Как узнать задолженность по налогам ИП в 2022 году?

Как узнать задолженность по налогам?

Все, кто владеет имуществом или получает доход, обязаны платить налоги. Несвоевременная оплата приводит к образованию задолженности, причем последствия для должников могут быть самыми неприятными: инспекция вправе обращаться в суд и к судебным приставам, в результате чего придется оплатить не только начисленные налоги, но и пени со штрафами.

Поэтому даже если у вас не получилось рассчитаться с государством до установленного срока, мы рекомендуем узнать свою задолженность и поскорее ее погасить.

Будьте внимательны и бдительны

Большинство налогоплательщиков привыкли получать налоговые уведомления обычной почтой, и из них узнавать сумму, которую нужно заплатить. Но, конечно, не все проживают по адресу регистрации, поэтому возможности своевременно забрать квитанцию иногда попросту нет. Кроме того, в налоговых уведомлениях не указываются пени, которые также нужно обязательно оплачивать при погашении задолженности.

Итак, как можно узнать имеющуюся у вас задолженность? Раньше для этого приходилось посещать инспекцию по месту регистрации и тратить время на стояние в очередях. Сейчас этой проблемы практически нет: существуют более удобные и простые способы проверки задолженности, причем выяснить размер долга можно, находясь абсолютно в любом месте, где есть интернет.

Важно! Наличие задолженности по налогам может стать причиной запрета на выезд за границу. Поэтому, отправляясь в поездку, рекомендуется обязательно узнать, нет ли у вас долга перед налоговыми органами.

Через личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика доступен тем пользователям, у которых есть учетная запись на портале «Госуслуги» или которые получали доступ через инспекцию (просто так зарегистрироваться с телефона или с домашнего компьютера не получится). При этом личный кабинет — это один из самых удобных способов не только узнать задолженность, но и в целом получить полное представление о своих налогах (в т.ч. проверить, какие объекты на вас зарегистрированы по информации налоговых органов).

Если есть задолженность сумма, подлежащая оплате, будет указана на главной странице кабинета. Оплатить долг также можно в личном кабинете. Если возможности оплаты в режиме онлайн нет, то можно распечатать квитанцию и оплатить долг в банке.

Если при изучении налогового уведомления у вас возникли какие-то вопросы или, например, налог начислен по тому имуществу, которое вы уже продали, нужно обязательно обратиться в налоговую. Отправить обращение можно из личного кабинета.

Через мобильное приложение

Приложение «НалогиФЛ» (издатель — «ФНС России») — еще один вариант узнать задолженность непосредственно в налоговой. Для того чтобы начать пользоваться приложением, его нужно установить на свой смартфон. Для входа используются те же данные, что и для кабинета налогоплательщика. Приложение дает возможность узнать все имеющиеся долги, а также выяснить, какое имущество облагается налогами.

Через «Госуслуги»

Наличие учетной записи на портале «Госуслуги» открывает доступ к получению многих услуг в режиме онлайн, в том числе к получению информации о налоговой задолженности. Для того чтобы проверить задолженность, необходимо:

• перейти на соответствующую вкладку («Налоговая задолженность»);
• указать фамилию и инициалы;
• ввести свой ИНН;
• нажать кнопку «Найти задолженность».

Если у плательщика уже есть квитанция, для уточнения размера долга можно ввести ее номер (УИН). Портал предоставляет возможность оплатить долг, причем сделать это можно различными способами: банковской картой или через платежные сервисы.

Через «Сбербанк Онлайн»

Для налогоплательщиков, являющихся клиентами Сбербанка, информация о долгах по налогам доступна в системе «Сбербанк Онлайн».

Как узнать задолженность при помощи этого сервиса? Наряду с другими способами, здесь сделать это также не составит труда. Итак, для поиска долга по налогам потребуется:

• пройти авторизацию;
• открыть вкладку «Переводы и платежи»;
• выбрать раздел «Федеральная налоговая служба»;
• запустить опцию «Поиск и оплата налогов ФНС» (по ИНН).

В «Найденных начислениях» вы сможете узнать информацию о своих долгах. При этом «Сбербанк онлайн» позволяет не только узнать задолженность по налогам, но и оплатить ее из личного кабинета банка. Нужно обратить внимание, что каждое начисление оплачивается отдельным платежом (т.е. если у вас несколько объектов имущества, погасить одним платежом все долги не получится).

Через другие банки

Возможность узнать задолженность по налогам предлагают и некоторые другие банки, поэтому если у вас нет записи на «Госуслугах» и вы не являетесь клиентом Сбербанка, можно уточнить наличие такой опции в своем банковском учреждении (и там же оплатить долг).

Например, информация о налогах доступна клиентам «Тинькофф Банка», ВТБ и ряда других. Процесс в целом идентичен: при помощи специального сервиса нужно найти информацию о размере долга и произвести его оплату.

Через платежные системы

Для многих пользователей, интересующихся, как узнать долг по налогам, будет интересен вариант получения информации через платежные системы. Если у вас электронный кошелек «Яндекс.Деньги», узнать то, сколько вы должны налоговой, можно следующим образом:

• перейти на вкладку «Оплата услуг»;
• выбрать раздел «Налоги»;
• нажать кнопку «Ваш ИНН» и ввести номер.

