Транспортный налог в Хабаровском крае
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в Хабаровском крае
Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2019 год |
---|---|
Автомобили легковые | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 16 |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 30 |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 60 |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
Мотоциклы и мотороллеры | |
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
свыше 20 л.с. до 30 л.с. (свыше 14,7 кВт до 22,06 кВт) включительно | 7 |
свыше 30 л.с. до 40 л.с. (свыше 22,06 кВт до 29,42 кВт) включительно | 10 |
свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) | 31 |
Автобусы | |
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 99 |
Грузовые автомобили | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 62 |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 67 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 19 |
Снегоходы, мотосани | |
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 11 |
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 28 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 11 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 56 |
Яхты и другие парусно-моторные суда | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 38 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 90 |
Гидроциклы | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 54 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 110 |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 31 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 42 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 34 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 560 |
Примечание к таблице: приведены значения в Хабаровском крае на 2016, 2017, 2018, 2019 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Хабаровск, Комсомольск-на-Амуре, Амурск, Советская Гавань, Николаевск-на-Амуре, Бикин и других населенных пунктах Хабаровского края.
Бюджет Хабаровского края ежегодно пополняется более чем на 1,7 миллиона рублей за счет плательщиков транспортного налога. Порядок перечисления средств за объекты налогообложения в регионе регламентирован законом № 308 от 10.11.2005 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Юридические лица, признанные плательщиками транспортного налога, обязаны вносить авансовые платежи по итогам 1, 2, 3 кварталов. Средства должны быть перечислены по реквизитам налогового органа не позднее 5 числа в мае, августе, ноябре.
По итогам года организации подают декларацию и оплачивают оставшуюся сумму до 1 февраля.
Расчет ЮЛ производят самостоятельно. Согласно принятой формуле, сумма транспортного налога равна произведению налоговой базы, утвержденной в регионе ставки, а также периода владения ТС в году. Учитываются месяца, в которых транспорт должным образом зарегистрирован более 15 дней.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:
- за 2018 год — не позднее 1 февраля 2019 года
- за 1 квартал 2019 года — не позднее 5 мая 2019 года
- за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 5 августа 2019 года
- за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября 2019 года
- за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее 1 февраля 2022 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане производят оплату единовременно, после окончания налогового года. Расчет производить не обязательно, поскольку платить нужно после поступления уведомления, рассылаемого региональным подразделением ФНС. Данный документ содержит детальную информацию о принадлежащих ФЛ объектах налогообложения, учтенном периоде и рассчитанной сумме.
Срок оплаты — до 1 ноября по итогам отчетного периода.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2019 году:
- за 2018 год — не позднее 1 декабря 2019 года
- за 2019 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Освобождение от уплаты транспортного налога имеют:
- организации инвалидов: физкультурно-спортивные клубы, а также общественные организации, не осуществляющие предпринимательской деятельности;
- с/х производители, в т.ч. ИП и кооперативы, занятые выпуском с/х продукции;
- лесные хозяйства в отношении техники, используемой для лесозащиты.
- резиденты особой экономической зоны.
Льготы для физических лиц
В Хабаровском крае действуют следующие льготы для категорий жителей региона:
- владельцев ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (авто или мотоцикл);
- родителей детей-инвалидов;
- малоимущих;
- ветеранов (в т.ч. ветераны труда);
- пенсионеров по старости (на легковые авто или мотоциклы не мощнее 100 л.с.);
- пострадавших в результате трагедии в Чернобыле;
- ветеранов ВОВ (в отношении мотоцикла, авто до 150 л.с. или моторных лодок, катеров до 60 л.с.).
Освобождение от платежа распространяется только на одно ТС.
