Налоговые калькуляторы онлайн

Калькулятор НДФЛ

Калькулятор НДФЛ относится к той разновидности полезных приспособлений, которая может пригодиться каждому россиянину, являющемуся плательщиком подоходного налога, независимо от того, трудоустроен он или нет. Дело в том, что НДФЛ взыскивается со всех видов доходов, независимо от источника их происхождения.

Варианты ставок НДФЛ

В калькуляторе предусмотрена опция выбора нужной ставки НДФЛ – 9, 13, 15, 30 или 35%.

Особенности применения той или иной ставки будут рассмотрены ниже. Что же касается непосредственных расчетов, то вам потребуется лишь выбрать нужную именно вам ставку и внести в поле калькулятора сумму, от которой требуется провести расчет на предмет налога на доход.

Удобство калькулятора в том, что сумму не нужно округлять до ближайшего целого числа. Можно ввести в поле сумму в рублях и копейках, разделив их запятой.

В зависимости от того, какой именно расчет вам необходим, вы можете кликнуть по опциям-кнопкам «Выделить НДФЛ» или «Начислить НДФЛ». Соответственно калькулятор выдаст вам результат в виде НДФЛ от суммы или суммe с приплюсованным к ней НДФЛ.

Стандартная ставка

Стандартной считается ставка в 13%. Она применяется для исчисления налога на доход в отношении граждан – резидентов Российской Федерации, для которых в соответствии со ст. 224 НК не предусмотрена иная ставка.

По ставке в 13% производится налогообложение:

1. заработной платы;
2. премиальных и отпускных выплат;
3. получаемых дивидендов.

Для нерезидентов РФ 13-процентная ставка применяется в случаях:

1. получения нерезидентом доходов в Российской Федерации;
2. официального трудоустройства нерезидента в РФ по приглашению для высококвалифицированных кадров;
3. трудоустройства нерезидента на территории Российской Федерации в рамках программы по переселению соотечественников, на все время пребывания их в качестве нерезидентов;
4. трудоустройство в РФ лиц, находящихся в статусе беженца либо на условиях временного пребывания в РФ;
5. трудоустройства нерезидентов на судах, портом прописки которых являются порты РФ.

Ставка в 30%

30-процентная ставка применяется для налогообложения доходов, получаемых от ценных бумаг, за исключением дивидендов по акциям российского выпуска, которые налогооблагаются по 13-процентной ставке.

Применяется ставка в 30 процентов для:

1. начисления налогов по доходам от ценных бумаг для нерезидентов РФ;
2. начисления налогов любому из налогоплательщиков, не предоставивших в ФНС данных, позволяющих провести налогообложение по другой ставке в соответствии с требованиями ст. 214 НК.

Вычеты по данной ставке налогообложения не применяются.

Ставка в 35%

Исчисление НДФЛ, исходя из ставки в 35%, применяется в силу ст. 224 НК РФ.

Плательщиками являются физические лица, как резиденты, так и иностранцы, получающие доходы в Российской Федерации. При этом налоговые резиденты облагаются по ставке в 30% в случаях получения доходных средств от источников, находящихся как в России, так и за рубежом. Иностранные граждане становятся налогоплательщиками по 30-процентной ставке только по доходам, получаемым из российских источников.

Применяется 30-процентный налог по доходам, происходящим из:

• выигрышных и призовых сумм по рекламным акциям на сумму более 4 тысяч рублей;
• доходов по банковским вложениям, которые превышают ключевую ставку Центробанка РФ на 5 пунктов по отечественной валюте и свыше 9% по вкладам в валюте других стран;
• доходов, полученных в результате экономии по кредитным средствам.

Вычеты по подобным видам доходов не применяются.

Ставка 15%

Применяется как ставка налогообложения для нерезидентов РФ, получающих доходы по результатам владения долями капитала компаний и организаций РФ.

В налоговую базу входят все виды дохода, а именно:

• денежные поступления;
• натуральный продукт;
• материальная выгода.

При наличии разных видов дохода начисление НДФЛ производится отдельно по каждому из вышеперечисленных видов.

Обратите внимание: с 1 января 2022 года вступил в силу Федеральный закон № 372-ФЗ от 23.11.2022 г., который устанавливает повышенную ставку на доходы физлиц свыше 5 миллионов рублей. Считаются все доходы: зарплата, доходы от ценных бумаг, дивиденды, купоны. Чтобы посчитать налог при применении повышенной ставки разделите общий доход на 2 части: 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 13%), и всё, что сверх 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 15%).

Ставка 9%

Ст.224 НК РФ определяет 9-процентную ставку для расчета налога по:

1. доходам, полученным как проценты по облигациям с датой эмиссии не позднее 1.01.2007 года;
2. доходам учредителей по договорам доверительного управления в силу сертификатов, эмитированных не позднее 1.01.2007 года.

