоги по ставке УСН. Так что лучше сделать все сразу.

Артем сохранил статус ИП и некоторые привилегии, например расчетный счет предпринимателя. Некоторые из его заказчиков-ООО до сих пор охотнее работают с ИП, потому что мало знают о самозанятых.

Нельзя: Перейти на самозанятость и работать как ИП — нанимать сотрудников и перепродавать товары чужого производства

Дела у Артема пошли в гору, и он решил продавать товары других мастерских и нанять пару гончаров для проведения мастер-классов.

Оставшись ИП на УСН, Артем без проблем смог бы реализовать свой план, но теперь он ИП на НПД. Поэтому должен придерживаться ограничений для самозанятых. Например, ему нельзя перепродавать товары чужого производства и нанимать сотрудников.

Чтобы расширить бизнес, Артему придется отказаться от самозанятости и перейти обратно на УСН или другой налоговый режим.

Можно: Закрыть ИП и перейти только на самозанятость

Со временем у Артема не осталось клиентов-ООО. Все клиенты-физлица платят наличными или на карту, и расчетный счет в банке для предпринимателей теперь бесполезен. Еще и отнимает лишние 500 рублей в месяц за обслуживание.

Статус ИП Артем тоже перестал использовать, поэтому решил отказаться от такой формы предпринимательской деятельности и оставить только самозанятость.

Для этого Артем пришел в налоговую и подал заявление на закрытие ИП. По факту для него ничего не изменилось: он продолжил выдавать чеки и платить налоги через приложение «Мой налог», но уже как физлицо в статусе самозанятого.

Итоги: как можно и как нельзя совмещать ИП и самозанятость

  • Нельзя одновременно быть ИП на упрощенке, общей системе налогообложения, патенте или ЕНВД и самозанятым.
  • Нельзя стать ИП на НПД и работать как на другом налоговом режиме, например нанимать сотрудников. Придется соблюдать ограничения НПД.
  • Можно стать ИП на НПД — платить 4–6% налога и работать через «Мой налог», но сохранить статус ИП и расчетный счет.
  • Можно закрыть ИП и работать как самозанятый.
READ
Банкротство физических лиц 2022 пошаговая инструкция

Кто считается самозанятым?

↪Самозанятые — это физлица, которые работают сами — без работодателей, наемных работников и трудового договора. На новый режим могут перейти и ИП, которые до этого работали на упрощенной или общей налоговой системе.

Зачем бизнесу работать с самозанятыми?

↪Самозанятый — это не просто фрилансер. Это предприниматель, который работает вбелую. Риск того, что вас обманут, минимальный. А если это все же произойдет, вы всегда знаете, на кого жаловаться. Здесь исключена анонимность: все исполнители проверены и работают официально.

Чем могут заниматься самозанятые?

↪Заниматься могут чем угодно — от ремонта и уборки квартир до выгула собак и сдачи квартир в аренду. Но есть и исключения — самозанятыми не считаются физлица и ИП, которые:

1) Добывают и продают полезные ископаемые
2) Перепродают товары и права на имущество
3) Продают товары, которые требуют маркировки и попадают под акцизы
4) Зарабатывают на комиссиях, договорах поручений и агенстких
5) Водители и курьеры, которые доставляют товары от продавцов к покупателям. При этом продавцы не выдают чеки.

Горячая пятерка вопросов о самозанятых: НПД и ИП, трудовой договор, открытие собственного магазина

Всего за первую половину 2022 года количество самозанятых выросло более чем в 10 раз! Большинство местных властей решило — НПД в регионе быть. И тут же посыпались вопросы от желающих. Можно ли сохранить статус ИП? Как совмещать работу и НПД? Можно ли продавать товары и где вообще это делать? Мы решили ответить на самые популярные вопросы.

ИП или самозанятый — кем выгоднее регистрироваться?

Условия работы и ограничения самозанятых довольно жесткие. Есть лимит по годовому доходу — не больше 2,4 миллионов рублей, нельзя нанимать сотрудников и т.д.