Транспортный налог в Хабаровском крае в 2019-2018 г.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Хабаровском крае на 2019-2018 г. установлены Законом Хабаровского края от 10.11.2005 N 308 “О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае” (с соответствующими изменениями, действующим в 2019 г.). Он распространяется на все города края. Административный центр – город Хабаровск. Крупные города и населенные пункты: Комсомольск-на-Амуре, Амурск, Советская Гавань, Николаевск-на-Амуре, Бикин, Ванино, Вяземский, Солнечный, Чегдомын, Эльбан, Хор, Некрасовка, Князе-Волконское, Заветы Ильича, Переяславка, Новый Ургал, Хурба, Октябрьский, Корфовский, Берёзовый.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Хабаровском крае
Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. Налогоплательщики-организации в течение налогового периода по итогам отчетных периодов уплачивают авансовые платежи по налогу в сроки не позднее 5 мая, 5 августа, 5 ноября.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, уплачивается в срок не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц – теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г., а за 2019 год – до 1 декабря 2022 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Хабаровском крае в 2019 году – до 02 декабря 2019 г. (налог уплачивается за 2018 г.)
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Ставки транспортного налога в Хабаровском крае
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2019-2018 годы в Хабаровском крае установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств, а также от даты выпуска автомобиля в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
Номер документа | Дата документа | Срок уплаты для физ. лиц | Срок уплаты для юр. лиц |
---|---|---|---|
308 | 10.11.2005 | Налогоплательщик, являющийся физическим лицом, уплачивает налог на основании налогового уведомления не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. года, следующего за истекшим налоговым периодом | Налогоплательщики, являющиеся организациями, в течение налогового периода по итогам отчетных периодов уплачивают авансовые платежи по налогу в сроки не позднее 5 мая, 5 августа, 5 ноября. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, уплачивается в срок не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
Ставка транспортного налога на автомобиль в Хабаровском крае за 2019 год
Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) |
---|---|
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 16 |
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 30 |
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 60 |
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
свыше 20 л. с. до 30 л. с. (свыше 14,7 кВт до 22,06 кВт) включительно | 7 |
свыше 30 л. с. до 40 л. с. (свыше 22,06 кВт до 29,42 кВт) включительно | 10 |
свыше 40 л. с. (свыше 29,42 кВт) | 31 |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) | 99 |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 62 |
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 67 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 19 |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно | 11 |
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) | 28 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 11 |
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 56 |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 38 |
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 90 |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 54 |
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 110 |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 31 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 42 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 34 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 560 |
Все ставки автомобильного налога предоставлены лишь в информационных целях и не могут быть использованы для уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями. Для этого уточняйте текущую ставку в отделении налоговой инспекции Вашего города. Проверка текущих ставок осуществляется через государственные сайты после регистрации. Посмотреть можно в личном кабинете налоговой инспекции или на сайте Госуслуг
Ниже предоставлена таблица льгот для уплаты налога на авто в Хабаровске и Хабаровском крае
Калькулятор расчет транспортного налога
Транспортный налог — это налог на автомобиль, который обязан уплачивать каждый автовладелец с момента постановки транспортного средства на учет. Обязанность оплачивать транспортный налог ложится на плечи как физических , так и юридических лиц.
Транспортные средства, подлежащие налогообложению:
- автомобили (легковые и грузовые)
- автобусы
- мотоциклы
- катера
- яхты
- моторные лодки
- гидроциклы
- снегоходы
- самолеты
- вертолеты
- иные наземные, надводные и воздушные транспортные средства, имеющие двигатель
Рассчитать налог на машину или другое транспортное средство можно, воспользовавшись формулой:
Сумма = R * P * (m/12) * K
P — мощность ТС в лошадиных силах
m — количество месяцев владения в году
K — повышающий коэффициент
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
---|---|---|
От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Для быстрого и точного расчета налога на машину, предлагаем воспользоваться нашим онлайн калькулятором
Онлайн расчет транспортного налога 2019
Калькулятор по регионам
Можно рассчитать транспортный налог калькулятором, расположенным на данном сайте. Транспортный налог (или налог на машину), это тот сбор, который взимается со всех владельцев автомобилей, как физических, так и юридических лиц. Сервис позволит вам сэкономить немало времени. Для того, чтобы осуществить расчеты, необходимо заполнить небольшую форму. Требует указать следующие данные:
- регион регистрации имущества;
- год начисления налога;
- тип транспортного средства (легковой автомобиль, крупный или маленький мотоцикл, грузовик, снегоход и так далее);
- мощность (а лошадиных силах);
- отчетный период (в месяцах).