Правила расчета

Независимо от ставки, по которой будет производиться налогообложение, правила расчета НДФЛ будут неизменными и могут быть выражены в следующих формулах:

• При выделении НДФЛ: Сумма без НДФЛ = (Сумма с НДФЛ / 100%) * Налоговую ставку.
• При начислении НДФЛ: Сумма с НДФЛ = (Сумма без НДФЛ * 100%) / (100% — Налоговая ставка).

Вычеты

Стандартными вычетами по НДФЛ с 13-процентной ставкой налогообложения будут:

• 500 рублей;
• 3000 рублей:
• вычет на иждивенцев.

Список граждан, имеющих право на 3000-рублевый вычет, является рестрикционным, то есть ограниченным. К категориям лиц, обладающих правом на получение подобного вычета, относятся:

• лица, либо пострадавшие в результате Чернобыльской аварии, либо принимавшие участие в событиях на Чернобыльской АЭС;
• лица, так или иначе бывшие задействованными в событиях на объектах «Укрытие» и «Маяк»;
• лица, принимавшие участие в ядерных испытаниях либо участвовавшие в устранении возникших при испытаниях нештатных ситуациях.

Полный список приведен в ст. 218 НК РФ.

Список категорий лиц, обладающих правом на получение пятисотрублевого вычета, дан в пп.1,2 ст. 218 НК РФ. В частности, к ним относятся:

• герои РФ и СССР;
• орденоносцы РФ и СССР;
• ветераны ВОВ;
• жители блокадного Ленинграда и другие категории.

Вычеты на детей полагаются гражданам, имеющим на иждивении несовершеннолетних детей либо детей инвалидов, по следующей шкале:

Калькулятор выбора системы налогообложения

Открывая дело, у руководителя компании или ИП возникает резонный вопрос: какую систему налогообложения выбрать? Как сэкономить на налогах и максимально упростить учет? В чем отличие разных режимов, какой из них подойдет именно вам — узнаете ниже, воспользовавшись нашим калькулятором выбора системы налогообложения.

Контур.Бухгалтерия или Эльба помогут легко вести учет после отмены ЕНВД.

Какую систему налогообложения выбрать

• Что такое система налогообложения
• Что влияет на возможность выбора системы налогообложения
• Алгоритм выбора системы налогообложения
• Какую систему налогообложения выбрать для ИП
• Как пользоваться калькулятором выбора налогообложения

Что такое система налогообложения

Система (режим) налогообложения — это порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в бюджет государства.

Режим налогообложения включает в себя ряд обязательных элементов (ст. 17 НК РФ):

1. Налогоплательщик — лицо, которое обязано платить налоги (сборы, взносы) по законодательству РФ. Говоря про системы налогообложения, такими лицами будут организация или индивидуальный предприниматель.
2. Объект налогообложения — прибыль, доход, возможный доход и другие показатели, в результате которых образуется налоговая база. Например, недвижимое имущество — это объект налогообложения по налогу на имущество, налоговой базой будет его кадастровая стоимость.
3. Налоговая база — денежное выражение объекта налогообложения. При УСН объектом налогообложения может быть доход, а налоговой базой будет его денежное выражение.
4. Налоговый период — промежуток времени, за который рассчитывается налоговая база и исчисляется налог. Чаще всего налоговый период — квартал или календарный год.
5. Налоговая ставка — величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Чаще всего ставка выражается в процентах. Например, ставка налога на прибыль равна 20 %.
6. Порядок исчисления налога — формула расчета.
7. Порядок и сроки уплаты налога.

Основные системы налогообложения

• ОСНО — общая;
• УСН — упрощенная;
• ПСН — патентная;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход (не применяется с 01.01.2021).

Взимание налогов происходит на основании деклараций. Необходимость заполнения декларации зависит от режима налогообложения.

Что влияет на возможность выбора системы налогообложения

Налоговый режим зависит от разных факторов. Например, не каждая компания может работать на УСН, если показатели не соответствуют определенным критериям.

Система налогообложения выбирается при постановке на учет в налоговых органах. В некоторых случаях налогоплательщики могут добровольно сменить режим в течение своей деятельности. А иногда приходится менять систему из-за изменения финансовых показателей фирмы.

Чтобы выбрать налоговый режим, следует учесть и проанализировать ряд показателей: сферу деятельности, численность компании, планируемый доход, балансовую стоимость имущества, запросы клиентов (например, некоторые покупатели отказываются работать с фирмами не на ОСНО, так как хотят получать возмещение НДС) и другие показатели.

Если в заявлении о постановке на учет в ФНС не указать систему налогообложения, по умолчанию будет присвоена ОСНО. Связано это с тем, что на этой системе могут работать абсолютно все организации и ИП. Учет на общей системе очень трудоемкий, нужно учесть массу нюансов, чтобы соблюсти законодательство. Налоговая нагрузка также будет довольно высокой.

Однако для крупных компаний с высокими доходами и большим штатом ОСНО — это единственный доступный вариант.

Больше повезло представителям малого и среднего бизнеса. Здесь у многих есть выбор из специальных режимов. ЕНВД могут применять лишь предприятия с определенным видом деятельности. Совсем скоро им придется подобрать себе другой режим, так как с 01.01.2022 года ЕНВД отменяется.

