Заявление на налоговый вычет Скачать бланк 2022

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Внимание! Этот документ можно скачать в КонсультантПлюс.

  • Бланк и образец
  • Онлайн просмотр
  • Бесплатная загрузка
  • Безопасно

Образец и бланк документа актуален для 2021 и 2022 годов.

Коротко о вычете и сроках предоставления

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

Заполняем заявление

  1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
  2. Необходимо заполнить все три листа документа.
  3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Лист 1

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

  1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
  2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
  3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
  5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
  6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
  7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.

Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

Лист 2

Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

  1. Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
  2. Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
  3. Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

Лист 3

Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

К сведению!
Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

Как подать заявление

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Заявления в налоговую

Заявление в налоговую – это официальное обращение ФЛ или ЮЛ к госоргану. Основание для его составления – потребность в реализации своих прав. Заявление не оформляется, если есть факт нарушения прав заявителя. В этом случае составляется жалоба, которая отличается от заявления и по форме, и по функциям.

Основная информация

Заявление – это документ, позволяющий лицу воспользоваться конституционными правами и свободами. Его рассмотрение регулируется ФЗ №59 «О порядке рассмотрения граждан» от 2 мая 2006 года.

Налоговая – это госорган, а потому обращение в структуру отличается повышенным формализмом. Для заявления требуется бланк. Сведения вносятся в него на основании инструкции.

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

  • Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
  • В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
  • В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
  • При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
  • Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.

Особенности составления разных видов заявлений

В налоговую могут направляться разные виды заявлений. На виды они разделяются в зависимости от цели направления и содержания.

О получении ИНН

Любой плательщик налогов ставится на учет в ФНС. Постановка на учет выполняется в течение 5 дней после направления заявления. Последнее составляется по форме №2-2-Учет, установленной приказом ФНС №ЯК-7-6/488@ от 11 августа 2011 года.

О вычете

Вычет представляет собой сумму, сокращающую расчетную базу при определении налога. Различают эти виды вычетов:

  • Обычные.
  • Вычет на ребенка.
  • На инвестиции.

Возврат налога выполняется на основании заявления. Форма его установлена приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.

О выдаче справки о том, что у плательщика нет долгов

Плательщик может запросить информацию о наличии/отсутствии задолженности по налогам. Для этого нужно запросить справку. Она может понадобиться, к примеру, при получении ипотеки.

Форма заявления не утверждена. То есть, документ может составляться в свободной форме. Однако рекомендуется придерживаться именно стандартной структуры: «шапка», название, текст с сформулированным запросом, подпись и дата.

На возврат или зачет налога, который был излишне уплачен

Компания может по ошибке уплатить излишнюю сумму налогов. Для возврата денег нужно направить заявление в налоговую. В «теле» документа нужно сформулировать свой запрос. Это может быть:

  • возврат денег;
  • зачет средств в счет следующих выплат.

Заявление нужно подавать в течение 3 лет с момента переплаты. Средства должны быть возвращены на протяжении месяца с момента получения бумаги налоговой. Заявление можно подать в электронном формате. Для этого нужно зайти в личный кабинет ФНС.

Об отсрочке уплаты

Иногда ФЛ или ЮЛ не могут уплатить налог своевременно. В этом случае они могут запросить рассрочку. Суммы, на которые оформляется рассрочка, не могут быть больше стоимости собственности должника, на которую уплачивается налог. Для получения льготы требуется составить заявление по форме, указанной в приложении №1, утвержденном приказом ФНС №ММВ-7-8/469@ от 28 сентября 2010 года.

ВНИМАНИЕ! Если оформляется рассрочка, происходит начисление процентов.

О выдаче льготы

Ряд плательщиков может уменьшить сумму налогов на землю, транспорт и имущество, или же вовсе отменить платеж. В частности, льгота полагается военнослужащим, инвалидам первых и вторых групп, пенсионерам и лицам, заслужившим статус героя РФ. Для получения льгот также понадобится подать заявление.

Как с 2022 года подтвердить право на получение социальных и имущественных вычетов: формы документов

С 2022 года существенно упрощено получение налоговых вычетов по подоходному налогу, особенности в части документов. В рамках этих изменений приказ ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755 утвердил с 1 января 2022 годы формы заявлений и уведомлений о подтверждении права на социальные и имущественные вычеты по НДФЛ.