И самое главное, на нашем сайте рассчитать транспортный налог калькулятором можно абсолютно бесплатно и прямо сейчас. Если вы не произведете оплату вовремя, то будет начислена пеня. Лучше не допускать этого и делать взносы вовремя.
На каком основании с вас взимают данный налог?
Достаточно просто посмотреть на главу №28, которая находится в Налоговом кодексе РФ. Оплату следует осуществлять даже в случае, если транспортное средство не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Автомобиль находится в длительном ремонте? Это не снимает его с регистрационного учета.
Обычно налоговики сами отправляют бланки с реквизитами и суммой оплаты. Но порой письма не доходят, случаются перебои, сотрудники не могут справиться со всей нагрузкой. Даже если вы его не получили, то это вовсе не освобождает вас от внесения описываемого налога.
Кому может пригодиться данный калькулятор?
В первую очередь калькулятор транспортного налога будет полезен для юридических лиц, ведь для того, чтобы оплатить налог, юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать сумму платежа. А также тем физическим лицам, кто не производил оплату уже как минимум несколько лет. Можно узнать сумму долга за определенный год (2011, 2012, 2017 и так далее). Сами расчеты максимально простые. Сервис просто умножает налоговую ставку на мощность транспортного средства.
Первый параметр будет зависеть от региона и типа транспорта. Даже в случае с легковыми автомобилями размер сбора может различаться в разы. Можно осуществить расчет транспортного налога калькулятором по регионам буквально за одну минуту. Не придется пользоваться сложными формулами и производить подсчеты самостоятельно. Вы получаете только самые актуальные данные.
Транспортный налог в Хабаровском крае.
Транспортный налог на автомобиль в Хабаровске и Хабаровском крае на 2016 год.
В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Хабаровске и Хабаровском крае. Ставки транспортного налога в каждом субъекте РФ устанавливаются индивидуально и могут отличаться максимум в 10 раз (в большую либо меньшую сторону). Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.
Сроки уплаты транспортного налога в Хабаровске и Хабаровском крае на 2016 год.
Номер документа
Дата документа
Срок уплаты транспортного налога для физлиц
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц
До 01 октября 2017 г.
Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 10 февраля 2017, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены не позже 5.05, 5.08, 5.11.2017.
Ставка транспортного налога в Хабаровске и Хабаровском крае за 2016 год.
Название объекта обложения транспортным налогом
Ставка транспортного налога (в р.)
Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно
· 100 – 150 лошадиных сил (73,55 – 110,33 кВт) включительно
· 150 – 200 лошадиных сил (110,33 – 147,1 кВт) включительно
· 200 – 250 лошадиных сил (147,1 – 183,9 кВт) включительно
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)
Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно
· 20 – 30 лошадиных сил (14,7 – 22,06 кВт) включительно
· 30 – 40 лошадиных сил (22,06 – 29,42 кВт)
· более 40 лошадиных сил (более 29,42 кВт)
Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 200 лошадиных сил (менее 147,1 кВт) включительно
· более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт)
Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно
· 100 – 150 лошадиных сил (73,55 – 110,33 кВт) включительно
· 150 – 200 лошадиных сил (110,33 – 147,1 кВт) включительно
· 200 – 250 лошадиных сил (147,1 – 183,9 кВт) включительно
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)
Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиных сил)
Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно
· более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт)
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт) включительно
Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)
Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиных сил)
Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги)
Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС)
Льготы по транспортному налогу в Хабаровске и Хабаровском крае на 2016 год.