Самый известный спецрежим — это УСН. Преимущество данной системе в относительной простоте учета. Часто предприниматели справляются с учетом без помощи бухгалтера. Налог на УСН платится с дохода либо с разницы между доходами и расходами. Чтобы работать на упрощенной системе, численность работников должна быть в пределах 100 человек, а доход не превышать 150 млн рублей в год. Есть еще ряд ограничений для работы на УСН (гл. 26.2 НК РФ).

Патентную систему также, как и ЕНВД, могут применять не все. Но сферы для получения патента обширны (ст. 346.43 НК РФ).

Алгоритм выбора системы налогообложения

Открывая новое дело, предприниматель в состоянии оценить планируемые доходы, численность персонала и другие параметры. Достаточно проанализировать предстоящий год работы.

Сначала нужно рассмотреть вид деятельности. Например, нотариусам нельзя применять УСН. Перечень возможных сфер для каждого специального режима приведен в гл. 26.1, 26.2, 26.3, 26.4, 26.5 НК РФ.

Потом обратить внимание на организационно-правовую форму. Здесь одно ограничение — патент могут приобрести только ИП.

Если организация большая и изначально штат сотрудников превышает 100 человек, то УСН и ЕНВД рассматривать не стоит. ИП с численностью сотрудников свыше 15 человек не выдадут патент.

Важным показателем служит доход. Большинство новичков экономического рынка могут претендовать на УСН по этому параметру. Главное, уложиться в лимит до 150 млн рублей в год. Для ИП на патенте лимит 60 млн рублей.

Если организация планирует работать с крупными покупателями, скорее всего они работают на ОСНО. При выборе поставщика им выгоднее заключать договоры с компаниями на ОСНО, чтобы уменьшить свой НДС.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход. Во втором варианте учет сложнее. Но зачастую выгоднее.

Определив для себя приоритетный режим налогообложения, рекомендуем сделать предварительный расчет налогового бремени. Лучше сравнить несколько возможных систем.

Пример сравнения налоговой нагрузки на разных режимах для ООО

ООО «Море» под руководством директора Калькина О.Р. через месяц начинает работу в Екатеринбурге. Компания будет торговать купальниками в розницу. Для удобства расчетов возьмем показатели за месяц. Однако при анализе и выборе режима следует брать планируемые показатели за год.

В месяц ориентировочная выручка составит 400 000 рублей (без НДС). Расходы компании на аренду магазина, закупку товаров, приобретение мебели в торговый зал и прочие расходы составят 250 000 рублей в месяц без НДС, в том числе зарплата 120 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы составят 36 240 рублей (120 000 х 30,2 %). Площадь арендуемого помещения составляет 48 кв. м. Численность 4 человека (директор, два продавца, менеджер).

ООО «Море» вправе применять ОСНО (ограничений нет), УСН И ЕНВД. Вид деятельности организации, параметры по численности, площади и выручке укладываются в рамки установленных лимитов на спецрежимах.

Расчет налоговой нагрузки при ОСНО

Налог на прибыль: (400 000 — 250 000 — 36 240) х 20 % = 22 752 рубля.

Предположим, что в примере все расходы (кроме зарплаты) облагаются НДС. Тогда сумма НДС к вычету составит: (250 000 — 120 000) х 20 %)= 26 000 рублей.

НДС с дохода составит: 400 000 х 20 % = 80 000 рублей.

НДС к уплате в бюджет = 80 000 — 26 000 = 54 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 22 752 + 54 000 + 36 240 = 112 922 рубля.

Расчет налоговой нагрузки при ЕНВД

Налог на вмененный доход рассчитывается путем умножения базовой доходности (1 800 рублей для торгового зала, ст. 346.29 НК РФ) на физический показатель (площадь зала), на коэффициенты-дефляторы и на ставку налога.

К1 в 2022 году = 2,005, К2 = 1,0

Вмененный доход = 1 800 х 48 х 2,005 х 1 = 173 232 рубля.

Налог на вмененный доход = 173 232 х 15 % = 25 985 рублей.

ООО «Море» вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у ООО «Море» больше суммы налога, налог можно уменьшить ровно в два раза.

Итого налог к уплате: 25 985: 2 = 12 993 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 12 993 + 36 240 = 49 233 рубля.

Расчет налоговой нагрузки при УСН (Доходы)

При выборе такой системы расходы не учитываются при исчислении налога.

Налог на УСН = 400 000 х 6 % = 24 000 рублей. В регионах ставка налога может составлять 1-6 процентов.

ООО «Море» вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у ООО «Море» больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза.

Налог к уплате = 24 000: 2 = 12 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 12 000 + 36 240 = 48 240 рублей.

Расчет налоговой нагрузки при УСН (Доходы минус Расходы)

Общая ставка налога равна 15 %, но она меняется в зависимости от региона. В нашем примере ставка в регионе равна 7 %.

Налог на УСН = 400 000 – (250 000 + 36 240) х 7 % = 7 963 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 7 963 + 36 240 = 44 203 рубля.

Рассчитав примерную налоговую нагрузку на разных режимах, делаем вывод: ООО «Море» выгодно применять УСН с учетом расходов (последний вариант расчета). Однако в другом регионе при ставке 15 % этот режим не принесет выгоды.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

ИП также, как и юридические лица, могут работать на разных режимах. Какой режим подойдет конкретному предпринимателю, зависит от оборотов, численности, вида деятельности.

У ИП по сравнению с ООО выбор режимов шире. ИП могут работать на патенте (ПСН). Этот вариант подойдет для сезонной или временной работы. Правда, патент не дадут, если численность наемных работников свыше 15 человек. Чтобы не потерять право на применение ПСН, годовой доход не должен быть выше 60 млн рублей.

Для применения УСН и ЕНВД предприниматель может принять на работу до 100 человек. Для упрощенной системы есть ограничение по уровню дохода — не более 150 млн рублей в год.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход.

Если ИП планирует работать с крупными покупателями на общей системе, стоит подумать о выборе ОСНО.

Пример сравнения налоговой нагрузки на разных режимах для ИП

Индивидуальный предприниматель Васильков Петр Олегович в Екатеринбурге планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый годовой доход 1 500 000 рублей (без НДС); количество наемных работников — 4 человека; предполагаемые расходы составят 790 000 рублей (без НДС), в том числе зарплата работников 510 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы за работников — 154 020 рублей (510 000 х 30,2 %).

Кроме того, ИП платят фиксированные взносы за себя независимо от режима и полученного дохода. В 2022 году сумма фиксированных взносов — 40 874 рубля.

Расчет налоговой нагрузки ИП при ОСНО

ИП на ОСНО вместо налога на прибыль платят НДФЛ с дохода.

Если годовой доход за вычетом расходов превысит 300 000 рублей, ИП заплатит 1 % в ПФР с суммы превышения. В данном примере есть превышение. Васильков П.О. должен заплатить 1 % — 2 151 рубль (1 500 000 — 790 000 — 154 020 — 40 874 — 300 000) х 1 %.

НДФЛ: (1 500 000 — 790 000 — 154 020 — 40 874 — 2 151) х 13 % = 66 684 рубля.

Предположим, что в примере все расходы (кроме зарплаты) облагаются НДС. Тогда сумма НДС к вычету составит: (790 000 — 510 000) х 20 % = 56 000 рублей.

НДС с дохода составит: 1 500 000 х 20 % = 300 000 рублей.

НДС к уплате в бюджет = 300 000 — 56 000 = 244 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 66 684 + 244 000 + 154 020 + 40 874 + 2 151 = 507 729 рублей.

Расчет налоговой нагрузки ИП при ЕНВД

Налог на вмененный доход рассчитывается путем умножения базовой доходности (7 500 рублей при оказании бытовых услуг, ст. 346.29 НК РФ) на физический показатель (количество работников вместе с ИП), на коэффициенты-дефляторы и на ставку налога.

К1 в 2022 году = 2,005, К2 = 1,0

Вмененный доход = 7 500 х 5 х 2,005 х 1 = 75 188 рублей.

Налог на вмененный доход = 75 188 х 15 % = 11 278 рублей.

ИП Васильков вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у Василькова больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза.

Итого налог к уплате: 11 278: 2 = 5 639 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 5 639 + 154 020 + 40 874 = 200 533 рубля.

Расчет налоговой нагрузки ИП на УСН (Доходы)

При выборе такой системы расходы не учитываются при исчислении налога.

Если годовой доход превысит 300 000 рублей, ИП заплатит 1 % в ПФР с суммы превышения. В данном примере есть превышение. Васильков П.О. должен заплатить 1 % — 12 000 рублей (1 500 000 — 300 000) х 1 %).

Налог на УСН = 1 500 000 х 6 % = 90 000 рублей. В регионах ставка налога может составлять 1-6 процентов.

Васильков вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у Василькова больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза.

Налог к уплате = 90 000: 2 = 45 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 45 000 + 154 020 + 40 874 + 12 000 = 251 894 рубля.

Расчет налоговой нагрузки на УСН (Доходы минус Расходы)

Общая ставка налога равна 15 %, но она меняется в зависимости от региона. В нашем примере ставка в регионе равна 7 %.

Если годовой доход превысит 300 000 рублей, ИП заплатит 1 % в ПФР с суммы превышения. В данном примере есть превышение. Васильков П.О. должен заплатить 1 % — 12 000 рублей (1 500 000 — 300 000) х 1 %).

Налог на УСН = 1 500 000 – (790 000 + 154 020 + 40 874 + 12 000) х 7 % = 35 217 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 35 217 + 154 020 + 40 874 + 12 000 = 242 111 рублей.

Расчет налоговой нагрузки ИП на ПСН

Налог на ПСН не уменьшается на сумму взносов.

Налог считается от потенциально возможного дохода (ПВД). ПВД устанавливают регионы, он зависит от вида деятельности.

В нашем примере ПВД равен 107 460 рублей. Ставка налога равна 6 %. При оказании бытовых услуг на стоимость патента влияет численность наемных работников.

Налог на ПСН: 107 460 х 5 чел. х 6 % = 32 238 рублей.

ПВД на 5 человек равен 537 300 рублей. Значит, придется заплатить 1 % в ПФР с превышения. (537 300 — 300 000) х 1 % = 2 373 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет: 32 238 + 154 020 + 40 874 + 2 373 = 229 505 рублей.

Выгодной системой для ИП оказалась ЕНВД. Важно понимать, что ЕНВД перестанет действовать с 2022 года.

Как пользоваться калькулятором выбора налогообложения

Чтобы выбрать выгодный режим налогообложения, воспользуйтесь калькулятором.

Сначала внесите данные о вашем бизнесе. Укажите принадлежность к ИП или ООО, отметьте регион работы и численность персонала. Индивидуальные предприниматели могут указать предполагаемую стоимость патента. На втором этапе нужно отметить доходы и расходы с учетом НДС. Отдельной строкой укажите зарплатный фонд компании до вычета НДФЛ. В разделе нестандартная налоговая ставка отметьте региональные особенности (ставки некоторых налогов зависят от региона).

Когда все данные внесены, калькулятор автоматически рассчитает налоговую нагрузку по разным режимам налогообложения. Для ИП предусмотрено четыре варианта: ПСН, ОСНО, УСН (два вида). Для ООО представлено три вида расчета: ОСНО и УСН (два вида).

Данные расчета появятся в правой части экрана. Обратите внимание, система автоматически отфильтрует режимы по возрастанию налоговой нагрузки. В верхней строке вы увидите самый выгодный режим при заданных условиях.

Нажмите левой клавишей мыши по названию режима, чтобы открыть подробный расчет.

Онлайн-калькуляторы

Калькуляторы от КонсультантПлюс доступны только пользователям Системы.
Если Система КонсультантПлюс у Вас не установлена, Вы можете бесплатно получить доступ на 3 дня.

Пени, неустойки, проценты, сроки

Налоги

Госпошлина в суд

Трудовые отношения

Зарплата и соцпособия:

Калькулятор отпускного стажа (www.glavkniga.ru)
Сервис доступен только для подписчиков журнала «Главная книга», а также для пользователей СПС КонсультантПлюс.

Налогоплательщики – юрлица:

Налоговые агенты:

Налогоплательщики – Физлица и ИП

Госпошлина

Гражданское законодательство:

Страхование автотранспорта:

Пенсия и материнский капитал:

Вкладчики и кредитные организации:

* Достоверность информации, а также сообщений и данных, представленных на ресурсах третьих лиц, не может быть гарантирована ГК «Ю-Софт».

Калькулятор налога на прибыль: что это и как им пользоваться

Калькулятор налога на прибыль — это онлайн-сервис, который поможет организациям правильно рассчитать сумму к уплате. Благодаря его возможностям, программой удобно пользоваться всем плательщикам, независимо от применяемой ставки. А бонусом станет расчет НДС.

Кто платит в бюджет с прибыли

Прежде чем объяснять, как использовать калькулятор расчета налоговой нагрузки по налогу на прибыль в 2022 году, напомним, для кого обязателен этот платеж, — для российских и иностранных организаций, получающих доходы в РФ или в виде дивидендов от участия в отечественных компаниях либо по их акциям.

Если организация пользуется одним из льготных режимов налогообложения (УСН, ЕСХН), она не относится к плательщикам налога на прибыль, для нее действуют отдельные правила налогообложения доходов.

Еще пара исключений — участники «Сколково» и организации, которые работают в игорной сфере и уплачивают налог на игорный бизнес.

По закону, самостоятельно рассчитать сумму налога и уплатить ее обязаны организации, если имелся налогооблагаемый доход. Если его нет, никаких обязанностей по его уплате тоже нет.

Ставка

Для большинства организаций, которые отдают государству часть прибыли, утверждена стандартная ставка в 20%. Но при наличии льгот расчет налогов ООО производится из меньшей ставки. К примеру, от налогообложения освобождены некоторые образовательные, медицинские организации и учреждения культуры. Ставка 3% установлена НК РФ для ИТ-компаний, а 13% платят российские организации с доходов в виде дивидендов. Есть и другие нюансы.

Как рассчитать сумму к уплате на калькуляторе

Если бы вы считали вручную, то воспользовались бы примитивной формулой:

Сумма к уплате = налоговая база × ставку,

где налоговая база — это разница между доходами и расходами.

Поскольку все подробности определения и учета доходов и расходов описать в одной статье сложно, предположим, что бухгалтер определил сумму дохода в 2 млн руб. Расходы на производство составили 250 000 руб. и еще столько же компания потратила на закупку сырья. Налогооблагаемая база в таком случае составит:

2 000 000 – 250 000 – 250 000 = 1 500 000 (руб.).

Ставка стандартная — 20%. Используя формулу, получаем:

Но учтите, мы пользовались примитивной формулой, где не заложен НДС. Если произвести расчет налога на прибыль на онлайн-калькуляторе, используя те же исходные данные, то сумма получится иная.