Что утвердили налоговики

Приказ ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755 утвердил формы, порядки их заполнения, а также электронные форматы направления документов, необходимых для подтверждения права налогоплательщика на получение:

  • социальных налоговых вычетов по НДФЛ, предусмотренных подп. 2, 3, 4 (в части вычета в сумме страховых взносов по договору/договорам добровольного страхования жизни) и 7 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • имущественных налоговых вычетов по НДФЛ, предусмотренных подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Это следующие формы документов:

  • заявление о подтверждении права на получение указанных социальных вычетов (КНД 1112518);
  • уведомление из налоговой о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов;
  • заявление о подтверждении права на получение указанных имущественных вычетов (КНД 1150074);
  • уведомление от налоговой о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

По закону такие заявления с приложенными подтверждающими документами (если нужно) можно подавать тремя способами:

  • в письменной форме;
  • электронно по ТКС;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайт ФНС.

Отметим, что от рекомендуемой до 2022 года письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500 формы заявления по социальным вычетам отличий немного. Так, на титульном листе убрали поле для адреса, а сведения о налоговом агенте приводят до, а не после суммам вычетов.

Также с 2022 года признан утратившим силу приказ ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3, который утверждал форму уведомления о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты.

Для каких вычетов эти документы

Если говорить конкретнее, то перечисленные документы касаются следующих видов вычетов по НДФЛ:

СОЦИАЛЬНЫЕ ВЫЧЕТЫ

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ВЫЧЕТЫ

За лечение (медицинские услуги) и покупку лекарств

В сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни

Содержание заявлений

Оба заявления состоят из титульного листа и листов с информацией о заявляемых вычетах и сведениями о работодателях, у которых налогоплательщик планирует получить соответствующие вычеты. Также указывают сведения об объекте имущества.

Как заполнять заявления

Заполнение обоих заявлений на вычеты не должно вызвать особых трудностей. Они имеют стандартную формы бланка, в которой чётко расписаны все подвиды социальных и имущественных вычетов, которые можно заявить.

Необходимые для заполнения заявлений на подтверждение вычетов коды (вида документа, объекта, признака налогоплательщика) тоже есть в приказе ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755.

При заполнении заявления берут показатели из платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из сделанных на основании этих документов расчетов.

Заявления можно заполнять 3 способами:

  • на бумаге от руки (в этом случае во всех пустых ячейках должны быть прочерки);
  • в специальных программах (в этом случае числовые показатели выравнивают по правому (последнему) знакоместу, а печать шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов);
  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.

Основные правила и требования к заявлениям такие:

  • распечатка на принтере ‒ только чернилами синего или черного цвета;
  • двусторонняя печать недопустима;
  • не должно быть исправлений;
  • недопустима деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах заявления при использовании для скрепления механических канцелярских средств (скрепок, зажимов и т. п.);
  • каждому показателю соответствует одно поле с ячейками (исключения ‒ ден. единицы и даты, т. к. внутри разделены точками);
  • все стоимостные показатели приводят в рублях и копейках;
  • фамилия и инициалы налогоплательщика ‒ ЗАГЛАВНЫМИ буквами;
  • показатель номера страницы ‒ «001» и т. д.

Физлицо вправе не указывать свой ИНН при условии заполнения в заявлении своих персональных данных ‒ даты рождения и сведений о документе, удостоверяющем личность.

При заполнении заявления в электронной форме через личный кабинет подпись и дату подписания не проставляют (система отразит их автоматически).

В пункте «Номер контактного телефона» указывают также код города (и страны, если не РФ) в следующем формате:

ТЕЛЕФОННЫЙ КОД СТРАНЫ, ИНОЙ ТЕЛЕФОННЫЙ КОД, ТРЕБУЮЩИЙСЯ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ, НОМЕР

Год, за который заявляется право на получение вычетов, это текущий налоговый период (календарный год).

Соцвычеты: Раздел 1

При заполнении Раздела 1 формы заявления в строке 010 указывают полное наименование работодателя (налогового агента) ‒ организации либо фамилия, имя, отчество ИП.

Показатель по строке 040 определяют путем суммирования следующих показателей:

  • строка 050 ‒ в указанном в ней размере;
  • строка 060 ‒ в указанном в ней размере, но не более предельного размера , установленного абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ на каждого ребенка на обоих родителей (опекуна или попечителя) (50 000 руб.);
  • суммы по строкам 070-120 ‒ в общей сумме, но не более предельного размера, установленного абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ (120 000 руб.).

Если человек планирует получить социальные налоговые вычеты у нескольких (разных) работодателей, заполнить надо необходимое количество Разделов 1 со сведениями о каждом таком работодателе и соответствующих суммах вычетов.

Имущественные вычеты: Разделы 1 и 2

В строках 010-050 Раздела 1 указывают сведения о каждом факте приобретения (нового строительства) объекта, в отношении которого налогоплательщик планирует получать имущественные налоговые вычеты.

Строку 030 заполняют только если в строке 010 указан код наименования объекта «1» либо «7».

В строке 032 ‒ кадастровый номер объекта. При отсутствии кадастрового ‒ условный номер объекта. При отсутствии кадастрового и условного номера ‒инвентарный номер. При отсутствии всех трёх ‒ строку 032 не заполняют.

Строку 033 «Сведения о местонахождении объекта» можно не заполнять при заполнении строк 031 и 032.

Если налогоплательщик планирует получить имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение (новое строительство) нескольких объектов, то заполняет необходимое количество Разделов 1 со сведениями по каждому такому объекту.

В Разделе 2 «Сведения о работодателе и суммах имущественного налогового вычета» указывают полное наименование работодателя (налогового агента) ‒ организации либо фамилия, имя, отчество ИП.

Если планируется получить имущественные вычеты у нескольких (разных) работодателей, заполняют необходимое количество Разделов 2 со сведениями о каждом таком работодателе и соответствующих суммах имущественных вычетов.

Что прикладывать к заявлениям

Обязательно должна быть копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание заявления.

Можно (не обязательно) составить и приложить к заявлению реестр прилагаемых подтверждающих документов.

Пример заполнения

Правильный образец заполнения заявления в налоговый орган о подтверждении с 1 января 2022 года права на получение у работодателя имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья можно посмотреть в Готовом решении КонсультантПлюс здесь.

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году

ФНС вернет переплату по НДФЛ, но для этого физлицо должно написать заявление. Скачайте бланк и образец, а мы пошагово покажем, как заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2022 году.

Переплата может образоваться в двух случаях. Во-первых, лишний налог мог удержать налоговый агент, например, при расчете зарплаты. Во-вторых, физлицо может сдать декларацию 3-НДФЛ и заявить право на вычеты. Переплату можно вернуть, достаточно заполнить заявление КНД 1150058.

Бланк заявления на возврат НДФЛ в 2022 году

Бланк утвержден Приказом ФНС от 30.11.2018г. № ММВ-7-8/670@. У формы нет названия, но есть числовой код – КНД 1150058. Заполняйте его для возвращения переплаты по любым налогам.

Бланк не сложен в заполнении. Он включает три листа, но третий нужен только тем лицам, у которых нет ИНН. Первый и второй лист заполняются всегда:

  • Первый лист – данные налогоплательщика и переплаченного налога,
  • Второй лист – банковские реквизиты для возврата НДФЛ.

Физическим лицам доступны несколько способов заполнения. Самый простой и быстрый – заполнить форму в личном кабинете на сайте ФНС. Многие поля бланка уже будут предзаполнены, например, ИНН, фамилия, имя и отчество, паспортные данные.

Немного более длительный способ – заполнить бланк на компьютере и распечатать на принтере. Останется поставить подпись и сдать в ИФНС. Самый трудоемкий способ – полностью ручное заполнение. Подчистки, помарки и ошибки не допускаются. Из-за малейшей неточности придется переписать весь лист.

Куда и когда сдавать заявление на возврат НДФЛ в 2022 году

Сдавайте заявление в ИФНС по месту жительства физлица. Заявление отправляйте после подтверждения суммы переплаты.

О переплате могут сообщить налоговики, если выявят такой факт. Заявление на возврат можно сдавать сразу после получения налогового уведомления. Ведь сумма уже известна инспекторам и подтверждена ими.

Если вы сдавали декларацию 3-НДФЛ, дождитесь проверки и подтверждения переплаты. После этого сдавайте заявление на возврат.

Сдать заявление можно в любое время в течение года. Спешить не обязательно, для возврата переплаты налогоплательщикам предоставлено три полных года.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ в 2022 году: инструкция

Удобнее всех тем, кто заполняет заявление в личном кабинете на сайте nalog.ru. Сервис самостоятельно заполнит часть полей. И покажет подсказки по заполнению остальных реквизитов. Но и бумажную форму вы легко заполните с нашими подсказками.

В верхней части листа укажите свой ИНН. Поле КПП оставьте пустым, оно предназначено для юридических лиц. Ниже поставьте номер заявления. Отсчет заявлений ведите с начала года. Рядом укажите код своей налоговой инспекции.

Ниже впишите фамилию, имя и отчество, ничего не сокращая. Еще ниже находится поле «Статус плательщика», поставьте в него единицу. Далее заполняйте поля следующими данными:

  • На основании статьи – 78,
  • Излишне уплаченную – 1,
  • Налога – 1.

В поле «В размере» поставьте сумму, которую хотите вернуть. Поле налоговый отчетный период заполните следующими символами: «ГД.00.ХХХХ». Вместо символов «ХХХХ» укажите год, в котором появилась переплата НДФЛ. Если вы заполняете заявление на возврат в 2022 году, то вероятно, переплата у вас образовалась в 2020 году. Налоговый период следует заполнить так: «ГД.00.2020».

Код по ОКТМО – это код вашего муниципалитета, его можно узнать в специальном

В поле «Код бюджетной классификации» запишите цифры «18010102010011000110». Ниже укажите, сколько листов включает заявление.

Еще ниже продублируйте фамилию, имя и отчество, укажите номер своего телефона. Не оставляйте это поле пустым, инспекторы свяжутся с вами в случае возникновения вопросов.

Заполняем второй лист. В верхней части продублируйте ИНН. Запишите фамилию, а имя и отчество укажите только в виде инициалов.

Ниже запишите название банка, в поле «Вид счета» поставьте двойку или другой подходящий код, подсказки смотрите на последнем листе. Ниже запишите БИК банка и банковский счет. В поле «Получатель» поставьте двойку и снова полностью запишите фамилию, имя и отчество.

Для оформления заявления вам понадобятся полные банковские реквизиты. Их можно посмотреть в своем интернет-банке, получить через банковский терминал или у операциониста.

Заполняйте третий раздел, если у вас нет ИНН. На третьем листа укажите свои паспортные данные.

Как сдать заявление на возврат НДФЛ в 2022 году

Если вы формируете заявление в личном кабинете на сайте nalog.ru, там же и отправьте его. В дальнейшем в кабинете можно отслеживать ход рассмотрения заявления. И вести переписку с ИФНС, например, если перечисление денег затянется.

Второй способ – приехать в ИФНС и сдать заявление инспектору. Третий вариант – почтовая отправка, рекомендуем ценное письмо с описью. А вот за уведомление о вручении платить не нужно. Вы и так сможете отследить путь письма на сайте Почты России.

ФНС подготовила таблицу с новыми реквизитами счетов для уплаты налогов с 2022 года

Новые счета Федерального казначейства нужно будет указывать в платежках на перечисление налогов с 1 января 2022 года. Появится еще один обязательный реквизит — номер счета, входящего в состав единого казначейского счета.

Чтобы не допустить ошибок при заполнении платежных поручений, используйте таблицу ФНС, в которой:

  • БИК банка получателя — поле 14;
  • наименование банка получателя средств — поле 13;
  • номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета, — поле 15;
  • номер нового счета получателя (номер казначейского счета) и номер прежнего (закрываемого) счета ТОФК — поле 17.

С 1 января по 30 апреля 2022 года будет действовать переходный период, в течение которого допустимо указывать как новый, так и прежний казначейский счет.

Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов (скачать бланк по форме КНД 1150074)

Бланк по форме КНД 1150074

Новая форма “Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов” официально утверждена документом Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.

Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Форма по КНД 1150074).

Бланк загружен на сайт: 20.01.2022

. 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета при определении размера налоговой базы в соответствии . для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на детей, в частности, могут быть копии свидетельств о рождении . получения стандартных налоговых вычетов физические лица вновь обязаны представить заявления и документы, подтверждающие право на стандартные налоговые вычеты .

. уплаты налога, при наличии заявления налогоплательщика о его возврате, налоговый орган обязан в течение . неопределенности позволяет произвольно лишить ее права на получение имущественного налогового вычета при продаже квартиры в законно . предполагают возможность реализации налогоплательщиком права на вычет сумм налога на добавленную стоимость при подтверждении реальности хозяйственной .

. необоснованное обращение налогоплательщика в налоговый орган с целью реализации права на имущественный налоговый вычет в . годы с заявлением о предоставлении имущественных налоговых вычетов, на получение которых он не имел права, будучи участником . необоснованное обращение налогоплательщика в налоговый орган с целью реализации права на получение имущественного налогового вычета в связи . подтвержденные затраты, само по себе не предполагает нарушения конституционных прав налогоплательщика .

. бюджетной политики, включая налоговую систему. По заявлению Минфина, в целом . обязанности ПФР представлять налоговым органам сведения о владельцах сертификатов на материнский (семейный) . контроля правомерности предоставления имущественных налоговых вычетов; увеличение предельного возраста детей налогоплательщика до 24 . на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущественных прав, вместо получения имущественного налогового вычета .

. 218 НК РФ, может быть подтвержден удостоверением. Вышеуказанные удостоверения оформляются в . при выполнении установленных условий налогоплательщик приобретает право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц . . Случаи, при которых налогоплательщик не приобретает . уплаченная государственная пошлина при подаче заявления о вынесении судебного приказа может засчитываться .

. , что фактические и документально подтвержденные расходы на приобретение доли в квартире в . индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. Налог . предпринимательской деятельности, при документальном их подтверждении. Письмо от 16 августа 2019 . участниками электронного взаимодействия. При подаче заявления о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы .

. НК РФ, в частности документального подтверждения. При этом НК РФ не . техническую передачу информации о физическом лице подлежат налогообложению налогом на доходы физических . исключения из числа застрахованных лиц на основании заявления заемщика (отказ от договора . нормами НК РФ налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета при приобретении прав на квартиру в строящемся . в общеустановленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах порядке. Письмо .

. -04-05/18420, Поскольку налогоплательщик воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета в отношении квартиры, приобретенной . двойного налогообложения. Поэтому для подтверждения постоянного местонахождения налогоплательщика в государстве, с которым . документально подтверждены. В целях документального подтверждения данных расходов могут выступать копии . на основании пункта 3 статьи 333.40 НК РФ с заявлением о возврате .

. на получение дохода. При этом вышеуказанные принципы и требования, предъявляемые к порядку подтверждения . каждый из супругов имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц . Единый государственный реестр недвижимости о праве собственности налогоплательщика на недвижимое имущество в связи . ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении . в уполномоченный орган с заявлением о переоформлении лицензии на розничную продажу алкогольной .

. выплаты доли Налогоплательщику. Кроме того, Налогоплательщик мог получить обратно имущество (имущественные права на финансовые активы . о наличии схемы, направленной на получение необоснованной налоговой выгоды, при которой услуги заказчикам (клиентам) Налогоплательщика . Налогоплательщиком, содержат недостоверную информацию, и не могут являться основанием для подтверждения права на налоговый вычет по . (с. Пронина М.В., Арзамасспирт) – Налогоплательщиком заявлен налоговый вычет по НДС в отношении зерна .

. от их возраста. Налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета при приобретении прав на квартиру в строящемся . налогом доходов на всю сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов . предпринимательской деятельности, при документальном их подтверждении. Письмо от 17 октября 2018 . случае выплаты участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительной стоимости .

. лиц учитываются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы на приобретение этих долей . нормами НК РФ налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета при приобретении прав на квартиру в строящемся . представления ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от . об отчуждении исключительного права на изобретение или лицензионному договору о предоставлении права использования изобретения .

. по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб. Претендовать на получение налогового вычета можно . , когда есть акт передачи прав на . налогоплательщика на официальном сайте ИФНС . Если у вас есть подтвержденная учетная запись на . о браке; письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета .

. для целей заявления налоговых вычетов с коэффициентом 2 налогоплательщикам необходимо представить . при условии надлежащего документального подтверждения процедур, предусмотренных законодательством . учитывались дарителем при получении имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц . организации, полученные наследником участника организации, подавшего заявление о выходе из . наличии у налогоплательщика права на получение дивидендов день отказа налогоплательщика от причитающихся .

. ВС РФ, которым подтвержден вычет по представленной уточненной декларации . вычету НДС, предъявленный при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав), . налогоплательщиков, находящихся на УСНО с объектом налогообложения «доходы» и перешедших на ОСНО, отсутствует право на получение вычетов . ней ранее не заявленные налоговые вычеты, организация пересмотрела налоговые обязательства, вмененные судебными . и возражения налогового органа о регистрации права собственности на соответствующие объекты .

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2020 – 2021

Заявление на стандартный налоговый вычет — очень востребованный у бухгалтеров по кадрам документ. В статье расскажем, какие вычеты могут попросить работники и как это сделать по форме. И конечно приведем образец заявления на вычеты по НДФЛ.

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный. Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к подборке.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте по ссылке ниже:

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Итоги

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

READ
Договор розничной купли-продажи продовольственных товаров
Ссылка на основную публикацию