Категория плательщик налогов-льготников
Основания получения льготы
Размер, %
Условия получения льготы
физлица, юрлица
физкультурно-спортивные клубы инвалидов (среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют минимум 90 %)
единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов
для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если инвалиды составляют минимум 60 % от общего числа сотрудников и доля расходов на оплату их труда в расходах на оплату труда организации составляет минимум 40 %, а также общественных организаций инвалидов, включая созданных как союзы общественных организаций инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют минимум 80 %, – касаемо автобусов, легковых и грузовых автомобилей
общественные организации инвалидов, включая созданные как союзы общественных организаций инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют минимум 80 %, в случае, если предпринимательская деятельность данными организациями не осуществляется, – касаемо автобусов, легковых и грузовых автомобилей
единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов
для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если инвалиды составляют минимум 60 % от общего числа сотрудников и доля расходов на оплату их труда в расходах на оплату труда организации составляет минимум 40 %, а также общественных организаций инвалидов, включая созданных как союзы общественных организаций инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют минимум 80 %, – касаемо автобусов, легковых и грузовых автомобилей
с/х товаропроизводители, включая признаваемые таковыми с/х потребительские кооперативы согласно с ФЗ “О развитии с/х”, – касаемо автомобильных ТС, признаваемых объектом налогообложения
доля выручки от реализации с/х продукции собственного производства, включая продукты ее первичной переработки, а для с/х потребительских кооперативов – от реализации с/х продукции собственного производства членов данных кооперативов и (либо) от выполненных работ (услуг) для членов данных с/х потребительских кооперативов составляла минимум 70 % общей суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг) организации
Освобождение от уплаты налога предоставляется, если за год, предшествующий налоговому периоду
Учреждения лесного хозяйства касаемо ТС, которые зарегистрированы в утвержденном порядке и используемых ими при выполнении функций в целях реализации полномочий в области лесных отношений по организации использования, охраны, защиты, воспроизводства лесов.
финансирование которых осуществляется за счет средств бюджетов бюджетной системы РФ
резиденты ПОЭЗ – касаемо ТС, признаваемых объектом налогообложения и используемых в целях обеспечения деятельности, которая осуществляется в пределах ПОЭЗ (кроме автомобилей легковых, водных и воздушных ТС).
Статус резидента ПОЭЗ
Льгота применяется на протяжении 5 лет с 1го числа квартала, который идет за кварталом, в котором организация была включена в реестр резидентов ПОЭЗ, но не больше срока существования ПОЭЗ.
родители, которые имеют детей-инвалидов, пользующихся правом на обеспечение автотранспортом на основании заключения учреждения медико-соц. экспертизы (МСЭ); родители, которые имеют детей-инвалидов
Плательщики налогов освобождаются от уплаты налога при условии представления в налоговые органы подлинных документов и их копий в одном экземпляре: – заявления о предоставлении льготы с указанием ТС; справки учреждения медико-соц. экспертизы (МСЭ) об установлении инвалидности; – заключения учреждения медико-соц. экспертизы (МСЭ) по определению инвалиду медицинских показаний на обеспечение ТС либо справки учреждения соц. поддержки населения по месту жительства о признании гражданина малоимущим; – свидетельства о регистрации ТС либо выданного до введения свидетельств о регистрации ТС техпаспорта (технического талона) ТС, если не произведена его замена
признанные малоимущими гражданами, – за 1 ТС (легковой автомобиль либо мотоколяска) при мощности двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно
лица, которым согласно с действующим законодательством присвоено звание “Ветеран боевых действий” либо “Ветеран труда”; лица, которые получают пенсии по старости и которые имеют трудовой стаж минимум 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин (для проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях – соответственно 35 и 30 лет); инвалиды
Право на применение льготы у лица, владеющего ТС и не являющегося инвалидом, возникает при достижении им пенсионного возраста по старости: у мужчин – 60 лет, у женщин – 55 лет (для лиц, вышедших на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, – соответственно 55 и 50 лет). Плательщики налогов освобождаются от уплаты налога при условии представления в налоговые органы подлинных документов и их копий в одном экземпляре: заявления о предоставлении льготы с указанием ТС; документа, который бы подтверждал принадлежность к льготной категории граждан (удостоверения ветерана боевых действий; удостоверения ветерана труда; пенсионного удостоверения, трудовой книжки установленного образца и (либо) прочих документов о трудовой деятельности, подтверждающих в утвержденном порядке трудовой стаж; справки учреждения медико-соц. экспертизы (МСЭ) об установлении инвалидности); справки учреждения соц. поддержки населения по месту жительства о признании гражданина малоимущим; свидетельства о регистрации ТС либо выданного до введения свидетельств о регистрации ТС техпаспорта (технического талона) ТС, если не произведена его замена;
за 1 автомобиль легковой (мотоцикл, мотороллер) при мощности двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно либо специально оборудованный для использования инвалидами. Владелец ТС освобождается от уплаты налога, если он признан малоимущим гражданином.