Подробная инструкция, как пользоваться онлайн-калькулятором и получать корректные показатели.

Шаг 1

Вводим ставку. По умолчанию это 20%, но есть возможность ввести ту цифру, которая нужна.

Шаг 2

Следующий момент самый ответственный: калькулятор определяет налогооблагаемую базу. Тут важно указывать не только суммы, но и внимательно проверять, к чему они относятся, — к доходам или к расходам.

В нашем примере доход составляет 2 млн руб. А расходы — два раза по 250 000 руб. Так и записываем, чтобы не ошибиться.

Чтобы добавить строку, нажимайте на кнопку «Добавить сумму». Если хотите убрать строку, жмите на зеленый крестик перед ней.

Шаг 3

Поскольку обычно организации платят НДС, наш пример расчета налога на прибыль от продажи на калькуляторе учтет сразу и этот платеж. Для этого в соответствующих полях вписываем ставку этого налога. В большинстве случаев, и по умолчанию в онлайн-калькуляторе, это 20%. Но если применяется пониженная ставка, укажите ее.

Шаг 4

Когда все данные записаны, жмем кнопку «Рассчитать», и калькулятор расчета НДС и налога на прибыль выдаст результаты.

Как видите, сумма, рассчитанная вручную, больше той, что показал онлайн-калькулятор. Но такая разница, повторим, объясняется учетом при расчетах НДС, подлежащего уплате.

Если вам необходим расчет авансовых платежей по налогу на прибыль на онлайн-калькуляторе, то вводите данные только за определенный отчетный период.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, что такое занижение налоговой базы по налогу на прибыль. Используйте эти инструкции бесплатно.

Когда надо заплатить

Налоговый период — календарный год, но подает отчеты и уплачивает авансовые платежи каждая организация по-своему. Если ее доход не превышает 15 млн руб. за предыдущие 4 квартала, то отчитываться и перечислять деньги в бюджет ей разрешено ежеквартально. В остальных случаях сдавать декларации и уплачивать авансовые отчеты следует ежемесячно.

Организация вправе подать заявление в ИФНС о том, что намерена перейти на ежемесячную уплату авансов, исходя из фактической прибыли. В этом случае и отчитываться ей придется 12 раз за год.

Налоговые калькуляторы онлайн

Организации, ИП и физлица, которые не могут уплатить налоги в срок, вправе получить рассрочку по федеральным налогам и страховым взносам на срок до трех лет, по остальным налогам – до одного года.Это возможно при наличии одного из следующих оснований:
– причинение ущерба в результате стихийного бедствия или иных обстоятельств непреодолимой силы;
– непредставление финансирования из бюджета либо задержка оплаты выполненных работ по государственными (муниципальным) контрактам;
– угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) при единовременной уплате налога;
– имущественное положение физического лица не позволяет уплатить налог;
– деятельность носит сезонный характер;
– невозможность единовременной уплаты доначисленных по результатам контрольных мероприятий сумм налогов.

Ознакомиться с условиями и порядком получения рассрочки поможет Интерактивный помощник в получении рассрочки по уплате налогов. Ответив на несколько вопросов, можно понять – вправе ли юлицо, физлицо или ИП получить рассрочку и какие документы нужно подать. Если оснований для рассрочки нет, предлагается вариант альтернативного решения проблемы – заключение мирового соглашения.

Правильное заполнение платежного поручения – это гарантия своевременного зачисления платежей в бюджетную систему РФ и своевременного отражения сумм в карточках расчетов с бюджетом.
Подготовить платежный документ на перечисление налогов без ошибок поможет Сервис по заполнению платежных поручений на уплату налогов и страховых взносов.

Пени считают со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день фактической уплаты включительно. Например, если срок уплаты – 25-е число, а платеж перечислен 29-го, пени начислят за 4 дня – с 26-го по 29-е (п. 3 ст. 75 НК РФ).

В первые 30 дней просрочки пени за каждый день считайте по 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31-го дня – по 1/150.

Национальная система прослеживаемости товаров введена для исполнения Соглашения между странами ЕАЭС, которое препятствует использованию схем уклонения от уплаты таможенных и налоговых платежей. Система начала действовать 8 июля 2022 г., когда вступили в силу Положение о национальной системе прослеживаемости товаров и Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости (п. 4 Постановления Правительства РФ от 01.07.2022 N 1108, п. 2 Постановления Правительства РФ от 01.07.2022 N 1110, Письмо ФНС России от 30.06.2022 N ЕА-4-15/9208@). Соответственно, прослеживаемость осуществляется в отношении товаров, операции по которым совершаются с 8 июля 2022 г. (Письмо ФНС России от 09.07.2022 N ЕА-4-15/9627@).

Сервис по прослеживаемости товаров на сайте ФНС поможет:
– определить входит ли товар в перечень прослеживаемых;
– проверить регистрационный номер партии товара (далее – РНПТ) – что он есть в системе прослеживаемости, что он соответствует продаваемому товару и т.д..

В преддверии истечения срока действия ЕНВД в 2022 году ФНС обновила сервис по выбору подходящего режима налообложения, расширив его функционал.

Калькулятор по выбору режима налогообложения поможет организации, ИП или физическому лицу (без статуса ИП) выбрать оптимальный для применения налоговый режим.

На основе веденных данных о размере годового дохода, количестве работников и важных для выбирающего особенностях налогового режима (например, чтобы не нужно было сдавать декларации и вести налоговый учет) Калькулятор рассчитает налоговую нагрузку и предложит выбрать режим налогообложения: ОСН, УСН с объектом “доходы” или “доходы – расходы”, ПСН или Налог на профдоход. По каждому режиму можно прочитать полную или краткую справку и узнать порядок перехода.

Поможет выделить или начислить НДС с применением основных ставок – 10 и 20% (18% – применялась до 2019 года вместо ставки 20% ); и расчетных ставок – 10/110 и 20/120 (18/118 – применялась до 2019 года вместо ставки 20/120) ( ст. 164 НК РФ).
Расчетные ставки (операция выделить) применяются в следующих случаях ( п. 4 ст. 164 НК РФ):

1. при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных ст. 162 НК РФ;
2. при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
3. при удержании налога налоговыми агентами;
4. при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154НК РФ;
5. при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с п. 4 ст. 154НК РФ;
6. при реализации автомобилей, которые приобретены для перепродажи у физических лиц, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ;
7. при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 – 4 ст. 155 НК РФ.

Важно отметить, что перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08). В остальных случаях используются основные ставки – 10 и 20%.

Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).

Уровень налоговой нагрузки может отличаться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса.

Калькулятор налоговой нагрузки поможет организации на ОСН сравнить свою налоговую нагрузку , в том числе по отдельным налогам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.
Также сервис содержит информацию о среднем уровне зарплаты, рассчитанном на основе данных в справках по форме 2-НДФЛ.

Сравнив налоговую нагрузку и уровень заработной платы по своей компании со средним значением по отрасли, организация может оценить свои налоговые риски и вероятность проведения выездной проверки.

Торговый сбор должны платить организации и ИП, которые ведут торговую деятельность в г. Москве через объект торговли. Плательщика сбора ставят на учет на основании уведомления по форме N ТС-1, представленного им в налоговый орган. Срок на подачу уведомления (п. 6 ст. 6.1, ст. 412, п. 2 ст. 416 НК РФ):
• при первичной постановке на учет – пять рабочих дней со дня, когда Вы начали торговать через торговый объект;
• при изменении характеристик торговой деятельности, которые влияют на сумму сбора (например, появление нового объекта), – пять рабочих дней со дня такого изменения.
Сервис по поиску объектов торговли, по которым не представлены уведомления по торговому сбору или в уведомлениях указаны недостоверные сведения поможет:
или поставить внесенный в перечень торговый объект на учет,
или скорректировать недостоверные сведения до составления акта Департаментом и избежать штрафа.
Внимание! Данные в перечне обновляются ежемесячно!
Если Ваш объект включен в список, значит, по данным Департамента экономической политики и развития города Москвы, Вы осуществляете торговую деятельность и не представили в налоговые органы уведомление по торговому сбору или подали уведомление с ошибками.
Если объект торговли, включенный в список, не был поставлен на учет в налоговом органе, то можно самостоятельно в течение 20 календарных дней до вынесения соответствующего акта Департаментом, подать уведомление в налоговый орган. В этом случае нужно будет уплатить сумму торгового сбора и пени, без уплаты штрафа.
Если Вы не согласны с включением объекта в список, то нужно в течение 20 календарных дней с даты его публикации направить в Департамент обращение с просьбой исключить объект из списка. При пропуске срока в 20 дней, Департамент в течение пяти рабочих дней составит акт о выявлении нового объекта обложения торговым сбором или акт о выявлении недостоверных сведений в отношении объекта обложения торговым сбором. Акты направляются в налоговые органы и лицу, использующему объект для торговли. На основании акта осуществляется постановка на учет плательщика торгового сбора и выпускается требование об уплате торгового сбора, пени и штрафа.

О штрафах
При нарушении срока подачи уведомления в налоговые органы штраф составит 200 рублей. Если уведомление не подано и составлен акт Департамента, то штраф составит 10% от доходов за период, в котором велась деятельность без подачи уведомления, но не менее 40 тыс. руб. Также плательщик торгового сбора потеряет право на уменьшение других налогов на сумму торгового сбора.

Поможет рассчитать материальную выгоду по займам, полученным как до 2016 г., так и после, по которым дата возврата займа приходится на период после 1 января 2016 года. Дата получения дохода в виде матвыгоды с 1 января 2016 г. – последнее число каждого месяца в течение срока, на который выдан заем.

Рассчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее потребуется, если сотруднику или другому физлицу организация выдала беспроцентный заем, либо заем с процентной ставкой ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Внимание! Материальная выгода не возникает, если в договоре указано, что заем предоставлен на покупку или строительство конкретного жилья, и заемщик принес из ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет на приобретение этого жилья.

Поможет, если Вы забыли подать декларацию (расчет) налоговикам (в Фонд) и теперь переживаете: на какую сумму Вас могут оштрафовать.

Калькулятор снимет сомнения и подскажет, насколько сильно Вам стоит волноваться за свой бюджет.

Просмотр данных материалов доступен только пользователям системы КонсультантПлюс – клиентам ООО «ЭЛКОД»

Выбор системы налогообложения

Согласно п. 8 ст. 5 ФЗ от 29.06.2012 № 97-ФЗ с 1 января 2022 года перестает применяться Единый Налог на Вмененный Доход (ЕНВД). Вместе с экспертами Scloud разбираемся, какой режим выбрать, каковы условия перехода и ограничения.

Рассчитайте налоговый режим

Пожалуйста, подождите, идет загрузка.

ОСН или ОСНО (общая система налогообложения)

• налог на имущество и доходы физических лиц (НДФЛ);
• налог на прибыль и имущество организаций (для юридических лиц);
• налог на добавленную стоимость (НДС при продаже товаров и услуг).

Однако ОСН может применяться и к тем организациям, которые перестали соответствовать условиям упрощенной системы налогообложения или нарушили порядок работы в рамках патентной системы (например, не внесли вовремя патентный взнос). Так, хотя в 2022 году и предусмотрен дополнительный льготный период для тех, кто превысил допустимый доход по УСН, по его окончании компания будет переведена на ОСН. Подробнее условия «упрощенки» разберем далее.

Общий налоговый режим актуален в первую очередь для крупных организаций, которые не попадают под условия каких-либо льготных режимов, платят НДС и работают с контрагентами, который тоже уплачивают НДС. Начинающему бизнесу и небольшим организациям следует рассмотреть другие режимы для снижения налоговой нагрузки как минимум до того момента, когда организация вырастет и сможет безболезненно перейти на ОСН.

УСН (упрощенная система)

• все полученные компанией доходы;
• все полученные доходы минус расходы.

Эти два подхода отличаются по величине налоговой ставки и подходом к расчету налогов. Чтобы выбрать подходящий вам режим, воспользуйтесь нашим калькулятором.

Важно понимать, что УСН — это льготный режим, а значит, им могут воспользоваться только определенные категории бизнеса. С 1 января 2022 года вводится дополнительный льготный период, в рамках которого организация может превысить установленные ограничения и продолжить платить налоги по УСН, правда, по уже повышенной ставке.

• от 150 до 200 млн руб. — выручка за квартал, полгода, 9 месяцев, год;
• от 100 до 130 человек — количество сотрудников.

Разберем на примере. Компания ООО «Сто рублей» работает по УСН в режиме «Доходы». За полгода она получила доход в размере 110 млн рублей, но по итогам 9 месяцев эта цифра выросла до 180 млн рублей. То есть с этого квартала компания будет платить налог по повышенной ставке переходного периода, а в следующем квартале перейдет на ОСН. При этом право претендовать снова на «упрощенку» появится у ООО «Сто рублей» лишь год спустя.

Патент (патентная система)

В связи с отменой ЕНВД с 01.01.2022 патентный режим налогообложения во многих регионах получил дополнительный перечень тематик. Государство расширяет список тех, кто может использовать в качестве налоговой базы установленный предполагаемый уровень дохода. При этом не надо сдавать налоговую декларацию, а сам патент можно приобрести на период от месяца до года.

• использовать патентный режим могут только ИП (индивидуальные предприниматели);
• количество работников в компании не может превышать 15 человек;
• если вы занимаетесь розничной торговлей или открыли ИП в сегменте общепит, то зона обслуживания или торговли не должна превышать 50 квадратных метров.

При этом хотя налог и рассчитывается по умолчанию в рамках патента на конкретный вид деятельности в конкретном регионе, ИП обязан вести книгу учета доходов, которые в сумме за год не должны превышать ограничения в 60 млн рублей.

НПД (налог для самозанятых)

Налог на профессиональный доход традиционно называют налогом на самозанятость. Этот режим предусмотрен для тех, кто занимается реализацией собственной продукции, не имеет наемных сотрудников и не продает подакцизные товары. При этом годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей.

Налоговой базой в рамках НПД становится суммарно полученный доход без вычета расходов, что сближает его по формату с одной из форм УСН.

• 4%, если контрагентом является физическое лицо;
• 6%, если контрагентом является юридическое лицо или ИП.

При этом в рамках НПД предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. То есть пока сумма налога не превысит 10 000 рублей, самозанятый ничего не платит. Все это работает в автоматическом режиме, равно как и начисление налога после превышения указанного лимита.

НПД изначально был запущен экспериментально в ряде регионов, но его география постоянно расширяется. В настоящий момент этот режим подходит в первую очередь тем, кто сам оказывает какие-либо услуги и хочет узаконить получение прибыли. Как только бизнес будет нуждаться в оформлении трудового договора с наемным сотрудником, он лишится права на НПД.