Налог на имущество
Налог на имущество – один из обязательных сборов, который выплачивают все собственники недвижимости. С 2019 года произошли изменения в налоговом законе. Теперь налог рассчитывается по кадастровой стоимости. Как именно? Расскажем в статье.
Покупка квартиры, дачи или магазина делает из вас собственника недвижимого имущества. По законам Российской Федерации вы должны платить налог за владение недвижимостью.
Россияне – не единственные, кто делает такие взносы. Жители более 130 стран оплачивают налог на владение жильем. Объясним, как действует налогообложение этой сферы в нашей стране.
Кто платит налог на имущество
Официально он называется налог на имущество физических лиц. Его платят владельцы студий, пентхаусов, апартаментов, квартир, дачных домиков, офисов, магазинов и проч.
Даже если человек не живет в этом помещении, но является его владельцем, то из налоговой службы придет уведомление о необходимости внесения взносов.
Если собственник владеет долей, то налог будет платить в соответствии с ее размером. Налог предполагает наличие льгот, которые распространяются на незащищенные слои населения. Самая многочисленная группа – пенсионеры. Они обладают субсидиями по оплате.
Льготы распространяются на следующие виды помещений:
- квартира, гостинка;
- отдельная комната;
- дача;
- гараж;
- нежилая постройка, приспособленная для хранения, если ее площадь – не более 50 кв.м;
- территория для творческих целей.
Похожие объекты недвижимости оплачиваются по особой схеме. За схожие квартиры налог надо будет платить только за одну из них, за вторую – начислят по общим правилам.
Уплата налога возможна через банк или на одном из госпорталов. Пошлину вносят в том году, который следует за окончанием налогового периода.
Не упустите возможность купить собственную квартиру, дом, таунхаус, дачу на выгодных условиях от Совкомбанка. Узнайте, как получить ипотеку по двум документам до 50 000 000 рублей без справки о доходах, и подайте онлайн-заявку прямо сейчас.
Как рассчитать налог на имущество
Самостоятельно определять размер налога не надо, налоговая укажет конечную цифру в уведомлении.
Госпошлина до 2015 года
Раньше выплаты рассчитывались по инвентаризационной стоимости жилья. Она определялась по затратам на стройматериалы и отделку, также учитывался износ здания. Инвентаризационная стоимость часто была ниже рыночной цены.
Налоговый вычет за площадь
Он не относится ко льготам. Вычет положен всем категориям налогоплательщиков, даже если вы владеете пентхаусом или однокомнатной хрущевкой.
На площадь, которая попала под вычет, не начисляется имущественный налог. Его платят только с разницы. Площадь квартиры сокращают на 20 кв.м, комнаты – 10 кв.м, дома – 50 кв.м. А за маленький дом площадью 50 квадратных метров и вовсе не будет начислена госпошлина.
Вычисление по кадастровой стоимости
Законы в сфере налогообложения необходимо постоянно отслеживать, иначе можно попасть в неприятную ситуацию. С 2015 года регионы перешли на расчет налога за недвижимость по кадастровой стоимости жилья. Некоторые субъекты РФ стали платить по этой схеме только в прошлом году.
Оценка жилья по кадастру включает больше факторов. Он учитывает:
- инфраструктуру района,
- расположение объекта,
- наличие парковки и детской площадки рядом с домом,
- рыночную цену за аналоги и другое.
Кадастровая цена должна быть актуальной, поэтому будет пересчитываться в среднем один раз в пять лет. Частоту переоценки определяют местные власти. Устанавливают частую периодизацию, например, в Севастополе, Москве и Санкт-Петербурге переоценивать станут каждые три года.
Кстати, в 2022 году жители Крыма первый раз заплатят налог на собственность. Будет разослано более 600 тысяч уведомлений на 1,6 млрд рублей. Госпошлина на недвижимость достигла 227 млн рублей.
Узнать кадастровую цену квартиры можно из ЕГРН на сайте Росреестра. Также выписку оформляют в МФЦ.
В Республике Татарстан, к примеру, ставка налога на имущество физических лиц зафиксирована на уровне цены жилья:
- до 300 тысяч рублей – 0,1%;
- от 300 тысяч до 500 тысяч – 0,3%;
- свыше 500 тысяч – 0,5%.
Предположим, Владимир приобрел в Казани студию квадратурой 50 кв.м. Кадастровая цена – 4 млн рублей. С использованием вычета необходимо рассчитать цену за один квадратный метр:
4 000 000/50 = 80 000 рублей
После вычета квадратура студии составит 30 кв. м. Поэтому цена будет равна:
80 000 × 30 = 2 400 000 рублей
Тариф налогообложения для студии за 4 млн рублей в Казани окажется на уровне 0,5%.
Владимир был собственником жилья весь год. В этом случае коэффициент периода владения (КПВ) – 1. У квартиры один владелец, поэтому его доля (Д) – 1.
Выяснив все слагаемые, вычисляем размер налога:
2 400 000 × 0,5% = 12 000 рублей
Если бы Владимир был собственником только полгода, то КПВ составила 0,5.
И налог составит:
12 000 × 0,5 = 6 000 рублей
Если бы в его собственности была только 1/4 часть студии, Д — 0,25, тогда налогообложение на квартиру было бы таким:
12 000 х 0,25 = 3 000 рублей
В Татарстане действует одна из самых высоких ставка налога, рассчитываемая по кадастровой величине. В большей части населенных пунктов Московской, Омской области и Краснодарского края жилищный тариф достигает 0,1 % от кадастровой величины в год.
Вычисление по инвентаризационной стоимости
Необходим для уменьшения госпошлины на жилье по кадастровой цене. Эту сумму определяет ФНС.
В этом случае вычеты не используют. Инвентаризационную цену умножают на коэффициент-дефлятор, который определяет правительство. С 1 января 2022 года он отменен, поэтому используем коэффициент-дефлятор 2018 года. Он был установлен на уровне 1,481.
Также нам необходимо знать поправочный коэффициент. Он был установлен таким способом при расчете налога:
- 0,2 – за 2015 г.;
- 0,4 – за 2016 г.;
- 0,6 – за 2017 г.;
- 0,8 – за 2018 г.
Чтобы выяснить размер налога на имущество по инвентаризационной стоимости, необходимо умножить инвентаризационную цену жилья, коэффициент-дефлятор, тариф госпошлины в субъекте РФ, коэффициент периода владения и сумму доли собственности.
Порядок начисления пошлины на имущество для юридических лиц
Владельцы собственных складских территорий, офисных центров, магазинов сами оплачивают налог на недвижимые помещения. В этом случае тариф для них будет выше, чем для физических лиц, – 2%.
Освобождены от уплаты пошлины предприниматели, работающие с упрощенной системой налогообложения. Они должны использовать помещение для своей профессиональной деятельности, но не жить в нем.
Для определения имущественного налога используется формула:
Сумма налога за год = Налоговая база х Ставка налога — Сумма авансовых платежей
Виталий сдает в аренду офис в мегамолле. Сам ТЦ ему не принадлежит. Кадастровая цена мегамолла известна, она не рассчитана по офису Виталия. Поэтому собственник платит ее, как часть кадастровой цены от всего ТЦ, где находится офис.
Кадастровую цену на коммерческие помещения надо отслеживать, поскольку она способна измениться в течение года. На это влияют рыночные тенденции. Если собственник отрицает кадастровую оценку, то имеет право оспорить ее. Это разрешено законом №135-ФЗ.
После исправления ошибочных сведений госпошлину на коммерческую недвижимость необходимо заплатить с налогового времени, которое было рассчитано по неверным данным.
Методы уплаты налога на имущество
Уплата налога на имущество физических лиц производится в любом отделении финансовой организации. Конечно, размер выплат не критичен, однако просрочка может создать неприятности при желании выехать за границу.
По этой причине даже небольшие суммы лучше выплачивать в установленный срок. Чтобы не зависеть от графика работы банка, можно рассчитаться с налоговой службой по интернету.
Для юридических собственников помещений действуют свои методы оплаты. Они могут сдавать налоговую отчетность в бумажном виде, либо онлайн. Для сдачи через интернет необходимо состоять в базе Федеральной налоговой службы, заполнить формуляр дистанционно.
В него вносится вся информация, касающаяся авансовых выплат по налогу на помещение. Подтверждение документа происходит после резервирования его цифровой подписью. Пошлина оплачивается с расчетного счета предпринимателя.
Льготы для физических лиц на имущественный налог в 2022 году
Отдельные категории граждан способны не выплачивать налог на имущество – обладающие льготами платят до 50%. Субсидии относятся исключительно к недвижимости, не используемой в коммерческой сфере, и действуют они лишь на один вид жилья, например, на дом или дачу.
Льготы разделяют:
- основные для определенных категорий населения;
- основные, выделенные для определенных типов объектов недвижимого имущества;
- субсидии, назначенные региональной властью (каждый субъект устанавливает свой вид льгот).
От налога освобождаются:
- люди на пенсии,
- Герои России или Советского Союза;
- ветераны ВОВ,
- участники войны в Афганистане,
- инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
- люди, пострадавшие из-за аварии в Чернобыле.
От налоговых сборов освобождаются хозяева мастерских, студий, танцевальных комплексов – территорий, где занимаются развитием творческих профессий. Также отмена уплаты налога на имущество относится к маленьким помещениям для хозяйственных нужд. Главное, чтобы на них не занимались предпринимательством.
Выплаты за недвижимое имущество – местный государственный сбор. Поэтому главы республик, областей и краевых центров могут устанавливать льготы по своему усмотрению.
Оформление льготы по налогу на имущество
Чтобы воспользоваться льготой, надо заполнить заявление в ФНС. Его направляют один раз, нет необходимости обновлять каждый год.
Если право на субсидию было оформлено после уплаты налога на недвижимое помещение, то его пересчитывают и возвращают. Однако выгоднее вносить пошлину до 1 апреля следующего года.
Чтобы оформить снижение пошлины за 2022 год, необходимо отправить заявление до 1 апреля 2022 года.
В заявлении необходимо прописать, за какой именно объект недвижимости вы хотите получать льготу. Это актуально собственникам нескольких квартир или домов. Изменить свой выбор возможно через год, но нужно определиться до 31 декабря года, за который предусмотрено внесение платы.
Если не сможете выбрать объект или забудете это сделать, то ФНС сделает это за вас. И снизить пошлину на помещение с самой большой ценой.
Выйдя на пенсию, Алексей приобрел небольшую студию в Астрахани. У него также были апартаменты в Санкт-Петербурге. Кадастровая цена апартаментов составляла 15 млн рублей, астраханской недвижимости – 3 млн рублей. Поскольку цена за апартаменты больше, то за них Алексей может оформить субсидию. А за студию заплатит всю пошлину.
Налог на имущество — сроки уплаты в 2022 году
Обязанность уплаты госпошлины возникает в тот момент, когда собственник вступает в право владения жильем. Например, он купил дачу и зарегистрировал ее в Росреестре. С этого момента он обязан перечислять деньги за дачу, как за жилой объект.
Евгений взял ипотеку в строящемся доме на этапе котлована по договору долевого участия. Он выплачивает ипотечные взносы, а налог начнет действовать, когда дом сдадут, и Евгений оформит жилье в собственность.
Если человек является собственником не весь год, то пошлина относится к полным месяцам владения объектом. Если собственность зарегистрирована до 15 числа, то месяц считается полным и учитывается при расчетах.
Россия рассматривает возможный перенос времени оплаты трех госпошлин: транспортного, имущественного и земельного налогов с декабря на сентябрь. Инициативу объясняют не сбалансированными бюджетами субъектов, которые из-за оплаты госпошлины в декабре наполняются не равномерно.
Юридические организации должны внести пошлину за помещение:
- 30 апреля — I квартал;
- 30 июля — полугодие;
- 30 октября — 9 месяцев;
- 30 января — 12 месяцев.
Страница ФНС в интернете предполагает возможность уплаты авансов: отправление финансовых взносов до подсчета пошлины и выяснения точной суммы.
Как узнать о начислении налога на имущество
Налоговая квитанция с объектом и размером пошлины приходит не позднее 30 дней до наступления времени внесения платежа. То есть это происходит до 1 ноября. Квитанция поступает по адресу постоянного пребывания.
Личный кабинет на сайте ФНС позволяет проверить начисляемые налоги.
Если время получения уведомления прошло, а документ налогоплательщику не поступил, то обратитесь в налоговую службу для выяснения ситуации. Если спустить это на тормозах, то впоследствии выпишут штраф.
Начисление госпошлины можно узнать в банковском приложении. Некоторые финансовые организации предоставляют подобные возможности своим клиентам.
Оплата через интернет
Есть несколько способов оплатить госпошлину онлайн:
- банковское приложение;
- сайт «Госуслуги»;
- личная страница на сайте Федеральной налоговой службы;
- электронный кошелек.
Оплата этими способами происходит по одинаковой схеме. Сначала необходимо авторизироваться, найти в меню пункт налогообложения. Затем ввести личные данные по форме.
Можно ли вернуть излишки при уплате имущественного налога
Анастасия самостоятельно рассчитала налоговые выплаты за имущество и оплатила пошлину, не дожидаясь квитанции от ФНС. Через некоторое время она поняла, что допустила ошибку в расчетах, поэтому решила вернуть излишне потраченную сумму. Для этого она обратилась в налоговую службу.
По Налоговому кодексу РФ излишки можно вернуть. ФНС пересчитает заново размер налогов. Правда, сделать это можно только за три года, которые были до календарного года обращения, но не раньше регистрации права собственности.
Решение о возврате переплаты принимается налоговым ведомством в течение 10 дней с момента обращения налогоплательщика с заявлением. В пятидневный срок отправят ответ о принятом решении. Налог возвращают в течение месяца с момента получения заявления.
Штрафы за нарушение времени уплаты налога на имущество физических лиц
Налоговая служба начислит пени за каждый день просрочки, если не получит в установленное время налог. При этом учитываются также праздничные и выходные дни.
Пени гарантированы, даже если владелец заплатит не всю сумму госпошлины. Также собственников ожидает штраф. Он зависит от времени просрочки и может достигать от 10 до 40% от размера начисленного налога.
Если это также не подействует, то долги взыщут через суд. Суд направит решение в службу судебных приставов, работодателю, чтобы удержали выплаты из зарплаты налогоплательщика. При этом должнику придется заплатить госпошлину за разбирательство дела в суде и исполнительский сбор за работу судебных приставов. Он составляет около 7% от суммы долга.
Также государство ограничит должнику выезд в другие страны. Эта санкция начинает действовать при долге в 30 тысяч рублей. Налог, штраф и пени будут взысканы со счетов в банках или личной собственности налогоплательщика.
Должны ли дети платить налог на имущество
Из-за того, что в России жилье часто приобретают с участием маткапитала, либо таким образом рефинансируют ипотеку, то дети становятся собственниками недвижимости.
В таком случае тоже требуется платить налог на имущество. Отдельные субъекты Российской Федерации создают свои постановления, по которым дети-инвалиды или члены многодетных семей могут иметь налоговые льготы.
Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество — это разговорное определение официального налога на имущество физических лиц (сокращенно, НИФЛ).
Налог должны платить физические лица, которые являются собственниками жилых или нежилых объектов недвижимости. Таких как, квартира, дом, гараж, офисное помещение и др. Если собственник владеет долей, то налог с него взимается пропорционально этой доле.
Налог на недвижимость начисляет налоговая служба раз в год: как правило, во второй половине года налог начисляет за объекты, которыми собственник владел в прошлом отчетном периоде. Федеральная налоговая служба формирует налоговое уведомление с указанием, за что и сколько нужно заплатить. Данная квитанция и отправляется собственнику.
Уведомления на почту не приходят, для этого необходимо отправить заявление на бумажную отправку. После регистрации в личном кабинете налоговой можно выбрать, продолжить получать бумажные уведомления или отказаться от данного вида доставки.
Кто платит налог на имущество физических лиц
Налог на имущество платят непосредственно собственники данного имущества, недвижимости. В данном случае налог устанавливается исключительно для владельцев, поэтому неважно, пользуется ли собственник своим объектом — налог ему всё равно придётся платить. Соответственно, чем больше объектов собственности — больше налоговых обязательств.
Объекты налогообложения
- Движимое имущество.
Любые вещи, которые не являются недвижимостью. Примером движимого имущества может служить автомобиль, телевизор, денежные средства. Весь перечень недвижимых объектов дан в гражданском кодексе — за собственность, не указанную в этом списке, налог на имущество платить не нужно. Необходимо по закону регистрировать права на любую недвижимость. Для движимых объектов такого требования не существует. Владельцы транспортных средств в данном случае платят транспортный налог, а не налог на имущество. - Недвижимое имущество.
Определения недвижимости в ГК РФ нет, но там перечислены все объекты, которые признаются таковой. Важно знать, что налогом на имущество облагается не вся недвижимость. Список того, за что необходимо его платить, тоже представлен в законе. Например, налогом на имущество облагаются: жилой дом, квартира, комната. Есть и другие, более редкие объекты налогообложения, полный список можно изучить в соответствующем разделе законодательства.
Ставки налога на имущество физических лиц
С помощью данной ставки вычисляют сумму налога на имущество.
Налоговая ставка — это процент от налоговой базы, а налоговая база в свою очередь — стоимость объекта налогообложения, которую определяют государственные органы. Эта стоимость может быть инвентаризационная или кадастровая, знать их различия не обязательно, поскольку все данные указаны в уведомлении от налоговой. Важно лишь проверить ее перед оплатой.
- Жилой дом, квартира, комната/гараж — 0,1% от стоимости
- Все остальное — 0,5%
- За объекты дороже 300 млн рублей — 2%
Узнать ставки налога на имущество в своем регионе можно на сайте Федеральной налоговой службы, зайдя в соответствующий раздел. Необходимо выбрать «Налог на имущество ФЛ», выбрать интересующий вас год и регион. Иногда нужно указать еще муниципальное образование в пределах вашего региона. Щелкните «Найти», а затем — «Подробнее».
Налоговая сообщает о переходе на кадастровую стоимость
До 2014 года за налоговую базу брали исключительно инвентаризационную стоимость, но считается, что данная система исчисления налога — устаревшая схема, которая учитывает изначальную стоимость и износ.
Инвентаризационная стоимость объекта налогообложения никак не связана с рыночной, поскольку ее определяло специализированное БТИ (бюро технической инвентаризации).
Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра. Эта цена оказывается намного ближе к рыночной, а оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.
- в личном кабинете Росреестра;
- в личном кабинете ФНС;
- через налоговый калькулятор на сайте ФНС/на публичной кадастровой карте;
- в налоговых уведомлениях за соответствующие годы;
Чтобы узнать кадастровую стоимость через налоговый калькулятор, выберите “Налог на имущество физических лиц”, год и ваш регион. Введите кадастровый номер. Сам налог на недвижимость через налоговый калькулятор лучше не считать: наша проверка показала, что он забывает об учете некоторых коэффициентов.
На публичной кадастровой карте квартир нет, но там можно найти стоимость домов. Чтобы ее увидеть, найдите необходимый дом, щелкните по нему и в строке поиска смените «Участки» на «ОКС».
В большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств после перехода на новую систему выросла. Разница может быть как в три раза, так и в десять. Все зависит от конкретного объекта недвижимости.
Пример: Квартиру в Самаре площадью 60 м². Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн. По инвентаризации она стоила 230 000 Р, а по кадастру стоит 810 000 Р, почти в три с половиной раза дороже.
Вычеты по налогу на имущество физических лиц
Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Налоговые вычеты действуют при начислении налога на имущество по кадастровой стоимости. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет же уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, а общая сумма налога на имущество становится значительно меньше.
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.
Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости:
Дом — 50 м², квартира — 20 м², комната — 10 м², загородный дом площадью 100 м² — с налогоплательщика возьмут вдвое меньше, а за дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
Пример: площадь обычной квартиры — 50 м², но платить необходимо будет только за 30 м².
Расчет по кадастровой стоимости
Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно ничего предварительно и самостоятельно считать. Налоговая посчитает все суммы сама, и в уведомлении от ФНС уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.
Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают его на понижающие коэффициенты.
Рассмотрим, как рассчитывается полная сумма.
При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Важен срок владения объектом недвижимости: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства также соответственно делят между всеми собственниками.
Н = Б × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога на имущество,
Б — налоговая база/кадастровая стоимость объекта после вычета,
С — ставка налога на имущество в регионе,
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.
Чтобы определить КПВ, необходимо поделить период владения объектом в месяцах на 12. Если гражданин купил квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается вовсе.
Пример: Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. В периоде учитывается только декабрь. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.
В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадаёт с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.
Пример расчета
Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Самаре за 2018 год площадью 60 м². Ее кадастровая стоимость — 810 000 Р.
Применим налоговый вычет, для этого необходимо рассчитать кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 Р.
Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 Р.
Ставка налогообложения для квартир в Самаре равна 0,1%
Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица.
Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 Р.
Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.
Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 Р.
А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25. Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 Р.
Расчет по инвентаризационной стоимости
Несмотря на то, что данная система считается устаревшей, в некоторых регионах все еще берут налог по инвентаризационной стоимости. В остальных регионах его просто вычисляют, чтобы затем подставить в формулу для снижения имущественного налога уже по кадастровой стоимости.
Инвентаризационная стоимость тоже рассчитывает налоговая. Формула расчета похожа, только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор. Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство. Налоговые вычеты не применяются.
Н = И × КД × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога на имущество,
И — инвентаризационная стоимость объекта,
КД — коэффициент-дефлятор,
С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.
- Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости, например, для самарской квартиры. Самарская область перешла на учет по кадастру в 2016 году, поэтому последний период для расчета по инвентаризационной стоимости — 2015 год. Инвентаризационная стоимость — 230 000 Р. Коэффициент-дефлятор в 2015 году — 1,147.
Расчет по кадастровой стоимости до 2022 года
Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников на данные момент не платят, так как это новая налоговая нагрузка, которая находится в стадии внедрения. Для более плавного перехода ввели понижающие коэффициенты.
Прошлый 2022 год — срок, в который должен был завершиться данный переходный период для регионов, которые начали считать налог на имущество по новой системе в 2015 году. С этого времени собирались брать налоги в полном размере, но условия изменились в процессе. Теперь в большинстве случаев сумму будут рассчитывать с учетом понижающих коэффициентов как в 2022 году, так и после него.
Размер налога на имущество растет постепенно. В первые три года после перехода на кадастр используют такую формулу:
Н = (Н1 − Н2) × К + Н2,
где Н — окончательная сумма налога на имущество за текущий год,
Н1 — полный размер налога на имущество по кадастру,
Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда производились расчета,
К — понижающий коэффициент (в первый год после перехода на кадастр он равен 0,2, во второй год — 0,4, в третий — 0,6.)
С четвертого года налоговая сравнивает полную сумму налога по кадастровой стоимости с суммой за прошлый уплаченный год. Если полная сумма выросла более чем на 10%, налоговая увеличивает сумму данного налога в текущем периоде также на 10%. Если сумма 10% не достигла, налог взимается в полном объеме.
Полная формула с учетом всех параметров:
Н = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Л, где Л — налоговая льгота.
Важно! Когда сумма по кадастровой стоимости составляет меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты в данном случае не действуют.
В 2015 году налог на имущество брали по инвентаризации, и гражданин заплатили 264 Р. Полная сумма по кадастру составляет 540 Р. Допустим, что кадастровая стоимость меняться не будет.
Рост по кадастровой стоимости за первые три года после перехода
Год Расчет Итоговая сумма
2016 (540 − 264) × 0,2 + 264 319 Р
2017 (540 − 264) × 0,4 + 264 374 Р
2018 (540 − 264) × 0,6 + 264 430 Р
С 2019 года сравниваем полный налог на недвижимость с суммой за 2018 год. 540 Р превышает 430 Р более чем на 10%, поэтому налог на недвижимое имущество за 2019 год составит 430 + (430 × 10%) = 473 Р.
Производим данное сравнение и в 2022 году. 540 Р превышает 473 Р более чем на 10%, поэтому налог на недвижимость за 2022 год составит 473 + (473 × 10%) = 520 Р.
Так же сравниванием и в 2022. 540 Р превышает 520 Р менее чем на 10%, поэтому платим полную сумму — 540 Р. В 2022 году и далее тоже платим эту сумму.
Льготы для физических лиц
Важно знать, что налог на имущество платят не все граждане. Некоторым категориям могут предоставляться льготы в размере от 50%-100%.
Льготы предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности (квартира, дом, гараж). Данную льготу можно получить только на один объект каждого вида, не более.
Основания для предоставления налоговых льгот
Налоговые льготы предоставляются определенным категориям граждан (инвалиды первой и второй группы, участники ВОВ, пенсионера и т.д.). С полный списком льготных категорий можно ознакомиться в 407 статье налогового кодекса. Для них льготы по налогу на имущество равны 100%.
Это федеральные льготы, но помимо них есть еще и местные, которые бывают равны как полной сумме налога, так и его определенной части.
Порядок предоставления налоговых льгот
Льготы предоставляются по заявлению в налоговую организацию, которую можно подать в любое время. Это можно сделать даже после расчета самого налога, в таком случае налоговая служба пересчитает его “задним числом”. Рекомендуется подавать соответствующее заявление заранее, до 1 апреля нового года. В данном случае льгота будет учитываться сразу.
ФНС сообщает о льготах:
Если вы владеете несколькими объектами одного вида, в заявлении необходимо указать, за какой из них вы хотите получить льготу. Менять объекты можно хоть каждый год, но важно это делать до 31 декабря оплачиваемого года.. Если не выбрать ни одного объекта – налоговая по умолчанию выберет объект с наибольшей стоимостью.
Пример: У пенсионера в собственности находится две квартиры: одна с кадастровой стоимостью 5 млн, другая – 1 млн. Поскольку первая квартира дороже, по умолчанию гражданин получит льготу за нее. Но при подаче заявления он может выбрать налоговые льготы для второй квартиры, но тогда за московскую придется платить. Выбор необходимо сделать до 31 декабря текущего года..
Если у данного гражданина имеется и частный дом, за него также можно получить льготы, так как по законодательству это другой тип недвижимости. Заявление на получение данной льготы он может подать когда угодно, но рекомендуется уложиться в срок до 1 апреля 2022 года.
Платят ли дети налог на имущество
Если ребенок является собственником какого-либо объекта или владеет его долей, за него этот налог уплачивают его родители/законные представителя. Дети-инвалиды, сироты и несовершеннолетние граждане из многодетных семей также имеют возможность на получение льгот, которые либо полностью погасят сумму долга, либо возьмут на себя часть.
Штрафы за неуплату налога на имущество
Как и за любую другую неуплату/просрочку платежа по налогам, на должника накладываются определенные санкции. Пени. За каждый новый день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка от суммы задолженности. Взыскание через суд. Налоговая присылает должнику требование об уплате с указанием срока исполнения платежа. Если в этот срок платеж не будет произведен, то налоговая служба обратиться в суд, а оттуда судебных приставам, а также работодателю. Кроме того, должник будет обязан уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде и исполнительский сбор за работу судебных приставов (7% от суммы долга, но не менее 1000 рублей). Ограничение выезда за границу. Для этого сумма задолженности должна достигать 30 000 рублей.
Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2022 году
Оплатить налог на имущество необходимо один раз в год не позднее 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодов. Начисленный за 2022 год налог, необходимо оплатить до 1 декабря 2022.
Как правильно рассчитать налог на недвижимость
Объекты недвижимого имущества — это не только дом или квартира. Налог придется платить за гараж, комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность. Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом, как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты. К недвижимости относят даже морские суда и космические объекты, поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую. Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности независимо от того, сколько у вас квартир, яхт и космических кораблей.
От чего зависит и как меняется стоимость
В налоговой службе учитывают кадастровую стоимость — сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах, кроме Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. В последних трех населенных пунктах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости. Сумма меняется в зависимости от инфраструктуры района, износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже. Если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета. Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.
Как узнать кадастровую стоимость
Для получения информации о цене собственности вы можете обратиться в кадастровую палату своего города и подать заявление на получение справки о кадастровой стоимости объекта. Обязательно возьмите с собой паспорт. Справка будет готова в течение пяти рабочих дней, и это бесплатно. Если вам не нужен оригинал документа с подтверждением стоимости квартиры, то можно уточнить ее не выходя из дома — на сайте Росреестра. В разделе «электронные услуги» перейдите во вкладку «справочная информация по объектам недвижимости» или же найдите свой дом на публичной кадастровой карте по координатам и адресу.
Как узнать инвентаризационную стоимость
Инвентаризационную оценку обычно запрашивают, когда хотят купить или продать квартиру, участвуют в процессах приватизации, наследования или обмена. Эту сумму рассчитывают специалисты в Бюро технической инвентаризации. Они определяют восстановительную стоимость — цену здания на настоящий момент, будто оно было построено только сейчас с учетом затрат на ввод в эксплуатацию. Наибольшее значение для расчета инвентаризационной стоимости на недвижимость будут иметь: площадь жилья, вид фундамента, количество несущих стен, окон, дверей, а также лифтов и этажей в доме. Кроме того, учитывают цены оборудования и материалов, заработную плату рабочих, складские и транспортные расходы и содержание инженерных сетей. Из восстановительной стоимости вычитают процент износа и изменения стоимости материалов и услуг.
Как определить налоговый вычет
При уплате налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Важно, что воспользоваться этой льготой можно только на один объект недвижимости из разных категорий (дом, комната, квартира и т. д.). Поэтому если у вас в собственности от двух и более квартир (домов), сделайте расчеты для каждого объекта, чтобы определить, за какой из них выгоднее получать вычет. Если не выберете самостоятельно и не уведомите налоговую службу, то специалисты сами определят, для какой квартиры предоставить максимальную льготу, и не всегда это будет расчет в вашу пользу.
Некоторые собственники по закону освобождаются от налоговых выплат. Полный список льгот можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы, где указана справочная информация о льготах и ставках по имущественным налогам. Их не должны платить Герои СССР, пенсионеры, инвалиды I и II групп, супруги погибших на работе госслужащих, солдат и офицеров, семьи военных, потерявшие кормильца. От уплаты налога тоже освобождают только один объект из каждой категории недвижимости, если у вас их несколько. Эту меру приняли для того, чтобы платежеспособные собственники не гнались за выгодой, переписывая квартиры, например, на престарелых родителей.
Как выбрать ставку
У нас в стране используется трехуровневая налоговая ставка на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозстроений она равна 0,1% — это первый уровень. Для зданий, которые не относятся к этим категориям и определяются как «иные», ставка составляет 0,5%, а для дорогой недвижимости, которую в кадастровой службе оценили на сумму свыше 300 млн руб., — 2%. Кстати, ставка варьируется по усмотрению муниципалитетов, она может быть снижена либо повышена до 0,3%, если речь идет о первом уровне недвижимости.
Как посчитать налог
Иван Татаринов, коммерческий директор девелоперской компании Glincom:
— Формула налога определяется как произведение кадастровой стоимости объекта, уменьшенная на налоговый вычет, и процентной ставки, которая зависит от типа недвижимости. Если мы говорим о квартирах, то она варьируется от 0,1% до 0,3%, если квартира дороже 300 млн руб., то ставка составляет 2%. Уменьшающий коэффициент уже не применяется, он был введен только на время переходного периода.
Если не устраивает кадастровая стоимость, обращение в суд вполне оправданно. Такая оценка недвижимости выполняется массовым образом и не учитывает многих нюансов и характеристик отдельных объектов. Поэтому если у собственника есть основания полагать, что кадастровая стоимость его недвижимости была завышена, он может обратиться в суд. Если говорить об объектах компании Glincom (торговые, офисные, апартаментные комплексы в Москве), мы трижды обращались в суд с требованием уменьшить их кадастровую стоимость и во всех случаях нам удавалось добиться снижения более чем на 25%.
Если в подъезде дома был проведен капремонт, на стоимость это, скорее всего, не повлияет. Попробую объяснить. Налог повышается только вследствие пересмотра кадастровой стоимости, что в Москве происходит раз в два года. При этом город определяет ее массовым методом, используя общие данные о здании, в котором находится квартира (тип дома, материалы, из которых сделаны стены, этажность, локация). Соответственно, индивидуальные параметры квартир в расчет не берутся. Однако при оценке также используются сведения о проводимых сделках. И если предположить, что ремонт поспособствовал увеличению стоимости квартир при продаже, то эти данные могут быть использованы при оценке. Но это крайне маловероятно.
Как рассчитывается налог на недвижимость в 2022 году
Как рассчитывается налог на недвижимость в 2022 году
Bo вpeмя cдeлки клиeнт мoжeт пoпpocить пpoкoнcyльтиpoвaть, кaк пpaвильнo oплaтить нaлoг нa квapтиpy. B cтaтьe paзбepeм, чтo измeнилocь в нaлoгoвыx cтaвкax в 2022 гoдy, и кaк caмocтoятeльнo paccчитaть нaлoг нa нeдвижимocть.
Aннa Пиcкyн
paзбиpaлacь c нaлoгaми
C 2022 гoдa нaлoг нa нeдвижимocть cчитaют пo кaдacтpoвoй cтoимocти
Paньшe нaлoг cчитaли пo инвeнтapизaциoннoй cтoимocти. Для pacчeтa бpaли cтoимocть cтpoитeльныx мaтepиaлoв и yмнoжaли нa пoпpaвoчныe кoэффициeнты: гoд пocтpoйки, изнoc здaния.
Paccчитывaть нaлoг пo инвeнтapнoй cтoимocти былo нe coвceм кoppeктнo. Инвeнтapнaя cтoимocть чacтo былa нижe pынoчнoй: цeны, пpи кoтopoй жильe пoлyчитcя пpoдaть.
Cчитaть нaлoг пo pынoчнoй cтoимocти тoжe былo нeyдoбнo: цифpa мoглa peзкo мeнятьcя в зaвиcимocти oт инфляции и экoнoмичecкиx измeнeний.
Чтoбы нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo cчитaлcя кoppeктнo, ввeли кaдacтpoвyю cтoимocть. Пo cyти этo cтoимocть, пo кoтopoй гocyдapcтвo oцeнивaeт нeдвижимocть. Кpoмe плoщaди oбъeктa, гoдa пocтpoйки и мaтepиaлoв cтeн, yчитывaют мecтopacпoлoжeниe, инфpacтpyктypy, дocтyпнocть тpaнcпopтa.
Oтличиe кaдacтpoвoй cтoимocти oт инвeнтapизaциoннoй — в cyммe нaлoгa. Taк, нaлoг пo кaдacтpoвoй cтoимocти тeпepь вышe, чeм был пpи pacчeтe oт инвeнтapизaциoннoй.
4.25 тpлн pyб.
Инвeнтapизaциoннaя cтoимocть квapтиpы, плoщaдью 42 м 2 , дo 2015 гoдa
Кaдacтpoвaя cтoимocть квapтиpы, плoщaдью 42 м 2 , c 2022 гoдa
Кaдacтpoвyю cтoимocть пepecмaтpивaют paз в 5 лeт пo вceй Poccии
B Mocквe, Caнкт-Пeтepбypгe и Ceвacтoпoлe oцeнкy пpoвoдят paз в 3 гoдa.
Oбъeкты нeдвижимocти, зa кoтopыe нyжнo плaтить нaлoг нa имyщecтвo пo кaдacтpoвoй cтoимocти:
- жилoй дoм;
- квapтиpa или ee чacть;
- кoмнaтa в кoммyнaлкe;
- гapaж, мaшинo-мecтo;
- eдиный нeдвижимый кoмплeкc, — пpи ycлoвии, чтo ecть xoтя бы 1 жилoe пoмeщeниe;
- нeдocтpoeнныe oбъeкты.
Oплaтить нaлoг зa пpeдыдyщий гoд нyжнo дo 1 дeкaбpя. Для yплaты нoвoгo нaлoгa coбcтвeнникy oбязaны пpиcлaть нaлoгoвoe yвeдoмлeниe дo 1 нoябpя.
B yвeдoмлeнии бyдeт yкaзaн oбъeкт нeдвижимocти и cyммa нaлoгa. Квитaнция пpиxoдит пoчтoй пo мecтy пocтoяннoй peгиcтpaции. Ecли ecть личный кaбинeт нa caйтe Нaлoгoвoй, тo yвeдoмлeниe пocтyпит тyдa.
1 дeкaбpя
B нaлoгoвoм yвeдoмлeнии yкaзaны вce oбъeкты нeдвижимocти, зa кoтopыe нyжнo yплaтить нaлoг
Иcтoчник: https://huhuh.admmegion.ru
Бывaeт, чтo yвeдoмлeниe c cyммoй нaлoгa нe пpиxoдит нa пoчтy, a в личнoм кaбинeтe нa caйтe вeдoмcтвa инфopмaции тoжe нeт. Toгдa нaдo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa.
Ecли нe зaплaтить нaлoг нa нeдвижимocть пo кaдacтpoвoй cтoимocти или пpocpoчить выплaтy, тo нa coбcтвeнникa нaлoжaт штpaф.
Tpeбoвaниe пo yплaтe нaлoгa пpиxoдит c yкaзaниeм cpoкa oплaты. Ecли пpoдoлжaть игнopиpoвaть штpaфныe квитaнции, дoлги мoгyт взыcкaть чepeз cyд.
1/300 cтaвки
peфинaнcиpoвaния Цeнтpoбaнкa oт cyммы зaдoлжeннocти нaчиcляют зa кaждый дeнь пpocpoчки
Кpoмe cyммы нaлoгa нa нeдвижимocть и штpaфa, дoлжникy eщe пpидeтcя зaплaтить гocпoшлинy: зa paccмoтpeниe дeлa в cyдe и иcпoлнитeльный cбop зa paбoтy cyдeбныx пpиcтaвoв. Mинимaльнaя cyммa тaкиx дoплaт — 1400 pyблeй.
Ecли cyммa дoлгa бyдeт вышe 30 000 pyблeй, дoлжникy мoгyт зaкpыть выeзд зa гpaницy.
oт 1400 pyблeй
пpидeтcя зaплaтить, ecли пpocpoчить cpoк oплaты нaлoгa пo кaдacтpoвoй cтoимocти
Для pacчeтa нaлoгa нyжнo yзнaть кaдacтpoвyю cтoимocть oбъeктa и нaлoгoвyю cтaвкy
Кaдacтpoвyю cтoимocть имyщecтвa мoжнo пocмoтpeть бecплaтнo нa caйтe Pocpeecтpa или зaкaзaть выпиcкy.
Taкжe кaдacтpoвaя cтoимocть yкaзaнa в личнoм кaбинeтe Нaлoгoвoй, в paздeлe «Имyщecтвo».
B личнoм кaбинeтe yкaзaнa ocнoвнaя инфopмaция o нeдвижимocти. Кpoмe этoгo, здecь мoжнo пocмoтpeть, кaк мeнялacь кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa
Иcтoчник: https://lkfl2.nalog.ru
B pacчeтe нaлoгa тeпepь пpeдycмoтpeн нaлoгoвый вычeт
Bычeт — этo бaзoвaя плoщaдь, нa кoтopyю нe нaчиcляют нaлoг. 3a этy плoщaдь плaтить нe нaдo.
Бaзoвaя плoщaдь oпpeдeлeнa гocyдapcтвoм:
- кoмнaтa в кoммyнaлкe: 10 м 2 ;
- квapтиpa: 20 м 2 ;
- чacтный дoм: 50 м 2 .
Нaпpимep, ecли плoщaдь дoмa 53.2 м 2 , coбcтвeнникy нyжнo зaплaтить тoлькo зa 3.2 м 2 .
Нaлoгoвый вычeт yмeньшaeт плoщaдь нeдвижимocти, a знaчит и cyммa кaдacтpoвoй cтoимocти тoжe cнижaeтcя. Чeм мeньшe кaдacтpoвaя cтoимocть, тeм нижe нaлoг нa жильe.
Cyммa нaлoгa c кaдacтpoвoй cтoимocтью бeз вычeтa нa квapтиpy, плoщaдью 35.9 м 2
Cyммa нaлoгa c вычeтoм из кaдacтpoвoй cтoимocти нa квapтиpy, плoщaдью 35.9 м 2
Нaлoгoвый вычeт пo кaдacтpoвoй cтoимocти дaют нa любoй oбъeкт нeдвижимocти.
Нaлoгoвaя cтaвкa зaвиcит oт типa и paзмepa нeдвижимocти
Бaзoвaя нaлoгoвaя cтaвкa зaвиcит oт oбъeктa нeдвижимocти.
Cтaвкa
Гocyдapcтвo ycтaнaвливaeт eдинyю бaзoвyю cтaвкy нa тeppитopии вceй cтpaны.
Oднaкo нa мyниципaльнoм ypoвнe cтaвкa мoжeт быть yмeньшeнa или yвeличeнa, — нo нe бoльшe, чeм в 3 paзa. Нaпpимep, в Caнкт-Пeтepбypгe ycтaнoвили пpoгpeccивнyю нaлoгoвyю cтaвкy нa нeдвижимocть в зaвиcимocти oт вeличины кaдacтpoвoй cтoимocти.
Taк выглядит пpoгpeccивнaя нaлoгoвaя cтaвкa. Чeм вышe кaдacтpoвaя cтoимocть нeдвижимocти, тeм вышe пpoцeнт cтaвки Иcтoчник: https://www.nalog.gov.ru
Пpoвepить нaлoгoвyю cтaвкy в cвoeм гopoдe мoжнo чepeз cпeциaльный cepвиc нa caйтe Нaлoгoвoй. 3дecь пyбликyют гocyдapcтвeнныe aкты oб измeнeнияx в нaлoгoвoй cтaвкe в peгиoнe.
Кpoмe нaлoгoвoй cтaвки нa oбъeкт нeдвижимocти, здecь мoжнo пocмoтpeть дeйcтвyющиe льгoты мecтнoгo и фeдepaльнoгo ypoвня Иcтoчник: https://www.nalog.gov.ru
Кpoмe cтaвки eщe нyжнo пocмoтpeть cpoки влaдeния oбъeктoм нeдвижимocти и paзмep дoли. B зaвиcимocти oт cpoкa влaдeния paccчитывaeтcя нaлoг нa нeдвижимocть пo кaдacтpoвoй cтoимocти.
Кoэффициeнт к нaлoгoвoмy пepиoдy paccчитывaeтcя зa пepиoд пoлныx мecяцeв влaдeния нeдвижимocтью.
Нaдo плaтить нaлoг — пoлный мecяц | Нe нaдo плaтить нaлoг — нeпoлный мecяц |
1-15 чиcлo | 16-31 чиcлo |
Нaпpимep, квapтиpy пpиoбpeли 12 чиcлa — пpидeтcя oплaтить нaлoг нa жильe зa мecяц. Ecли квapтиpy пpиoбpeли 17 чиcлa, тo нaлoг зa нee нaчиcлят тoлькo в cлeдyющeм мecяцe.
Для oбъeктoв нeдвижимocти, кoтopый были кyплeны пocлe янвapя 2022 гoдa, cчитaют кoличecтвo мecяцeв в coбcтвeннocти.
Ecли oбъeкт нeдвижимocти в coбcтвeннocти мeньшe гoдa нaзaд, тo кoэффициeнт paccчитывaют пo фopмyлe:
Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния = (Кoличecтвo пoлныx мecяцeв / 12 мecяцeв)
Нaпpимep, жильe в coбcтвeннocти 3 мecяцa: (3 / 12) = 0.25
Bлaдeния нeдвижимым имyщecтвoм бoльшe гoдa cчитaeтcя c кoэффициeнтoм — 1.
Пpи pacчeтe нaлoгa cчитaют c кoэффициeнтoм пepиoдa влaдeния
Пpи pacчeтe нaлoгa cчитaют кaк 1
Квapтиpa в coбcтвeннocти 2 мecяцa — кoэффициeнт 0.166
Квapтиpa в coбcтвeннocти 11 мecяцeв —
Квapтиpa в coбcтвeннocти 13 мecяцeв — кoэффициeнт 1
Квapтиpa в coбcтвeннocти 17 лeт — кoэффициeнт 1
Taкжe yчитывaeтcя имeющaяcя дoля в coбcтвeннocти. Для имyщecтвa, пoдeлeннoгo нa дoли, нaлoг нa нeдвижимocть пo кaдacтpoвoй cтoимocти paccчитывaют пpoпopциoнaльнo нa кaждoгo xoзяинa.
Xoтитe paбoтaть в кpyпнoм и нaдeжнoм aгeнтcтвe?
Ocтaвьтe cвoй тeлeфoн, чтoбы зaпиcaтьcя нa coбeceдoвaниe
Нaлoг cчитaют пo фopмyлe нaлoгoвoй или в oнлaйн-cepвиcax
Нaлoгoвaя paccчитывaeт cyммy пo фopмyлe:
Нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo = (Кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — Нaлoгoвый вычeт) * Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния * Дoля влaдeния * Cтaвкa
Нaлoг paccчитывaют тaк:
Cчитaют нaлoгoвый вычeт oт oбщeй плoщaди oбъeктa нeдвижимocти.
Paccчитывaют cтoимocть 1м 2 пo кaдacтpy.
Узнaют кaдacтpoвyю cтoимocть имyщecтвa c нaлoгoвым вычeтoм.
Пpимeняют кoэффициeнт пepиoдa влaдeния.
Paccчитывaют дoлю влaдeния в oбъeктe нeдвижимocти.
Пpимeняют нaлoгoвyю cтaвкy гopoдa, гдe нaxoдитcя имyщecтвo.
нyжнo paccчитaть cyммy нaлoгa зa квapтиpy в Caнкт-Пeтepбypгe зa 2022 гoд.
У квapтиpы тaкиe дaнныe:
кaдacтpoвaя cтoимocть — 8 336 387 pyблeй;
плoщaдь — 82.2 м 2 ;
кoличecтвo дoлeй в квapтиpe — 1;
пepиoд влaдeния — 14 мecяцeв
нaлoгoвaя cтaвкa — 0.15%. B Caнкт-Пeтepбypгe мecтныe влacти yвeличили бaзoвyю cтaвкy нa квapтиpы c кaдacтpoвoй cтoимocтью oт 7 дo 20 млн.
1. Нaлoгoвый вычeт oт oбщeй плoщaди oбъeктa нeдвижимocти
82,2 м 2 — 20 м 2
2. Кaдacтpoвaя cтoимocть 1 м 2
8 336 387 pyблeй / 82.2 м 2
3. Кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa c нaлoгoвым вычeтoм
101 416 pyблeй x 62.2 м 2
6 308 075 pyблeй
4. Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния
6 308 075 pyблeй x 1
6 308 075 pyблeй
5. Дoля влaдeния
6 308 075 pyблeй x 1
6 308 075 pyблeй
Нaлoг, кoтopый нaдo зaплaтить
6 308 075 pyблeй x 0.15%
9 462 pyбля
Ecли cчитaть вpyчнyю cлoжнo, нa caйтe нaлoгoвoй ecть бecплaтный oнлaйн-кaлькyлятop.
Для pacчeтa нaлoгa cepвиc пoпpocит yкaзaть кaдacтpoвый нoмep oбъeктa нeдвижимocти, дoли в квapтиpe, нaличиe льгoт и cpoк влaдeния
Иcтoчник: https://www.nalog.gov.ru
Cyммy нaлoгa мoжнo cнизить
Кpoмe нaлoгoвoгo вычeтa, пoлoжeннoгo вceм пpи pacчeтe нaлoгa, ecть eщe льгoты.
Льгoты бывaют фeдepaльнoгo и peгиoнaльнoгo ypoвня. Фeдepaльныe льгoты пpeдycмoтpeны гepoям CCCP и PФ, инвaлидaм пepвoй и втopoй гpyппы, yчacтникaм BOB, вoeннocлyжaщим и иx poдcтвeнникaм, пeнcиoнepaм.
Гocyдapcтвo ocвoбoдилo пepeчиcлeнныx льгoтникoв oт yплaты нaлoгa нa 100%. Нaлoг нa нeдвижимocть oплaчивaть нe нyжнo coвceм.
Peгиoнaльныe льгoты ycтaнaвливaют мecтныe влacти. B paзныx peгиoнax кaтeгopии льгoтникoв и paзмep льгoты мoгyт oтличaтьcя.
Узнaть, кoмy пoлoжeны льгoты в кoнкpeтнoм peгиoнe мoжнo нa caйтe Нaлoгoвoй.
Mecтныe льгoты ecть нe вo вcex peгиoнax Иcтoчник: https://www.nalog.gov.ru
Пoлyчить льгoтy мoжнo тoлькo нa oдин oбъeкт нeдвижимocти. Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo, coбcтвeнник caм peшaeт, зa кaкyю нeдвижимocть oн плaтить нaлoг нe бyдeт.
Льгoтy пpeдocтaвляют тoлькo нa имyщecтвo, кoтopoe нe иcпoльзyeтcя в пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти. Пpи этoм, цeнa нeдвижимocти дoлжнa быть нижe 300 млн pyблeй.
Ecли y льгoтникa двa oбъeктa нeдвижимocти: дoм и квapтиpa, a квapтиpa oфициaльнo cдaeтcя в apeндy, тo квapтиpa нe мoжeт пpoxoдить пo льгoтe.
300 млн. pyб
Пoмeнялиcь пpaвилa пepepacчeтa нa paнee нaчиcлeнныe нaлoги.
Ecли льгoтy нaчиcлили «зaдним чиcлoм», тo Нaлoгoвaя cдeлaeт пepepacчeт нa бyдyщиe нaлoги. Для этoгo нaдo пpeдocтaвить пoдтвepждaющиe дoкyмeнты o вoзникнoвeнии льгoты.
Нaпpимep, ceмья пoлyчилa cтaтyc мнoгoдeтнoй ceмьи и poдилcя 3 peбeнoк: в нaлoгoвyю нyжнo пpeдocтaвить зaявлeниe o пpeдocтaвлeнии льгoты и пpилoжить cвидeтeльcтвa o poждeнии дeтeй.
Taкжe тeпepь вoзмoжeн пepepacчeт cyммы yплaчeнныx нaлoгoв, — ecли былa yмeньшeнa кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa нeдвижимocти.
Нaпpимep, coбcтвeнник квapтиpы oбнapyжил, чтo в нaлoгoвoм yвeдoмлeнии yкaзaн нeвepный мeтpaж eгo нeдвижимocти: нyжнo 34 м 2 , a cтoит 43 м 2 . Кaдacтpoвaя cтoимocть тoжe вышe, нo имeннo нa нee paccчитaнa cyммa нaлoгa нa нeдвижимocть. Teпepь coбcтвeнникy пpидeтcя ocпopить зaвышeннyю кaдacтpoвyю cтoимocть. Для этoгo нyжнo oбpaтитьcя в Pocpeecтp или cyд.
Налог на имущество физических лиц: как рассчитывать, когда платить, на что обращать внимание
Когда на гражданина оформлена квартира или дом, он обязан раз в год платить налог на имущество. Чем больше объектов в собственности, тем больше сумма взносов. Рассылает квитанции ФНС. Расскажем подробнее, что такое налог на имущество, как рассчитывают величину выплаты и когда нужно вносить деньги в казну.
Налог на недвижимое имущество: что это
Налог на имущество — плата государству за право владения недвижимостью. Неважно, кто фактически проживает или прописан на квадратных метрах: деньги должен платить собственник. Есть и другие взносы: транспортный — за автомобиль, земельный — за участок, на котором вы построили дом или дачу, их считают отдельно.
Перечислим, что входит в перечень объектов недвижимого имущества:
- квартира;
- дом;
- гараж, расположенный в гаражном кооперативе;
- комната в «коммуналке» или «на общей кухне»;
- машиноместо на парковке.
Когда речь идет о хозяйственных постройках, возведенных на собственном земельном участке, от налога освобождают лишь те объекты, площадь которых составляет менее 50 кв.м. Более вместительные гаражи и сараи необходимо регистрировать и платить взнос.
Перечислим список сооружений, не подлежащих оформлению в ЕГРН и не облагаемых налогом, независимо от площади:
- хозяйственные блоки;
- теплицы;
- навесы;
- временные сезонные постройки.
ФНС присылает собственникам уведомления: сколько денег нужно внести в казну и до какого месяца это сделать. За просрочку предусмотрены пени. У вас есть личный кабинет на сайте ИФНС или на Госуслугах? Тогда квитанции по почте присылать не будут. Регулярно проверяйте сообщения на портале, чтобы не пропустить письмо от госоргана.
Как рассчитать налог на имущество
Для расчета нужно знать две основные величины: налоговую базу и ставку. Под налоговой базой понимают кадастровую стоимость имущества. Но каждый раз делать оценку не придется: данные указывают в уведомлении. Просто сверьте информацию с официальной.
СПРАВКА:
Базовые ставки по налогам для физлиц определены законом. Размер зависит от вида объекта и его цены. Ставка на жилой дом, квартиру, гараж или комнату — 0,1%. На объекты дороже 300 млн рублей показатель выше — 2%. Каждый регион вправе устанавливать свои ставки: уменьшать их или увеличивать.
Формула расчета налога на имущество выглядит следующим образом:
Кадастровая стоимость объекта х Региональная налоговая ставка
Зайдите на сайт ФНС и узнайте, какие ставки действуют в вашей местности.
Вычеты по налогу на имущество для физлиц
Право на налоговый вычет есть у каждого собственника жилья, независимо от возраста, статуса и дохода. Вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Расчет делают автоматически в ФНС, вам не придется куда-то идти и заполнять документы.
Расскажем, на сколько уменьшают площадь:
Объект
Вычет
Комната в «коммуналке» или «на общей кухне»
Налог платят только с получившейся разницы.
Есть дополнительные льготы для отдельных категорий граждан: пенсионеров, инвалидов. Напишите заявление в ФНС, и там пересмотрят налогооблагаемую базу.
Уведомление об уплате взноса должны присылать не позднее 1 ноября (за предыдущий год). Срок уплаты — до 1 декабря. Значит, если вы купили квартиру в 2022 году, налоговая квитанция придет осенью 2022 года. Внесите деньги в казну до 1 декабря 2022 года.
Онлайн-платформа РГС-банка проанализировала спрос покупателей на различные типы коробки передач. Опрос среди пользователей сервиса показал, что более 60% водителей предпочитают автомат;. Популярность АКПП в России с каждым годом растет. Доля машин с автоматической передачей составляет 60% рынка. За последние 5 лет число транспорта, работающего на механике;, сократилось на 17%. Снижение продаж моделей с механической трансмиссией говорит о том, что в будущем этот тип КП исчезнет. В 2022 году на внутреннем рынке реализовано около 1 млн машин с автоматом;, что на 6% больше, чем в 2022-м. Самыми востребованными моделями с АПК стали: Hyundai Creta, Kia Rio и Hyundai Solaris. Отечественная Lada не попала в топовый лист продаж: покупатели предпочитают модели концерна АвтоВАЗ с механикой;. Однако машины тольяттинского завода с автоматом; возглавляют рейтинг самых дешевых марок. Согласно исследованию РГС-банка, больше половины россиян предпочитают АПК. Главными причинами своего выбора опрошенные назвали комфорт и безопасность. Если раньше жителей России отказывались от такой покупки из-за высокой цены, то сейчас разница между комплектациями составляет не больше 100 тысяч рублей. Только 20% респондентов сказали, что не променяют механику;, поскольку ремонт такого авто обходится дешевле, столько же участников предпочитают контролировать процесс вождения. Источник: пресс-служба РГС-банка.
В четверг ресурс Авито Недвижимость; опубликовал сведения о том, что средняя стоимость аренды жилых помещений в стране увеличилась на 14% в течение 2022 года. Сильнее всего съемные квартиры подорожали в Санкт-Петербурге, где прирост составил 47%. Главной причиной увеличения цен называют ужесточение условий для покупки своего жилья. Стоимость аренды особенно стремительно росла с августа по октябрь из-за начала учебного года и снижение доступности ипотечных кредитов, а также увеличения ключевой ставки Банком России. В ближайшее время эксперты прогнозируют сохранение тенденции к росту цен. Предложение тоже будет расширено, что сможет сдерживать темпы увеличения стоимости аренды. Сильнее всего съемные квартиры подорожали в Санкт-Петербурге (на 47%), Екатеринбурге и Тюмени (по 46%). Выше среднероссийских и показатели в Сочи (подорожание в 1,5 раза), Калининграде (33%) и столице (22%). Аналитики компании Этажи; рассказали, где выгоднее всего приобрести квартиру для сдачи. Первое место в списке занял Екатеринбург. Здесь однушка в 30 квадратных метров окупит свою стоимость за 9,3 лет. На второй строчке Новосибирск, где вложенные деньги будут полностью компенсированы через 9,8 лет. На третьем месте расположился Челябинск. Хозяин новой квартиры в этом городе сможет окупить ее за счет аренды через 10,8 лет. Все указанные данные предполагают приобретение жилья за собственные средства. Источник: Авито Недвижимость, компания Этажи.
По данным Сбербанка, в январе 2022 года инвесторы выбирали вложения в фонды, предпочитая диверсифицировать портфель различными активами, а не отдельными инструментами. Эксперты Сбер Управление проанализировали активность инвесторов на фондовой бирже в первый месяц 2022-го. Январь стал одним из самых сложных периодов для глобального рынка за последнее время. Угроза военного конфликта, ускорившаяся инфляция, курс мировых центробанков на ужесточение ; эти факторы стали причинами дестабилизации экономики. Вкладывать в одиночные инструменты стало слишком рискованно, учитывая низкую прогнозируемость изменения котировок. Поэтому инвесторы сегодня чаще выбирают фонды, которые приносят высокие дивиденды. В ТОП-3 самых востребованных ПИФов января вошли: Добрыня Никитич; ; фонд инвестирует частями в российские компании: Газпром, Яндекс, НОВАТЭК, Норникель и другие; Сбер ; Индекс МосБиржи полной доходности брутто; ; вкладывает в ценные бумаги, которые формируют главный индикатор внутреннего рынка; Эс энд Пи 500; ; фонд группы Сбера, специализирующийся на активах США. По мнению аналитиков, в этом году тренд на инвестиции в акции сохранится. По состоянию торгов на 10 февраля в 16:30 индекс Мосбиржи составил 3647 пунктов, РТС ; 1545 пунктов. С момента закрытия предыдущей сессии индикаторы поднялись на 0,25% и 0,55% соответственно. Курс доллара ; 74,32 рубля, евро ; 85,03 рублей. Источник: пресс-служба Сбербанка.
В четверг курсы американской и европейской валют продолжили проседать по отношению к рублю. Это связывают со снижением геополитической напряженности и возможным повышением ключевой ставки ЦБ. Утром 10 февраля доллар США подрос на 1 копейку, а евро ; на 10 копеек. В течение дня обе валюты выходили в небольшой плюс, но после обеда потеряли в цене. В 16:00 доллар стоил 74,3620 рублей, снизившись на 0,48%. Евро подешевел на 0,33% и торговался на уровне 85,0316 рублей за штуку. Укрепление российских денег связывают с предстоящим заседанием Центробанка, назначенным на 11 февраля. Аналитики считают, что регулятор повысит ключевую ставку до 9,5% из-за высокой инфляции, что повлияет положительно на курс рубля. Главы государств активно обсуждают ситуацию вокруг Украины. Накануне президент Франции Эммануэль Макрон посетил Москву и Киев. 10 февраля в Берлине проходят встречи в нормандском формате;, которые также призваны снизить градус напряженности. Стороны по-прежнему делают достаточно жесткие заявления в адрес друг друга, но биржевые игроки уже успели к ним привыкнуть, поэтому особого влияния на торги они не оказывают. Эксперты считают, что при дальнейшем смягчении ситуации, курс доллара может упасть до 67 рублей. Нельзя исключать и действий со стороны ФРС в марте, которые могли бы оказать поддержку американской валюте. Экономисты сегодня делают весьма осторожные прогнозы. Источник: Мосбиржа.
Министерство внутренних дел закрыло несколько сайтов, на которых продавали данные украденных кредитных карт. Мошенники предлагали кредитки на общую сумму около $655 млн. Компания Group-IB, специализирующаяся на безопасности в интернете, рассказала о блокировке трех самых крупных кардшопов ; ресурсов, где предлагали данные чужих кредитных карт за деньги. За время работы сайтов там продана информация о 113 млн держателей пластика;. Большая часть данных принадлежит людям из других стран, но были и российские. Ресурсы действовали около 10 лет. Ранее полицейские заблокировали еще несколько сайтов, занимавшихся аналогичной деятельностью в сети. Дмитрий Волков, гендиректор Group-IB: Для киберпреступников торговля ворованными кредитками становится все менее выгодной. Их оборот стал намного ниже, а закрытие самых крупных сетевых ресурсов даркнета ; это однозначный признак заката кардинга;. Однако проблема телефонного и кибермошенничества в России не становится менее актуальной. Так, жительница Саранска накануне потеряла 500 тыс. рублей, пытаясь защитить свои деньги. Аферисты, представившись сотрудниками банка, позвонили ей и сообщили о подозрительных операциях по счету. Чтобы предотвратить несанкционированный доступ, мошенники убедили женщину перевести все деньги на сторонний счет. Только после этого она поняла, что стала жертвой стандартной схемы телефонного мошенничества и заявила в полицию. С похожей проблемой столкнулся житель Волжского района Республики Марий Эл. Он отправил на счета злоумышленников около 2 млн рублей. На этот раз мошенники сообщили, что на мужчину якобы пытаются взять кредит. Чтобы не допустить этого, преступники под видом сотрудников банка убедили волжанина оформить займ самостоятельно, а затем перевести на специально открытые безопасные счета;. Источник: Group-IB и МВД России.
Налог на имущество физических лиц в 2022 году
Налог на имущество в 2022 году: как рассчитать и когда заплатить
Если спросить у юриста, что такое налог на имущество, в ответ можно услышать много красивых и непонятных терминов. Например, о том, что это финансовое обременение, установленное на территории местных субъектов, а физлица являются носителями налоговых обязательств.
На портале Реестры России вам ответят простыми и понятными словами.
Итак, что же такое налог на имущество? Это плата в бюджет государства за возможность владеть недвижимостью. Если вы владеете коттеджем, дачей, комнатой, участком, квартирой или иным недвижимым имуществом, являетесь собственником данных объектов, то должны пополнять бюджет муниципального образования, в котором находятся данные объекты, поскольку налог на имущество отнесен налоговым законодательством к категории местных налогов, также как и земельный налог. Чем больше у вас недвижимости, – тем больше будете платить.
Какие объекты облагают налогом
Глава 32 Налогового кодекса РФ отвечает на вопросы налогоплательщиков, перечисляя объекты налогообложения. Среди них:
- жилые дома;
- комнаты и квартиры;
- гаражи и машиноместа;
- единые комплексы недвижимости;
- иные здания и помещения, объекты в стадии незавершенного строительства.
Дачные домики и строения в СНТ и на землях для личного подсобного хозяйства Налоговый кодекс приравнивает к жилым домам.
Какие ставки действуют в 2022 году
Налоговая ставка – определенный процент от базовой суммы. В качестве основы для расчета берут стоимость имущества. Это не значит, что собственники недвижимости самостоятельно указывают цену своего жилья для налогообложения. Законом установлен единый порядок оценки, и базой для всех выступает кадастровая стоимость имущества.
Другими словами, государство оценивает недвижимость по ряду параметров и вычисляет стоимость, отражающую рыночные тенденции. Кадастровая цена недвижимости в регулярно меняется (проходит переоценка).
Налог определяют так:
КС (кадастровая стоимость) х С (ставка) х ПВ (период владения) х Д (доля)
Законом установлены основные базовые ставки:
- для жилых помещений – 0,1%;
- для коммерческой недвижимости и объектов стоимостью свыше 300 млн. руб. – 2%;
- для всей прочей недвижимости – 0,5%.
Регионам даны права на изменение базовых тарифов. Муниципалитеты могут снижать либо увеличивать ставки, от нуля до 0,3% (максимально разрешенная ставка для жилых помещений).
Можно ли уменьшить размер платежа
Вычеты и льготы – это законный способ снизить налоговую нагрузку на налогоплательщика.
- Вычет применяется к площади недвижимости, то есть, освобождаются от налогообложения квадратные метры. Право применить этот вычет имеет каждый владелец. В 2022 году действуют следующие нормы вычетов:
- квартиры – 20 м2;
- дома – 40 м2;
- комнаты – 10 м2.
Воспользоваться вычетом просто: при расчете сбора площадь жилья уменьшается на определенное количество метров. Например, владелец квартиры в 70 м2 будет платить налоги за 50 м2 (70-20).
Важно знать: вычет применяется к каждому объекту, без подачи заявления. Если у вас в собственности дом, квартира и дача, то ФНС автоматически произведет расчеты, уменьшив налогооблагаемую базу каждого объекта. Владельцу имущества остается лишь проверить правильность исчисления и вовремя заплатить сбор.
- Льготы в размере 100% или 50% предоставляются отдельным категориям граждан. Федеральным законом освобождены от уплаты сбора ветераны войны, инвалиды, участники боевых действий, Герои России. Полный перечень «льготников» можно найти в статье 407 Налогового Кодекса.
Отметим, что в регионах действуют дополнительные льготы: муниципалитеты полностью или частично освобождают от сбора многодетные семьи, пенсионеров и др. Проверить свою принадлежность к плательщикам льготных категорий можно на сайте ФНС.
Важно знать: льгота применяется для одного объекта каждого вида имущества. Например, если у вас три комнаты в коммунальных квартирах и два дома, нужно выбрать только два объекта (одну комнату и один дом) для применения льготного налогообложения. Уведомление о выборе необходимо направить в ФНС до 31 декабря.
Как правильно рассчитать налог
Самому налогоплательщику ничего считать не придется: расчеты производит ФНС. Владелец недвижимости получит квитанцию с перечнем объектов и причитающихся к уплате налогов.
Напомним, что в России начал действие порядок расчета, основанный на кадастровой оценке жилья. В течение переходного периода в расчете учитываются кадастровая и инвентаризационная стоимость, применяются понижающие коэффициенты.
Налоговое уведомление вы получите или почтой, или в личный кабинет налогоплательщика, или самостоятельно в любой Инспекции ФНС.
Важно знать: в том случае, если объект недвижимости находится в долевой собственности нескольких человек, то уплата налога производится пропорционально их долям. Если среди собственников жилья есть несовершеннолетние дети, их долю сбора оплачивают родители или опекуны.
Юристы портала рекомендуют перед оплатой проверить данные, указанные в уведомлении. Вам нужно убедиться, что все объекты, указанные в документе, принадлежат вам. Проверьте кадастровую оценку, применение вычетов и льгот. Пересчитать налог тоже не составит труда: используя сведения Росреестра о кадастровой цене объекта и зная действующие в регионе ставки, вы можете быстро самостоятельно рассчитать сумму сбора.
Как заплатить налог
Уведомления налогоплательщикам ФНС направляет не позднее 1 ноября, то есть за 30 дней до срока оплаты. Способ получения информации каждый выбирает самостоятельно: в бумажном или электронном виде, Почтой России или онлайн.
В каких случаях вы не получите уведомление по почте:
- если действуют льготы, освобождающие от сбора;
- если платеж менее 100 рублей;
- если налогоплательщик отказался от получения документов на бумажном носителе.
Во всех других случаях задержки с отправкой квитанций можно объяснить техническими ошибками или сбоями.
Оплата сбора производится любым удобным для плательщика способом: через терминалы, онлайн, на сайте ФНС, через портал Госуслуги, на почте или в отделениях банков.
Важно знать: окончательный срок оплаты имущественных налогов физических лиц – 1 декабря. Почтовые переводы исполняются в течение 3-х дней, поэтому выбор способа расчетов с бюджетом важен. Если выбираете почту или перевод по квитанции в отделении банка – отправьте сумму заблаговременно, чтобы не платить пени за просрочку.