граждане, которые подверглись влиянию радиации из-за чернобыльской катастрофы и прочих радиационных катастроф
Плательщики налогов освобождаются от уплаты налога при условии представления в налоговые органы подлинных документов и их копий в одном экземпляре: – заявления о предоставлении льготы с указанием ТС; – удостоверения установленного образца, который бы подтверждал принадлежность к льготной категории граждан; – свидетельства о регистрации ТС либо выданного до введения свидетельств о регистрации ТС техпаспорта (технического талона) ТС, если не произведена его замена;
за 1 автомобиль легковой (мотоцикл, мотороллер) при мощности двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно.
Плательщики налогов освобождаются от уплаты налога при условии представления в налоговые органы подлинных документов и их копий в одном экземпляре: – заявления о предоставлении льготы с указанием ТС; – удостоверения установленного образца, который бы подтверждал принадлежность к льготной категории граждан; – свидетельства о регистрации ТС либо выданного до введения свидетельств о регистрации ТС техпаспорта (технического талона) ТС, если не произведена его замена; судового билета маломерного судна;”
-за 1 автомобиль легковой при мощности двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, либо мотоцикл, либо мотороллер – на выбор плательщика налогов -за катер либо моторную лодку при мощности двигателя до 60 лошадиных сил (до 44,13 кВт) включительно, зарегистрированный (зарегистрированную) до 1.07.2003 года, – на выбор плательщика налогов.
крестьянские (фермерские) хозяйства и ИП, производящие с/х продукцию и которые реализуют данную продукцию, включая продукты ее первичной переработки, – касаемо автомобильных ТС, признаваемых объектом налогообложения.
Освобождение от уплаты налога предоставляется, если по итогам за налоговый период доля выручки от реализации произведенной с/х продукции, включая продукты ее первичной переработки, составляла минимум 70 % общей суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг) крестьянского (фермерского) хозяйства и ИП.
Плательщики налогов освобождаются от уплаты налога при условии предоставления в налоговые органы письменного заявления в произвольной форме о наличии права на применение настоящей льготы с указанием информации о доходах, полученных от реализации произведенной с/х продукции, а также следующих подлинных документов и их копий в одном экземпляре: свидетельства о регистрации ТС либо выданного до введения свидетельств о регистрации ТС техпаспорта (технического талона) ТС, если не произведена его замена;
Как рассчитать транспортный налог в 2019 году?
Добрый день, уважаемый читатель.
Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.
Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором – занятие бесполезное.
На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.
Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.
Особенности уплаты транспортного налога в 2019 году
Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:
1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах – 11 месяцев).
Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.
Срок уплаты налога – 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.
Например, в 2018 году 1 декабря – суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.
2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:
2. Не являются объектом налогообложения:
.
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
.
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
3. Размер транспортного налога зависит от:
- мощности автомобиля,
- региона, где автомобиль зарегистрирован,
- от возраста транспортного средства.