Всего три простых шага — и уже через пару секунд вы увидите сумму, которую нужно заплатить. Произвести оплату можно в системе «Яндекс.Деньги».

Через сайт ФССП

Если вы знаете, что налоги не были оплачены вовремя, имеет смысл проверить долги и через сайт Службы судебных приставов, поскольку при несвоевременной оплате существует риск возбуждения исполнительного производства (неоплаченные суммы взыскиваются в принудительном порядке).

Для этого нужно на сайте ФССП выбрать раздел «Банк данных исполнительных производств» и ввести необходимые сведения. Если исполнительное производство будет найдено, следует как можно скорее произвести оплату. Когда вы оплачивали налог, а долг всё равно есть в ФССП, нужно обращаться к приставам и к налоговикам.

Подведем итоги. Сейчас у налогоплательщиков существует множество способов узнать задолженность, при этом не нужно даже тратить время на посещение налоговой. В ситуации, когда вы сомневаетесь в правильности расчетов, налоговая выставила задолженность по оплаченным налогам или возник спор с инспекцией, лучшим решением станет обращение за консультацией к юристу.

Также специалист обеспечит юридическую поддержку при обращении в налоговые органы и представит ваши интересы, если дело дойдет до судебных разбирательств.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Как узнать долги ИП по налогам в ФНС, на Госуслугах и в других базах: инструкция 2022 года

Когда человек принимает решение работать на себя, он регистрируется в Федеральной налоговой службе в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). С этого момента у него возникают обязанности по оплате ряда взносов: в ФНС, ПФР и социальные фонды, такие как фонд медстрахования и соцобеспечения.

ИП обязан вести учет уплаченных налогов и взносов, задолженностей. Проверить долг ИП в налоговой можно, воспользовавшись сервисами на государственных сайтах.

В этой статье расскажем, где и как узнать о задолженностях предпринимателей.

Как узнать, есть ли долги?

Работает как минимум 3 способа, благодаря которым можно выяснить наличие долгов:

1. Обращение в инспекцию ФНС напрямую. Предпринимателю необходимо будет посетить налоговый орган и лично запросить сведения о размере долгов. Сотрудники обязаны проинформировать его на месте и даже выдать документ о задолженностях с реквизитами для оплаты.
2. Обращение на сайт онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать.
3. Получение писем из ФНС. Как правило, орган извещает должников, если начались просрочки. Письма направляются по адресу, указанному в единой базе, где содержатся все зарегистрированные ИП — ЕГРИП (куда вносятся данные при регистрации ИП).

На практике подобные письма часто не доходят до адресата. В частности, это случается и по вине Почты России, по вине инспектора, который забыл уведомить ИП или направил письмо не по тому адресу. Направленные в личный кабинет электронные сообщения о просрочках и требования налогового органа приравниваются к письменным уведомлениям.

Какие долги могут возникнуть у налогоплательщика?

Предприниматель с момента регистрации выплачивает:

• налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
• страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
• налог с дохода.
• налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.

Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:

По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:

• НДС 20%;
• НДФЛ 13%;
• Налоги на землю, транспорт и имущество.

Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:

• 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
• Либо 6% от суммы дохода;
• Налоги на землю, транспортные средства.

При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.

По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:

• 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
• 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
• Налоги на землю и транспорт.

Вы не знаете как платить
налоги за сотрудников ИП? Закажите
звонок юриста

Также у предпринимателей могут образоваться задолженности по взносам за сотрудников. При оформлении работников у ИП возникает обязанность выплачивать налоги:

• Пенсионные и страховые взносы;
• НДФЛ 13% за каждого работника.

Взносы оплачиваются вне зависимости, ведется деятельность или нет.

Предприниматель должен платить обязательные взносы и сдавать налоговую отчетность, даже если ИП находится в спящем режиме.

Как проверить долги по ИП онлайн и лично: перечень способов и инструкция

Ниже мы представляем подробную инструкцию по проверке под каждый доступный способ.

Федеральная налоговая служба: в отделении и на сайте ФНС

Личное посещение отделения налоговой

С собой необходимо иметь паспорт. При обращении инспекторы обязаны предоставить информацию:

• о задолженностях по налогам;
• о начисленных пенях и штрафах за неуплату;
• о способах оплаты задолженностей.

В реальности этот способ наименее удобен, что связано с очередями в отделениях. Хотя в последние годы отделения ФНС существенно повысили скорость и качество своей работы. И очереди в них бывают только перед концом отчетных периодов.

Онлайн посещение сайта ФНС

Вы можете узнать онлайн долги по ИП в налоговой, обратившись на портал www.nalog.ru.

необходимо создать личный кабинет (удобно сразу скачать мобильную версию, но можно проверять свои налоги и на стационарном компьютере или ноутбуке).

Это можно сделать следующими способами:

— обратиться лично в ФНС за получением логина и пароля на вход;
— создать кабинет через электронно-цифровую подпись (услуги по созданию ЭЦП тоже предоставляются дистанционно);
— через смарт-карту JaCarta;
— через токен USB;

в кабинете ИП сможет ознакомиться со следующим функционалом:

— история операций по взносам;
— запрос выписок, актов и ряда других важных документов;
— направление запросов на уточнение плановых платежей;
— данные о долге, переплатах и текущих взносах;

в личном кабинете вы сможете найти раздел «сервисы», где можно оплатить налоги и другие взносы онлайн. Функция будет доступна после указания данных:

— расчетная документация;
— разновидность взноса;
— тип налогоплательщика;
— реквизиты, по которым следует оплатить;
— банковские данные плательщика;
— информация по оплачиваемому налогу.

• оплатить долги на сайте, указав реквизиты банковской карты;
• сформировать платежное поручение, по которому потом переводится оплата через банк.

ФНС начитала вам штрафы
по налогам. Закажите звонок юриста

Портал Госуслуги

Каждое физическое лицо может пройти процедуру регистрации на портале Госуслуги.

Поскольку ИП — это физические лица, они тоже могут зарегистрироваться на Госуслугах. Значение имеет условие: ИП проходят регистрацию после идентификации себя как физического лица. Алгоритм действий:

• создаем личный кабинет на портале, регистрируя себя как физлицо;
• из личного кабинета заполняем форму на регистрацию в статусе ИП;
• далее анкета направляется в ФНС.

Узнать долги ИП по ИНН можно следующим образом:

1. Проходим авторизацию на портале.
2. Находим раздел «налоговая задолженность».
3. Вводим персональные данные: найти можно по фамилии, по идентификационному номеру.

Услуга предоставляем пользователям бесплатно. Примечательно, что можно посмотреть долги партнера-компании. Потребуется придерживаться следующего порядка:

1. Заходим на страницу service.nalog.ru/zd.do.
2. Вводим ИНН юридического лица.
3. Вводим капчу — набор символов, который позволяет системе распознать, кто перед ней — человек или робот.
4. Вы получите сведения, если компания:

задолжала в бюджет больше 1000 рублей и фигурирует в исполнительном производстве, в отношении нее судебные приставы начали принудительное взыскание

по счетам отсутствует движение более года. То есть юрлицо не работает.

К сожалению, проверить партнера-предпринимателя нельзя, эти данные скрыты, и остаются доступными только самим ИП.

На сайте судебных приставов

Этот способ является более «общенародным» — так можно узнать долги в отношении каждого гражданина РФ. Сведения предоставляются на сайте ФССП, страница сервиса: http://fssprus.ru/iss/ip.

Данные предоставляются только по долгам, в отношении которых уже открыто исполнительное производство. Найти информацию можно по ФИО предпринимателя.

Налоговый орган может обратиться в суд и заявить о требованиях на оплату долга. После принятия соответствующего судебного решения заводится исполнительное производство, которое публикуется на ресурсе ФССП.

Последствия неуплаты бюджетных долгов ИП

Предприниматель отвечает по долгам собственным имуществом. После судебного процесса решение суда передается в ФССП, пристав возбуждает исполнительное производство.

Вы — ИП, хотите подать на банкротство?
Закажите звонок юриста

Судебные приставы могут:

• описать имущество, которым владеет предприниматель; и собственность ИП;
• списывать с денежных счетов средства на оплату долгов;
• ввести запрет на выезд за границу.

Кроме того, предпринимателю сложнее будет избавиться от статуса ИП, если образовались задолженности. В некоторых случаях ликвидировать статус можно только в рамках признания банкротства физического лица.

Виды ответственности предпринимателя по долгам заключаются в следующем:

• пени. Первый месяц просрочки на сумму долга начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ; далее — в размере 1/50 актуальной ставки регулятора;
• штрафы. Размер составляет 20% от суммы долга; если предприниматель умышленно отклоняется, и его вина доказана, применяется ставка 40% от суммы;
• уголовная ответственность. Наступает по ст. 198 и ст. 199.2 УК РФ.

Если у вас остались вопросы по задолженностям, госпошлинам или другим платежам, предусмотренным для ИП — позвоните или напишите нам, мы ответим на все ваши вопросы. Также наши юристы помогут решить проблему долга, проведут переговоры с налоговым органом и окажут комплексную правовую поддержку.

Как проверить задолженность по налогам

Задолженность по налогам — это невыполненные обязательства перед бюджетом государства. Обязательные платежи необходимо уплачивать своевременно, не дожидаясь, когда задолженность перед бюджетом по налогам будет взыскана принудительно. В статье расскажем, как проверить, есть ли задолженность по налогам, в том числе через интернет-сервисы, а также поясним, почему важно перечислять обязательные платежи своевременно.

Физические лица самостоятельно уплачивают в бюджет следующие налоги:

• налог на имущество;
• транспортный;
• земельный;
• НДФЛ, не удержанный налоговым агентом.

Имущественные платежи уплачиваются на основании уведомлений, которые должен прислать налоговый орган (ст. 363 , 397 , 409 НК РФ ). Но если у вас есть имущество, а уведомление от ФНС не пришло, это не значит, что обязанность перечислить обязательные платежи отсутствует. Уведомление могло потеряться, ГИБДД или органы, осуществляющие кадастровый учет недвижимости, могли не передать сведения в ИФНС. Налоговые органы могут взыскать недоимку за предыдущие три года, а также начислить пени за просрочку.

Чтобы избежать таких последствий, при неполучении уведомлений необходимо обратиться в ФНС, узнать задолженность и погасить ее.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам, не выходя из дома

Иногда нет возможности лично посетить налоговую инспекцию. Существуют несколько официальных бесплатных интернет-сервисов, куда информацию о недоимке налогоплательщиков выкладывает налоговая служба. Узнать задолженность по налогам можно посредством этих бесплатных интернет-сервисов:

• личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
• портал государственных услуг;
• онлайн-банки большинства крупных кредитных организаций.

Рассмотрим более подробно, как найти эти сервисы и как ими воспользоваться.

Официальный сайт ФНС: проверить задолженность

ФНС активно внедряет сервисы личных кабинетов налогоплательщиков для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц сервис можно найти на сайте ФНС в разделе «Личный кабинет». Для получения доступа необходимо иметь регистрацию на сервисе «Госуслуги» или посетить лично любую инспекцию и получить логин и пароль для доступа.

Информация в ЛК налогоплательщика всегда актуальна. Для получения подробной информации о налоговых платежах перейдите на закладку «Переплата/задолженность».

Кроме того, в личном кабинете размещена информация об объектах налогообложения.

Посредством личного кабинета налогоплательщика можно не только посмотреть сведения о недоимке, но также сформировать платежные документы и оплатить недоимку через банки-партнеры.

Интернет-портал государственных услуг

Если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги» и имеете подтвержденную учетную запись, то в вашем личном кабинете обязательно будет отражена информация о наличии налоговой недоимки. Зайдите в систему.

И справа в личном кабинете увидите перечень долгов по платежам, в том числе в налоговые органы.

Перейдя в соответствующий раздел и выполнив поиск по ИНН, получите более подробную информацию по недоимке в разрезе видов налогов.

Онлайн-банки

Многие банки реализовали в своих сервисах онлайн-банкинга не только возможность оплаты недоимки в бюджет, но и поиска информации о наличии налоговой недоимки. Расскажем, где посмотреть задолженность по налогам на примере «Сбербанк Онлайн» и «Интернет-банка Тинькофф».

Сбербанк Онлайн

После входа в личный кабинет переходим в раздел «Переводы и платежи» и находим подраздел «Федеральная налоговая служба».

В открывшемся окне выбираем «Поиск и оплата в ФНС».

Введя свой ИНН в открывшейся форме, вы получите информацию о задолженности.

Интернет-банк Тинькофф

Процесс в целом аналогичен. В разделе «Платежи» находим подраздел «Госуслуги».

Поиск сведений о недоимке возможен по ИНН.

А также по паспортным данным.

Как узнать свой ИНН

Как видно из описания, для поиска данных о недоимке по обязательным платежам необходимо знать ИНН. А что делать, если вам он неизвестен. Опять же, все можно узнать через официальный сайт ФНС nalog.ru, воспользовавшись онлайн-сервисом «Узнай ИНН».

Чтобы узнать искомые данные, необходимо занести в предлагаемую форму Ф.И.О., дату рождения и паспортные данные. Сервис выполнит поиск по базе ФНС и выдаст искомый ИНН.

Оплата задолженности по налогам

Обнаружив наличие налоговых долгов, их необходимо оплатить. За каждый день просрочки платежа начисляется пени исходя из ставки рефинансирования ЦБ. Также если долгое время налогоплательщик игнорирует обязанность, то ИФНС может осуществить взыскание задолженности по налогам в судебном порядке. Наличие долгов, переданных на взыскание судебным приставам, можно также проверить. В этом поможет портал «Госуслуги» или электронный сервис на официальном сайте ФССП РФ.

Если же вы не согласны с тем, что показала проверка задолженности по налогам, то необходимо не затягивая обратиться в налоговую инспекцию и разобраться в причинах возникновения долгов. Могли потеряться ваши платежи по причине ошибки в квитанции или налоговикам были переданы неверные сведения о находящихся в собственности недвижимости или транспортного средства. Для исправления ошибок необходимо посетить ИФНС по месту жительства или написать обращение через личный кабинет налогоплательщика.

Как узнать задолженность по налогам ИП

Как бы ни протекал бизнес, каким бы ответственным ни был владелец, как бы ни следил за каждым процессом, всё равно может произойти так, что у ИП образуется задолженность. От этого никто не застрахован. Одна ошибка, один случай человеческого фактора, и всё, вы — должник. Поэтому сразу лучше знать, где и как проверять свои долги. И делать это с определённой периодичностью, не ленясь.

Более того, проверка долгов по организации полезна не только для пристального взгляда на свою собственную фирму. Также можно проверить своих партнёров, чтобы быть уверенным в их честности и надёжности. Если у фирмы, с которой вы планируете держать коммерческие отношения не всё хорошо с долгами по налогам, то возможно в финансовом плане она не надёжная. Нужно ли такое сотрудничество в дальнейшем — думать вам. Но кто осведомлён — тот вооружён.

Проверить долги по налогам из дома

В первую очередь, вам пригодится официальный сайт федеральной налоговой службы. У них действует достаточно удобные онлайн-сервис с этой услугой.

Для того, чтобы получить индивидуальный доступ с паролем и логином, вам понадобится прийти в отделение налоговой с паспортом и свидетельством о регистрации ИП. (Конкретно в то отделение, где вы как предприниматель зарегистрированы).

После получения пароля и логина, заполняем заявку на сайте налоговой. Там есть специальная форма.

Далее не забудьте поменять ранее выданный пароль и логин. В случае, если вы этого не сделаете в течение календарного месяца, система безопасности сайта блокирует возможность войти под имеющимися данными, и нужно будет всю процедуру проходить заново.

После прохождения всех этапов регистрации вы получаете полный доступ к налоговой задолженности, а также имеющимся штрафам и начисленным пени. Также ваш аккаунт будет полезен для самой налоговой службы, так как он облегчает контроль над переплатами и суммами налоговых начислений.

Если вы решили воспользоваться порталом госуслуг, то нужно знать, что варианта учётной записи там, в отличие от сайта ФНС, три:

• упрощённая
• стандартная
• подтверждённая

Чтобы получить доступ к контролю за налоговой задолженностью, нужно получить подтверждённую.

Инструкция: как зарегистрироваться на портале госуслуг

1. Вписываем личные данные в форму: ФИО, номер мобильного, либо электронную почту
2. Вам пришлют код доступа на мобильный. Либо, если вы ввели предварительно адрес почты, то в полученном письме нужно будет перейти по ссылке для подтверждения регистрации.
3. Создаём пароль. Он не должен быть слишком простым. Вводим его, подтверждаем второй раз. После этого шага вы получаете упрощённую регистрацию. Следуем дальше.
4. Заполняем персональные данные в личном профиле: данные паспорта, СНИЛС, ИНН.
5. На этом этапе идёт проверка. Система должна сверить введённые личные данные по базам пенсионного фонда и налоговой. По времени это занимает от пяти минут до нескольких часов, поэтому нужно будет подождать.
6. Письмо на почту, или оповещение на мобильный придёт по окончании проверки системой ваших данных.
7. Снова входим на сайт под своим логином и паролем. Теперь вы — владелец стандартного аккаунта.
8. Теперь, на странице собственного профиля нужно найти запись о подтверждении личности и кликнуть на неё.
9. Для подтверждения личности нужно воспользоваться одним из вариантов: первое – получить код доступа в отделении Почты России или офисе Ростелеком; второе – получить код заказным письмом
10. Теперь, когда вы получили код, вводим его в личном кабинете в том же разделе.

Всё. Ваш аккаунт имеет статус подтверждённого.

Также, если вам нужны дополнительные инструкции, на сайте госуслуг можно найти видео с пошаговым разъяснением того, как нужно проводить регистрацию.

Теперь, чтобы узнать возможную задолженность по налогам, вы сможете, будучи владельцем подтверждённой регистрации, заказать специальную услугу, выбрав из доступных вам в списке на сайте.

Если же всё это для вас не подходит, направляйтесь в офис налоговой службы и запросите услугу там.

Ещё раз — периодически узнавать, имеется ли задолженность по вашему ИП крайне важно. Так как на долг будут начисляться дополнительные штрафы и пени согласно статье 64 п.4 и статье 67 п.6 НК РФ.

Ответственность по задолженности регламентируется статьёй 122 налогового кодекса.

Пределы максимальной задолженности прописаны в статье 198 и 199 уголовного кодекса РФ. И логично, что если ситуацию с неуплатой долга по налогам не урегулировать, то в отношении должника может быть заведено уголовное дело, где административным штрафом уже не отделаешься.

Как проверить партнёра по задолженности

Для того, чтобы проверять не себя, а, допустим, потенциального партнёра по сделке, можно использоваться несколько вариантов:

1. Использовать те же электронные ресурсы ФНС и госуслуг. По некоторым видам налогов можно добыть информацию даже без регистрации. Это имущественный, транспортный, земельный налог, а также НДФЛ. Здесь вам потребуется знать ИНН организации. Кстати, если вы не знаете ИНН стороннего предприятия, но хотите проверить его, стоит ознакомиться с сервисом на тех же сайтах «Узнай чужой ИНН». Но здесь потребуется другая информация: ФИО владельца, его дату рождения и паспортные данные. Однако ИНН найти совсем несложно. Например, можете запросить выписку из реестра ЕГРИП в той же ФНС.
2. Можно обратиться к судебным приставам. У них существует сервис «Банк исполнительных производств».
3. Третий путь тоже имеет место. Но только в том случае, если организация объявлена банкротом. Иногда из-за роста долга по налогам ФНС проводит эту операцию над фирмой. И тогда на сайте арбитражного суда по региону будет размещена об этом информация.

Для её получения, нужно войти в раздел «Картотека дел», опять же указать ФИО или ИНН владельца фирмы и осуществить поиск. Не забудьте поставить отметку в категории «Дела банкротные». И в том случае, если фирма отметилась таким делом о банкротстве, вы эту информацию получите. Более того, система выдаст вам и итоги всех других дел, связанных с данными по вашему запросу, если ИП в них задействован.

Итоги

Подводя итоги, ещё раз напомним о важности периодической проверки собственных задолженностей по налогам. Если не контролировать ситуацию, можно заполучить много ненужных проблем.

К тому же, процедура проверки несложная и не займёт много времени. А в добавок вы сможете получать информацию о делах других индивидуальных предпринимателей, с которыми, например, планируете сотрудничество.

Как узнать, есть ли задолженность у ИП

При участии Михаил Пархоменко

Налоговая задолженность может возникнуть у предпринимателя по самым разным причинам. Однако наличие долгов перед государством как правило приводит к одним и тем же последствиям: блокировка счета и принудительное взыскание, в том числе за счет личного имущества ИП. Не допустить такого развития событий поможет наша статья.

Причины наличия долгов у индивидуального предпринимателя

Существуют два механизма уплаты налогов предпринимателями. Непосредственно по бизнес-доходам ИП перечисляют налоги в том же порядке, что и компании. То есть сами рассчитывают сумму налога, указывают ее в декларации и вносят соответствующий платеж в бюджет. Исключение составляет патентная система. В рамках этого режима ИФНС рассчитывает сумму налога и указывает ее в патенте. Сдавать декларации не требуется (ст. 346.52 НК РФ).

Подать заявление о применении ПСН по новой форме через интернет Подать бесплатно

А вот «имущественные» налоги (транспортный, земельный, на имущество физлиц) ИП платят в том же порядке, что и «обычные» физлица. То есть на основании налоговых уведомлений, которые ФНС ежегодно рассылает налогоплательщикам.

С этой «двуличностью» связаны и особенности возникновения у ИП задолженности по налогам. В отношении « предпринимательских» налогов (НДС, НДФЛ, единый налог при УСН, ЕСХН и ПСН, страховые взносы) причиной недоимки являются действия самого предпринимателя. Он либо ошибается при расчете налога, по тем или иным причинам занижая его сумму. Либо, правильно посчитав налог, не спешит перечислять его в бюджет или перечисляет, но по неверным реквизитам.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно

В части «имущественных» налогов недоимка может возникнуть не только в том случае, если ИП отказался вносить сумму, указанную в уведомлении, либо ошибся при оплате. Причиной неуплаты налога может стать неполучение уведомления, направленного на неактуальный адрес (такое часто случается после смены «прописки»). Либо возможна ситуация, когда ИП по личным обстоятельствам в течение месяца не успел получить письмо в отделении связи, в связи с чем оно было возвращено в ФНС. Также письмо с уведомлением может быть не доставлено по вине почты.

Последствия неуплаты налогов

В зависимости от причины возникновения недоимки возможны различные последствия неуплаты налога.

Так, если предприниматель допустил ошибку при заполнении декларации и занизил сумму налога, ему грозит не только взыскание недоимки и пеней, но и штраф в размере 20% от недоплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если неверные данные были внесены в декларацию намерено, то штраф составит уже 40% от недоимки (п. 3 ст. 122 НК РФ).

Если сумма налога определена верно, но не внесена в бюджет в положенный срок, штраф не назначается (п. 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57). В подобной ситуации предпринимателю начислят только пени (ст. 75 НК РФ).

Иначе обстоит дело с имущественными налогами, уплачиваемыми на основании уведомлений. Тут речи о штрафах вообще не идет. А пени могут начислить в двух случаях: если уведомление не получено по вине ИП, либо если уведомление получено, но деньги перечислены позже установленного срока. Если же уведомление не получено по вине налоговиков, то недоимки, а значит, и пеней не будет. Поясним эти ситуации.

В пункте 4 статьи 57 НК РФ сказано: если сумма налога рассчитывается налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. Следовательно, если налоговая не направила уведомление, либо направила его по неверному адресу, обязанность по уплате налога просто не возникнет. А это исключает начисление пеней (п. 1 ст. 75, п. 2 ст. 11 НК РФ, постановление Арбитражного суда Уральского округа от 16.04.18 № Ф09-4130/17 по делу № А60-35305/2016).

Как поступить, если налоговая прислала уведомление, но с опозданием? Налог нужно заплатить в месячный срок, если в самом уведомлении не указан больший период времени (п. 6 ст. 58 НК РФ). В этом случае, несмотря на то что деньги попадут в бюджет позже установленного в Налоговом кодексе срока, негативных последствий для ИП не будет. Если же предприниматель перечислит налог после указанного в уведомлении срока, то ему начислят пени.

Бывает, что причиной неполучения уведомления являются действия самого ИП (вовремя не забрал письмо на почте, и оно было возвращено отправителю). Это, в свою очередь, приводит к несвоевременной уплате налогов. У предпринимателя возникает задолженность, и на нее начисляются пени.

Также пени придется заплатить в том случае, если ИП получил своевременно направленное налоговиками уведомление, но перечислил платежи за пределами установленных Налоговым кодексом сроков.

Если приближаются сроки уплаты «имущественных» налогов, а уведомление не поступило, нужно затребовать документ самостоятельно. Для этого можно обратиться в любую инспекцию, обслуживающую физлиц, или в МФЦ. Подробнее см. «ФНС сообщила, как физлицам получить уведомление на уплату «имущественных» налогов».

Особняком стоит ситуация, когда уведомление не было получено по вине почтовиков (ошиблись с адресом, не доставили уведомление о письме и т.п.). С одной стороны, здесь действует положение статьи 31 НК РФ о том, что заказное письмо считается полученным на шестой день со дня отправки, даже если фактически этого не произошло. А, значит, если налоговики направили письмо с уведомлением по верному адресу, то, не получив платежи в установленные сроки, они вправе начислить предпринимателю пени. Но, с другой стороны, сохраняется возможность отстоять право не платить пени, если удастся доказать факт почтовой ошибки (постановление ФАС Уральского округа от 02.08.10 № Ф09-5912/10-С2 по делу № А60-3564/2010-С6).

Если у предпринимателя есть личный кабинет на сайте ФНС, то уведомление на уплату налогов будет направлено в электронной форме. В этом случае документ считается полученным в день, следующий за днем размещения его в ЛК (п. 4 ст. 31 НК РФ). На бумажном носителе уведомление пришлют только в том случае, если владелец личного кабинета ранее заявил о своем желании получать от налоговиков документы на бумаге.

Как проверить задолженность ИП по налогам

Проверить состояние расчетов по налогам можно несколькими способами: непосредственно в налоговой инспекции, на сайте ФНС, на портале Госуслуг. А сведения о задолженности, взыскание которой уже передано судебным приставам, можно найти на сайте ФССП. Остановимся на каждой из этих возможностей подробнее.

Узнать о долгах ИП лично в ИФНС

Непосредственно в инспекции предприниматель может запросить как справочную информацию по расчетам с бюджетом, так и официальный акт сверки. Разница заключается в юридической силе полученного документа: «информационный» акт носит односторонний характер и не предусматривает какой-либо реакции со стороны налогоплательщика. Тогда как на официальном акте должна стоять подпись налогоплательщика (второй экземпляр акта с подписью ИП нужно вернуть в налоговую). При этом возможно подписание такого акта с разногласиями.

Для получения акта сверки в порядке информирования достаточно направить в ИФНС запрос в электронном виде (по ТКС через интернет). Его форма приведена в приложении к приказу ФНС от 13.06.13 № ММВ-7-6/196@.

Если же требуется официальный акт, то нужно составить заявление о проведении сверки по расчетам с бюджетом (подп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ). Запросить такую сверку можно в любой момент. А форма заявления (КНД 1165180) приведена в приложении к письму ФНС от 28.10.20 № АБ-4-19/17644@ (см. «Опубликована форма заявления о предоставлении акта сверки расчетов по налогам и взносам»).

При заполнении заявления нужно учитывать следующие моменты. Максимальная «глубина» сверки составляет три календарных года, предшествующих году запроса (п. 5 Временного порядка проведения совместной сверки, прил. к письму ФНС от 09.03.21 № АБ-4-19/2990; также см. «ФНС изменила правила сверки расчетов по налогам и взносам»). При этом желаемый срок сверки нужно указать в заявлении. Если этого не сделать, ИФНС выдаст данные за период с 1 января текущего года до даты получения заявления (п. 9 Временного порядка).

В 2022 году можно запросить сверку по налогам за 2022, 2022, 2019 и 2018 годы. Получить этим способом информацию о состоянии расчетов с бюджетом за более ранние периоды нельзя.

А вот с перечнем налогов, по которым запрашивается сверка, ситуация обратная. Если в заявлении не указаны конкретные КБК, сведения выдадут по всем налогам, которые ИП обязан перечислять в данной инспекции (п. 10 Временного порядка).

Если ИП состоит на учете в нескольких ИФНС, заявление на сверку следует подать в каждую инспекцию. Иначе картина взаиморасчетов с бюджетом может оказаться неполной.

Заполненное заявление можно передать в ИФНС лично, либо дистанционными способами — посредством почтового отправления, через ТКС или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Кроме того, предприниматели могут сдать заявление в МФЦ (п. 1.1 ст. 21 НК РФ).

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно

В ответ инспекторы должны прислать акт. Срок его составления зависит от способа взаимодействия с налоговиками. Если заявление подавалось на бумаге, то акт будут готовить 5 рабочих дней (п. 15 Временного порядка). Если же ИП направил заявление в электронном виде, то акт должен прийти через 3 рабочих дня (п. 20 Временного порядка).

Узнать задолженность по налогам ИП на сайте налоговой службы

Сведения о налоговой задолженности физических лиц, в том числе предпринимателей, размещаются на сайте ФНС. Правда, эти данные носят закрытый характер и доступны только через личный кабинет налогоплательщика. Проверить на сайте ФНС наличие задолженности у ИП-контрагента, например, по его ИНН, нельзя.

В настоящее время налоговики публикуют в открытом доступе сведения о задолженности только в отношении организаций. На сайте ФНС можно проверить, есть у компании долг, и узнать его сумму. Подробнее см. «Как проверить контрагента на благонадежность по ИНН или ОГРН либо на сайте налоговой».

Как правило в личном кабинете ИП отражается информация по «имущественным» налогам. Также налоговики могут разместить там сведения о задолженности по «предпринимательским» налогам (письмо ФНС от 28.10.20 № АБ-3-19/7191@). Однако отсутствие такой информации не означает, что у предпринимателя нет недоимки. Оплатить долг можно прямо из личного кабинета ИП.

Если не перечислить недоимку, налоговики могут заблокировать банковский счет (ст. 76 НК РФ). По «предпринимательским» налогам к фактической блокировке счета приведет также выставление инкассовых поручений на списание долга в порядке статьи 46 НК РФ (пока они не будут исполнены, перевести платежи контрагентам не получится). Отметим, что принудительное взыскание задолженности возможно только с расчетных счетов ИП (определение ВС РФ от 23.08.21 № 307-ЭС21-6593; также см. «Верховный суд запретил блокировать личные счета ИП»).

Обычно о блокировке счетов предприниматели узнают от налоговиков или банков. Но можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС. На странице https://service.nalog.ru/bi.do нужно выбрать вариант «Запрос о действующих решениях о приостановлении», затем ввести ИНН предпринимателя и БИК банка, в котором открыт проверяемый счет. Подробнее см. «Блокировка счета налоговой в 2022 году: как проверить ее на сайте ИФНС и что делать».

Проверить информацию о долгах ИП на сайте Госуслуг

Также узнать данные о налоговой задолженности можно через портал Госуслуг. Для этого потребуется войти в свою учетную запись и указать в профиле ИНН. После этого начнется автоматическая проверка задолженности ИП. Результат появится на этой же странице.

Оплатить сумму недоимки можно непосредственно через портал Госуслуг.

Заказать электронную подпись для входа на Госуслуги Получить через час

Узнать о задолженности на сайте судебных приставов

На сайте Службы судебных приставов (www.fssprus.ru) можно узнать информацию только о той налоговой задолженности, в отношении которой уже возбуждено исполнительное производство. То есть о тех долгах ИП, которые подтверждены решением суда (в т.ч. судебным приказом) или решением налогового органа об обращении взыскания на имущество предпринимателя (ст. 47 НК РФ).

Для поиска надо перейти в раздел «Сервисы» и далее в «Банк данных исполнительных производств». К сожалению, этот сервис не предоставляет информацию по ИНН или ОГРНИП. Необходимо ввести сведения о физлице (ФИО и дата рождения) и регион. Также можно искать по номеру исполнительного производства или исполнительного документа (если они известны).

Как узнать задолженность ИП по ИНН

Выяснить размер налоговой задолженности по ИНН предприниматель может при помощи двух онлайн-сервисов. Во-первых, это личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Во-вторых, портал Госуслуг или соответствующее мобильное приложение.

Что делать, если нет возможности оплатить долг

Несвоевременная уплата налогов влечет начисление пеней (ст. 75 НК РФ). Кроме того, налоговая инспекция может предпринять меры по принудительному взысканию налогов с банковского счета предпринимателя или обратить взыскание на его имущество. Чтобы не допустить такого развития событий, предприниматель может обратиться в ИФНС с заявлением об отсрочке или рассрочке платежа (ст. 64 НК РФ).

Отсрочка или рассрочка могут быть предоставлены при наличии определенных условий. Например, если имущественное положение ИП исключает возможность единовременной уплаты налога. Либо, если единовременное погашение недоимки создает угрозу банкротства. Также на рассрочку или отсрочку могут претендовать предприниматели, занятые в сезонном производстве (п. 2 ст. 64 НК РФ).

Заявление с просьбой об изменении срока платежа и подтверждающие документы нужно подать в региональное УФНС, а копию — в свою ИФНС. Форма заявления официально не утверждена, но имеются рекомендованные образцы (приложение к приказу ФНС от 16.12.16 № ММВ-7-8/683@, см. «Утверждены новые правила получения отсрочки (рассрочки) по уплате налогов и взносов»).

За период отсрочки или рассрочки придется заплатить проценты в размере 0,5 ключевой ставки ЦБ. Проценты не начисляются, если основанием для изменения срока уплаты налога стал ущерб, причиненный предпринимателю в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы (п. 4 ст. 64 НК РФ).

Заявление будет рассмотрено в течение 30 рабочих дней. На это период также можно приостановить уплату задолженности. Для этого надо заявить соответствующее ходатайство (п. 6 ст. 64 НК РФ). Решение об отказе в отсрочке или рассрочке можно обжаловать. Если отказ вынесен УФНС (по региональным и местным налогам) — в центральный аппарат ФНС, а если отказ пришел непосредственно из центрального аппарата (по федеральным налогам), то жалобу следует подать в суд.

Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

Долги по налогам — вещь, чреватая негативными последствиями для лиц, имеющих их. Наступают такие последствия вне зависимости от того, каков тип плательщика налога: физлицо, ИП или юрлицо. Именно поэтому каждому плательщику нужно держать под контролем вопрос наличия задолженности по налоговым платежам.

Причины наличия налоговых долгов

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

• Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
• ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
• Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

• списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
• блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
• ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
• взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
• обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Перед заключением любого договора, рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не уплачивает налоги, значит, с бизнесов не все в порядке и контрагент не надежен. Проверить юрлицо или узнать ИП по ИНН можно на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес».

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

• о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@;

С 10.10.2022 справка оформляется по форме из приказа ФНС от 06.08.2022 № ЕД-7-19/728@.

• об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@).

Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.

О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».

Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:

• На сайте ФНС (https://www.nalog.ru), где, зарегистрировавшись в личном кабинете, можно узнать задолженность по налогам как юрлицу, так и ИП и физлицу. Здесь же можно проверить налогоплательщика по ИНН на долги по налогам юридических лиц по ИНН, ОГРН или названию, переданные на взыскание в службу судебных приставов. Регистрация в личном кабинете возможна с применением:
  • логина и пароля, выданных в ИФНС;
  • квалифицированной электронной подписи;
  • учетной записи доступа к сайту «Госуслуги».
  • через центры предоставления услуг;
  • некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн).

  Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причины, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе К+ и бесплатно изучите материал.

  Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.

  Итоги

  Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

  Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
  Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.