У ИП такие ограничения отсутствуют, но при этом ИП независимо от наличия деятельности и дохода уплачивает страховые взносы , которых у самозанятых нет (платить их можно в добровольном порядке).

У ИП больше выбора в системах налогообложения. Например, УСН «доходы» тоже для многих выгодный режим — 6% ставка налога (в отдельных регионов для выбранных видов деятельности она даже ниже). Можно уменьшить налог на уплаченные взносы.

Зато на других режимах ставки ощутимо выше — только НДС на общей системе уже 20%, УСН «доходы минус расходы» — 15% и т.д.

У самозанятых проще : если доход получен от физлица, ставка налога 4%, если от юрлица или ИП — 6%.

В итоге выбор — ИП или самозанятость — зависит от масштабов вашего бизнеса, вида деятельности, наличия работников и других факторов.

В любом случае необходимо вести учет продаж, следить за текущими задачами, выставлять счета. Для этого подходит МойСклад — удобный облачный сервис, в котором можно управлять заказами, продавать в соцсетях и на маркетплейсах, контролировать остатки.

ИП и самозанятый — два в одном, возможно ли?

Да, ИП может сохранить свой статус и применять налог на профессиональный доход. При этом ему придется отказаться от других режимов налогообложения — ЕНВД, ЕСХН, УСН, для этого необходимо в течение в течение месяца после постановки на учет в качестве НПД направить в налоговую уведомление о прекращении применения указанных режимов.

ИП на патенте могут стать самозанятыми только после окончания срока патента или после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

ИП сохранит статус предпринимателя, но получит все привилегии самозанятого:

  • перестанет платить страховые взносы за себя,
  • не будет обязан применять онлайн-кассу,
  • сможет обойтись без расчетного счета, если ранее им пользовался.

Пполучается такой ИП-лайт. При этом важно, чтобы деятельность предпринимателя соответствовала критериям самозанятости. Например, если он занимался торговлей покупными товарами, то не сможет ее продолжать, а вот. если сам изготавливал продукцию: пек торты, шил одежду, мастерил мебель или детские игрушки, сможет заниматься этим и дальше.

Можно ли самозанятому сохранить работу?

Трудовые отношения прерывать не нужно. Можно продолжать трудиться где-нибудь в организации и в то же время быть плательщиком НПД

Например, можно сдавать в аренду квартиру или писать картины, заниматься фотосессиями в свободное от работы время.

Есть только одно важное исключение — выполнять заказы или продавать товары собственного производства, заключив договор со своим действующим работодателем, нельзя. Даже если вы уволитесь, то должно пройти минимум 2 года, чтобы вы могли заключать с ним сделки.

Это сделано в интересах работников: работодатели в стремлении сэкономить нередко просят своих подчиненных зарегистрироваться ИП или теперь самозанятыми и так выплачивать им доход, сокращая собственные издержки. Это прямое нарушение трудового законодательства.

Вправе ли самозанятый запустить интернет-магазин?

Никаких запретов в отношении формы торговли — лично, через интернет, с лотка или другим способом, нет. Главное соблюдать условие, о котором мы уже говорили: продавать только товары своего производства, а не перепродавать.

Кстати, сейчас активно развиваются продажи через соцсети и маркетплейсы, для этого не нужно создавать сайт. Маркетплейс берет на себя всю организацию и даст вам хорошую рекламу, а вы, как самозанятый заплатите комиссию с каждого заказа.

А как насчет открытия обычного магазина?

Закон опять же этого не запрещает. Если: самозанятый продает только товары, которые он изготовил исключительно сам — пожалуйста, можно открыть и оффлайн-магазин.

READ
Как присвоить номер дачному участку?

В идеале нужно задействовать различные каналы продаж и использовать все:

  • интернет-магазин;
  • соцсети, ВКонтакте, например;
  • маркетплейсы: Wildberries, OZON и другие;
  • обычный магазин или торговая точка (например, «островок» в торговом центре).

Чтобы объединить все каналы в единую систему, используйте сервис МойСклад. Контролируйте заказы и остатки, платежи и производство в одном окне. Работайте в понятном интерфейсе сразу после регистрации.

Как самозанятому стать ИП и продолжить бизнес

Самозанятые — это физлица, которые работают на себя, платят низкий налог НПД 4-6%, не нанимают работников и не сдают отчёты. Для самозанятых есть ограничения по доходу и масштабу дела. ИП — это бизнес с меньшими ограничениями, но бо́льшими обязанностями.

По ходу работы самозанятому может понадобиться переход на ИП. Такое случается в двух ситуациях:

Клиенты хотят сотрудничать только с ИП. Они просят расчётный счёт для аванса и статус ИП для договора. Но самозанятый не выходит за рамки дохода и масштаба, и НПД ему удобен. В этой ситуации самозанятый может оформить ИП и остаться на льготном НПД.

Бизнес вырос: нужны работники, широкий ассортимент и больший лимит доходов. Теперь физлицо не укладывается в льготный НПД, нужно оформлять ИП и выбирать новый налговый режим.

Рассмотрим переход на ИП в каждой ситуации.

Ситуация 1: право на НПД сохраняется, вы самозанятый ИП со льготами

Стать ИП и остаться на выгодном налоге для самозанятых можно — ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

Важно лишь после открытия ИП не выйти за ограничения для НПД. Вот они:

  • Не нанимать работников с трудовыми книжками. Брать в помощники можно только подрядчиков по договорам ГПХ — Письмо ФНС № АБ-4-20/16632@;
  • Не сотрудничать с бывшим работодателем, от которого ушли меньше двух лет назад;
  • Не продавать подакцизные и маркируемые товары;
  • Не продавать закупленные товары. Торговать можно только товарами собственного производства. Чужих товаров в ассортименте не должно быть совсем;
  • Не заниматься добычей полезных ископаемых;
  • Не работать от имени клиентов как агент, поручитель или комиссионер. Например, продавать ноутбуки собственной сборки можно, а держать комиссионку старой техники нельзя;
  • Не оказывать услуги курьера со своей кассой, можно только с кассой заказчика;
  • Зарабатывать не больше 2,4 миллиона в год.

После перехода на ИП у самозанятого останется льготный налог 4-6 %, но не будет тяжких ипэшных отчётов и страховых взносов.

Вот пример перехода на ИП с сохранением налога для самозанятых.

Самозанятый делает деревянную мебель. Закупает только древесину и фурнитуру, фабричной мебели в продаже нет. Мебель заказывают магазины. Часто покупатели не хотят переводить предоплату физлицу без расчётного счёта. Поэтому самозанятый упускает выгодных клиентов. Выход такой: самозанятый открывает ИП, продолжает продавать самодельную мебель уже через ИП и остаётся на НПД в 6 %.

Теперь разберёмся, как перейти на ИП и что изменится.

Открываем ИП

Для открытия ИП самозанятому не надо сниматься с учёта в приложении «Мой налог».

Открыть ИП можно через сервис Контур.Эльба. Или самостоятельно по следующей инструкции.

— Заявление по форме Р21001 — шаблон и инструкция по заполнению есть в нашей статье;

— Квитанцию об оплате госпошлины 800 ₽ на реквизиты налоговой инспекции своего района — только если не подаёте документы через интернет с электронной подписью.

Сдать документы в налоговую. Есть три варианта:

— Напрямую в инспекцию. На подачу документов записываются онлайн и приходят в назначенное время.

— Через МФЦ. Но заранее нужно уточнить, берут ли они документы на регистрацию ИП.

— Через интернет на сайте налоговой или Госуслугах. Для этого нужно иметь электронную подпись.

Налоговая зарегистрирует ИП через 3 рабочих дня и пришлёт на электронную почту лист записи ЕГРИП.

Чтобы остаться на налоге для самозанятых, не нужно подавать заявление на УСН. Если видите такой шаг в инструкции по регистрации ИП, пропустите его.

Регистрируемся в Личном кабинете ИП

Личный кабинет ИП — это канал общения с налоговой. Его открывают на сайте налоговой. В Личном кабинете видно налоговую систему — у вас должно быть НПД. Но сумму к уплате налоговая по-прежнему будет показывать в приложении «Мой налог».

Открываем расчётный счёт

В статусе ИП самозанятый может открыть расчётный счёт, подключить эквайринг и принимать оплату от клиентов картой, наличкой и через интернет.

Продолжаем пробивать чеки в «Мой налог»

Платежи от клиентов самозанятый ИП вносит в приложение на смартфоне. Чеки выбивает тоже из него.

Поставить онлайн-кассу можно, но не обязательно — ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Если поставить кассу, чек придётся пробивать дважды — в кассе и в «Мой налог».

Счёт клиентам можно выставлять в свободной форме.

Оплата налога НПД, как и прежде, будет раз в месяц до 25 числа следующего месяца.

Становится налоговым агентом

У самозанятого ИП появляется обязанность налогового агента, и она не радует. Если самозанятый ИП закажет услуги у физлица без статуса ИП или самозанятого, он должен разобраться с его налогами — ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

С каждой выплаты исполнителю придётся заплатить 13 % НДФЛ и 27,1 % страховых взносов. Это платежи в налоговую. Плюс за его налоги надо сдавать отчёт 6-НДФЛ и по страховым взносам.

READ
Что делать если кредиты банкам платить нечем

Но если самозанятый ИП заказывает услугу у другого самозанятого, груз налогового агента снимается. Единственное требование — это сохранить чек от исполнителя из его приложения «Мой налог» — ст. 2, 15 Закона № 422-ФЗ.

Не платим страховые взносы и не сдаём отчёты

Самозанятый ИП не сдаёт декларации, не платит страховые взносы за себя и не является плательщиком НДС — ст. 2, 13, 15 Закона № 422-ФЗ.

Присоединиться к пенсионному страхованию можно добровольно через подписку на ПФР в «Мой налог» — тогда будут копиться пенсионные баллы. Страховку на случай болезни и декрета тоже можно оформить добровольно, это делается в ФСС своего города.

Соблюдаем законы для ИП

После регистрации ИП нужно соблюдать законы для предпринимателей. Помещение придётся обустроить по санпинам, на вывоз мусора заключать договор. Продукцию придется приводить к требованиям техрегламентов.

К примеру, самозанятый мастер деревянной мебели с ИП обязан работать с розничными клиентами как обычный магазин: делать описание товара, вешать ценники устанавливать срок службы. А за возврат денег за брак позже 10 дней ему грозит штраф в 3% в день от цены товара.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Ситуация 2: право на НПД пропадает, вы ИП без льгот, но и без ограничений

Самозанятый обязан сняться с учёта в приложении «Мой налог», если вышел за лимиты для налога:

— Нанял работника по трудовому договору;

— Занялся продажей подакцизных или маркируемых товаров;

— Занялся продажей чужих товаров вместо товаров собственного производства;

— Занялся добычей полезных ископаемых;

— Стал работать от имени клиента как агент, комиссионер или поручитель;

— Стал оказывать услуги курьера со своей кассой;

— Заработал больше 2,4 миллиона в год.

Для бывшего самозанятого есть плюшка: если открыть ИП, можно перейти на удобную упрощенную систему налогообложения или сельхозналог — ст. 15 Закона № 422-ФЗ.

Вот пример, когда самозанятому нужно перейти на ИП.

Самозанятый шил одежду на заказ. Спрос на товар хороший. Самозанятый создаёт свою дизайнерскую марку и начинает оптовые поставки. Одежда — маркируемый товар, производителю нужно регистрироваться в системе Честный ЗНАК. С момента продажи первой вещи у самозанятого пропадает право на НПД. Но появляется право стать ИП и льготно встать на УСН, минуя неудобную общую систему налогообложения с кучей отчётов. А все ограничения для самозанятости снимутся.

Если слететь с НПД и не открыть ИП, появится обязанность платить 13 % НДФЛ с каждого поступления денег. А вместе с ней две проблемы:

— Заказчики не любят работать с физлицами. Обязанность платить НДФЛ и страховые взносы переходит на них. Тогда как при сотрудничестве с ИП такой обязанности у заказчика нет.

— Дальнейший бизнес без оформления ИП станет незаконным. За такое есть штраф по ст. 14.1 КоАП РФ в размере до 2000 ₽.

Рассказываем, как перейти с самозанятости на полное ИП.

Снимаемся с НПД

Чтобы перестать быть самозанятым, надо в приложении «Мой налог» нажать кнопку «Снять с учёта». Налоговая в течение следующего дня снимет с НПД.

Сниматься в «Мой налог» надо уже после того, как пропало право на НПД. Например, после первой продажи маркированного товара. Иначе налоговая откажет в переходе на УСН и ИП окажется на ненужной общей системе. Это позиция налоговой из Письма № БС-19-11/263@.

Дальше в течение 20 дней надо открыть ИП и подать заявление на другой налоговый режим — ст. 15 Закона №422-ФЗ.

Открываем ИП и подаём заявление на УСН

Открыть ИП можно через сервис Контур.Эльба. Или самостоятельно по следующей инструкции.

— Заявление по форме Р21001 — шаблон и инструкция по заполнению есть в нашей статье;

— Квитанцию об оплате госпошлины 800 ₽ на реквизиты налоговой инспекции своего района — только если не подаёте документы через интернет с электронной подписью;

— Заявление на УСН или сельхозналог. Бывшие самозанятые подают уведомления из Письма Минфина № СД-4-3/26392@: для УСН — по форме КНД 1150094, для ЕСХН — по форме КНД 1150093;

Сдаём документы в налоговую. Есть три варианта:

— Напрямую в налоговую. Для этого в налоговую записываются онлайн и приносят документы в назначенное время.

— Через МФЦ. Но заранее нужно уточнить, берут ли они документы на регистрацию ИП;

— Через интернет на сайте налоговой или Госуслугах. Для этого нужно иметь электронную подпись.

Налоговая зарегистрирует ИП через 3 рабочих дня и пришлёт на электронную почту лист записи ЕГРИП.

С даты регистрации ИП вы будете применять новый налоговый режим.

Оставить один бизнес на НПД, а второй перевести на УСН или сельхозналог нельзя.

Регистрируемся в Личном кабинете ИП

Личный кабинет ИП — это канал общения с налоговой. Его открывают на сайте налоговой. Через Личный кабинет налоговая будет присылать уведомления об уплате налогов. В Личном кабинете видно налоговую систему — там должно быть УСН (или ЕСХН).

Гасим долг по самозанятости за последний месяц

За период с первого числа месяца до даты снятия с НПД в «Мой налог» надо заплатить НПД. Платим до 25 числа следующего месяца — ст. 9 Закона № 422-ФЗ.

READ
Сколько длится бракоразводный процесс через суд

Платим страховые взносы

После регистрации ИП появляется обязанность платить страховые взносы за себя. Но в первый раз сумма будет меньше из-за неполного года — с даты снятия с НПД по 31 декабря. Заплатить надо до 31 декабря.

Ставим кассу, сдаём отчёты и соблюдаем законы для ИП

После открытия ИП и отмены самозанятости вы станете обычным ИП без послаблений, но и без ограничений. Теперь можно нанимать работников, продавать любой товар, открывать расчетный счет и не боятся маленького лимита доходов.

Но вместе с этим теперь нужно:

— сдавать отчёты по УСН, и за сотрудников — НДФЛ, СЗВ и РСВ;

— соблюдать все законы для ИП.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Статья актуальна на 15.12.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Может ли ИП быть самозанятым

Может ли ИП быть самозанятым и ИП одновременно

Новый режим для самозанятых действует в России недолго, но уже успел завоевать популярность. По статистике ФНС на начало 2022 года в качестве плательщиков НПД зарегистрировано уже более 4 миллионов человек. Этот успех особенно заметен на фоне предыдущих попыток вывести нелегальных предпринимателей из тени, которые ни к чему не привели.

Но похоже, что Правительство недовольно сложившейся ситуацией, потому что министр финансов уже заявил о необходимости установить для самозанятых строгий перечень разрешённых профессий.

Дело в том, что работодатели стали активно привлекать самозанятых для бизнеса, потому что содержание работника по трудовому или гражданско-правовому договору обходится дороже. Из-за этого некоторые эксперты считают, что само действие нового налогового режима окажется под большим вопросом. Ведь самозанятые страховые взносы за себя не платят, так же, как и заказчики их услуг. Кто и за чей счёт будет содержать их на пенсии?

Кроме того, перейти в этот статус планируют некоторые индивидуальные предприниматели. На первый взгляд, быть самозанятым проще, и дешевле, чем ИП. Так это или нет? Разберёмся.

Особенности ИП и самозанятого лица

В статусе ИП и самозанятого есть общие признаки. В обоих случаях это физическое лицо, которое занимается доходной деятельностью на постоянной основе. Налоги со своих доходов платят и те, и другие. И если сравнить ИП на УСН Доходы с самозанятым, который оказывает услуги юридическим лицам, то и налоговая ставка у них одинаковая – 6%. А в чём разница между ними?

Если коротко, то статус индивидуального предпринимателя отличается от самозанятого тем, что предоставляет больше возможностей для ведения бизнеса.

  1. Быть самозанятым можно только при годовом доходе до 2,4 млн рублей. А у индивидуального предпринимателя ограничений по доходам из-за его статуса нет. Лимиты доходов установлены только на УСН и ПСН, а на ОСНО и ЕСХН зарабатывать можно сколько угодно. Кроме того, пределы для упрощёнки и патента не идут ни в какое сравнение с самозанятыми: 164,4 млн рублей для УСН и 60 млн рублей для ПСН.
  2. Нанимать работников по трудовым договорам может только индивидуальный предприниматель. Самозанятый же, судя по названию, работает сам, хотя ему не запрещено привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам.
  3. ИП может заниматься разными направлениями бизнеса – торговлей, производством, работами и услугами. А самозанятый вправе только оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства и сдавать в аренду принадлежащее ему жилье. Но и этот перечень видов деятельности, судя по словам министра Антона Силуанова, планируют сократить.

Какие же плюсы есть у самозанятых, раз некоторые предприниматели хотят перейти в этот статус? Главный из них – возможность не платить за себя страховые взносы, точнее, делать это на добровольных началах. Для совсем мелкого бизнеса размер обязательных взносов имеет значение – в 2022 году это 43 211 рублей. Кроме того, самозанятые, в отличие от ИП, не применяют кассовый аппарат и не сдают отчётность, что тоже упрощает их деятельность.

А ещё самозанятые получили от государства специальный налоговый капитал, который можно направить на уплату НПД. И хотя бонус небольшой, но в пределах первого миллиона рублей будет заметным.

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Стоит ли ИП переходить в статус самозанятого

Предположим, вы взвесили все за и против, и хотите получить статус «самозанятый». ИП в этом случае закрывать необязательно, потому что предприниматели тоже вправе перейти на уплату налога на профессиональный доход со всеми его ограничениями.

В этом случае прекращается начисление взносов ИП и пенсионный страховой стаж приостанавливается. Правда, в отношении медицинского страхования не всё так плохо, потому что часть уплаченного налога на профдоход идёт на эти цели.

Но не будем забывать, что уплаченные страховые взносы уменьшают исчисленный налог предпринимателя. Например, самозанятый и ИП на УСН без работников зарабатывают по 850 тысяч рублей в год каждый. Услуги оба оказывают организациям, поэтому ставка налога у них одинакова – 6%. Исчисленный налог в обоих случаях составит 51 тысячу рублей.

Кроме того, предприниматель должен заплатить за себя страховые взносы в размере (43 211 + (800 000 – 300 000) *1%) 48 211 рублей. Но уплаченные взносы вычитаются из исчисленного налога, поэтому налог ИП к уплате равен (51 000 – 48 211) 2 789 рублей. Общая налоговая нагрузка предпринимателя и самозанятого в этом примере окажется одинаковой – 51 000 рублей. Но при этом первый будет иметь страховой пенсионный стаж, а второй – нет.

READ
Схема ДТП: как правильно нарисовать, образец составления

Конечно, если клиентами будут только физические лица, а самозанятый ещё не использовал свой разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, то расчёты будут не в пользу ИП. Поэтому налоговую выгоду в каждом конкретном случае надо оценивать индивидуально. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Как ИП перейти на уплату НПД

Итак, мы разобрались, может ли ИП стать самозанятым. Может, и для этого ему необязательно сниматься с налогового учёта. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» на сайте ФНС.

Совмещать налог на профдоход и специальные налоговые режимы нельзя, об этом говорится в статье 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018. Поэтому в течение 30 дней после регистрации в качестве плательщика НПД надо подать уведомление о прекращении УСН или ЕСХН. Если же у предпринимателя был оформлен патент, то необходимо дождаться окончания срока его действия.

Обратный переход на спецрежим возможен только в течение 20 дней после того, как превышен лимит доходов в 2,4 млн рублей в год, или будут нарушены другие требования НПД. Если опоздать со сроками перехода, то до конца года предприниматель будет отчитываться в рамках ОСНО.

Может ли самозанятый стать ИП на НПД

Рассмотрим другую ситуацию: человек зарегистрировался в качестве самозанятого, а потом решил получить статус индивидуального предпринимателя. В таком случае он продолжает быть плательщиком налога на профессиональный доход, поэтому применять НПД будет сразу после регистрации ИП, без дополнительных заявлений. А при желании можно отказаться от НПД и выбрать другой налоговый режим, например, УСН или ПСН.

  • Регистрация ООО
    • Регистрация ООО в 2022 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
    • Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД Услуги Регистрация ООО «под ключ»Аренда юридического адреса
    • Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
    • Регистрация ИП в 2022 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
    • Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД Услуги Регистрация ИП «под ключ»
    • Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
    • Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
    • Услуги Изменения ИП «под ключ»Изменения ООО «под ключ»
    • Внесение изменений в ООО по Москве Смена наименования Смена юридического адреса Смена генерального директора Смена участников Изменение уставного капитала Изменение кодов ОКВЭД Заказать услугу
    • Счёт для ИП Нужен ли расчётный счёт для ИПИспользование личного счёта вместо расчётногоКак открыть расчётный счётВ каком банке лучше открыть расчётный счёт для ИПКак выгодно снять наличные со счёта ИП Счёт для ООО Открытие расчётного счёта для ОООГде лучше открыть расчётный счёт для ОООЛегальный вывод прибыли для ООО Банки Открытие расчётного счёта в СбербанкеАльфа-банк для юридических лиц
    • Помощь Калькулятор РКО
    • Калькулятор РКО Сравнить тарифы между собой Фильтры под задачи бизнеса Только актуальные тарифы Только проверенные банки Открыть калькулятор
    • ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятымЧитать все статьи
    • Налоговый календарь 2022Налоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ЕНВДКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
    • Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
    • Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётностьДекларация ЕНВД Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
    • Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнДекларация ЕНВД онлайнКалькулятор страховых взносовБесплатная проверка контрагентов
    • Сервис подготовки деклараций УСН/ЕНВД Расчёт платежей УСН/ЕНВД Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
    • Регистрация ООО и ИПДекларация УСН/ЕНВДВыставить счёт онлайнПодбор кодов ОКВЭДКалькулятор тарифов РКОПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПЗакрытие ИПКалькулятор страховых взносовПредложения партнёров
    • Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ЕНВДКалькулятор ПСН
    • Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Банки Калькулятор РКО Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
    • Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыРозничный магазинОптовая торговляЮридические услугиИнтернет магазин
    • Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно
Ссылка на основную публикацию