Как рассчитать транспортный налог на машину?
Итак, для расчета размера транспортного налога в 2022 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:
Мощность двигателя | Размер налога за 1 л.с. |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.
Например, транспортный налог на один и тот же автомобиль может быть разным в Москве и в Московской области.
Поэтому прежде чем брать в руки калькулятор для расчета транспортного налога рекомендую Вам уточнить налоговые ставки в Вашем конкретном регионе.
Например, в Москве используются следующие коэффициенты для расчета налога:
Мощность двигателя | Размер налога за 1 л.с. |
до 100 л.с. | 12 |
100 – 125 л.с. | 25 |
125 – 150 л.с. | 35 |
150 – 175 л.с. | 45 |
175 – 200 л.с. | 50 |
200 – 225 л.с. | 65 |
225 – 250 л.с. | 75 |
свыше 250 л.с. | 150 |
Примечание. В 2022 году регионы могут менять налоговые ставки лишь в определенных пределах. Цифры из таблицы выше могут быть увеличены либо уменьшены, но не более чем в 10 раз.
Для наглядности рассмотрим еще одну таблицу, в которую дополнительно внесены максимальный и минимальный размер налога за лошадиную силу.
Мощность двигателя | Минимальный налог за 1 л.с. | Размер налога за 1 л.с. | Максимальный налог за 1 л.с. |
до 100 л.с. | 2,5 | 25 | |
100 – 150 л.с. | 3,5 | 35 | |
150 – 200 л.с. | 0,5 | 5 | 50 |
200 – 250 л.с. | 0,75 | 7,5 | 75 |
свыше 250 л.с. | 1,5 | 15 | 150 |
Обратите внимание, что минимальный размер налога для автомобилей мощностью до 150 л.с. снизу не ограничен, т.е. теоретически в некоторых регионах с автомобилей первых двух групп транспортный налог вообще могут не взимать.
Таким образом, минимальный размер транспортного налога равен 0.
Давайте рассчитаем и максимально возможный размер транспортного налога.
Для расчета я выбрал автомобиль Mercedes GLS (557 л.с.). Уверен, бывают автомобили и мощнее, однако для нашего примера вполне подойдет и этот.
Итак, для данного автомобиля минимальный размер транспортного налога:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублей/год.
Максимальный же размер налога:
557 * 150 * 3 = 250 650 рублей/год.
Обратите внимание, рассматриваемый автомобиль попадает в список роскошных машин, поэтому для него применяется повышающий коэффициент 3. Более подробная информация про коэффициенты для дорогих автомобилей приведена в отдельной статье.
Теперь Вы знаете на какую максимальную сумму транспортного налога нужно ориентироваться.
Что же нужно для того, чтобы рассчитать размер транспортного налога на практике:
1. Найдите таблицу ставок налога для Вашего региона. Например, если Вы живете в Тульской области, то Вам нужно найти закон Тульской областной Думы “О транспортном налоге”. В тексте этого документа найдите таблицу, содержащую коэффициенты для расчета.
Примечание. Регионы имеют право также устанавливать ставки транспортного налога и в зависимости от года выпуска автомобиля. Так что в некоторых случаях таблица будет иметь больше граф.
2. Узнайте мощность двигателя автомобиля, который Вы планируете приобрести. Мощность указывается в ПТС и в свидетельстве о регистрации автомобиля.
3. Узнайте год выпуска автомобиля.
4. Найдите подходящую графу в таблице и умножьте указанную в ней цифру на мощность двигателя машины.
5. Если стоимость автомобиля составляет более 3 миллионов рублей, то проверьте, не попал ли он в перечень роскошных автомобилей. Если попал, то следует умножить налог на повышающий коэффициент.
На самом деле расчет транспортного налога очень прост. Главное – найти правильную таблицу со ставками. Ну а после получения итоговой суммы, можно переходить к ее оплате: