Льготы для инвалидов предпринимателей в 2022 году

Регистрация ИП инвалидом в 2022 году

Как и все иные категории граждан, лицо с инвалидностью может открыть ИП, законодательство не содержит запретов на этот счет. Особых отличий процедура регистрации ИП лицом, имеющим ту или иную группу инвалидности, не имеет. Единственное, что потребуется сделать – это получить ИНН, если его нет. Причем сделать это можно вместе с подачей документов на регистрацию в качестве предпринимателя. Просто в этом случае процедура регистрации потребует несколько больше времени. В статье рассмотрим как выглядит регистрация ИП инвалидом.

Регистрация ИП инвалидом 1 группы

Законодательство не содержит запрета на регистрацию ИП гражданам с инвалидностью, независимо от того, какая у них группа. Все, что требуется, это желание работать. А регистрироваться или нет в качестве ИП – граждане решают самостоятельно. Вопрос о возможности регистрации в качестве предпринимателя инвалида первой группы может возникнуть в следствии того, что данной категории граждан может быть довольно сложно подать документы в ФНС лично. Читайте также статью ⇒ НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ИП НА УСН, ОСНО В 2022

Документы для регистрации в качестве ИП

Перечень документов, необходимых для самостоятельной регистрации ИП включает в себя следующее:

1. Заявление (форма Р21001). Составить заявление можно как на бумаге, так и в электронном виде. Заявление содержит в себе следующие сведения: реквизиты регистрирующего органа, ФИО, место рождения заявителя, паспортные данные физлица, контактная информация, коды деятельности (ОКВЭД).
2. Паспорт (ксерокопия и при себе оригинал).
3. ИНН.
4. Квитанция об оплате пошлины. Реквизиты на оплату можно найти в налоговом органе, в котором и будет проходить непосредственная регистрация. В 2022 году размер госпошлины составляет 800 рублей.

Важно! Кроме того, может потребоваться также заявление по форме 26.2-1, если будущий предприниматель планирует вести деятельность на УСН (упрощенная система налогообложения). Если данное заявление не подать, то по умолчанию ИП будет находится на общей системе налогообложения.

С полным перечнем документов можно ознакомиться на официальном сайте ФНС. При этом следует помнить, что в зависимости от отделения, перечень документов может отличаться.В случае отказа в предоставлении дополнительных документов, лицу может быть отказано в регистрации.

Подать документы можно одним из следующих способов:

• лично явившись в ФНС;
• передать документы через представителя (на него потребуется оформить доверенность);
• направить документы по почте ценным письмом;
• через МФЦ;
• в электронном виде с помощью специального сервиса, представленного на сайте ФНС.

Важно! Граждане, имеющие 1 или 2 группу инвалидности, уплачивают пошлину за услуги нотариуса в размере 50%.

Подготовительный этап

Прежде, чем подавать документы на регистрацию, будущему предпринимателю следует определиться с тем, каким видом деятельности он будет заниматься. При подаче документов потребуется указать выбранные коды ОКВЭД. Для граждан с инвалидностью предусматриваются те же налоговые режимы, что и для иных ИП. Читайте также статью ⇒ КАК ПРЕКРАТИТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ИП

Регистрация ИП инвалидом: пошагово

Порядок открытия ИП инвалидом не будет отличаться от стандартной процедуры. Он включает в себя следующий порядок действий:

Важно! Следует помнить, что подать документы гражданин вправе через своего представителя. Для этого ему не придется лично являться в налоговый орган, но на представителя нужно будет оформить нотариально заверенную доверенность.

Льготы для ИП инвалидов

В соответствии с законом «Об инвалидах», возможные льготы для граждан, имеющих инвалидность, определяют местные власти. Например, для них предусматриваются специальные тарифы на оплату ЖКХ услуг.

Прежде предприниматели с 1, 2 и 3 группой инвалидности имели право не уплачивать ЕСН, если их доход не превышает 100 тыс. рублей в год. В настоящее время данная льгота не представляется. Для предпринимателей инвалидов не предусмотрены льготные ставки страховых взносов. То есть они уплачивают фиксированные платежи в ПФР в тех же размерах, что и иные ИП:

1. 29354,00 рублей – в ПФР. Кроме того, с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, также уплачивается взносы в размере одного 1%. Но совокупный платеж не должен превышать 234 832 руб.
2. 6884,00 рублей – в ФОМС.

Важно! Страховые взносы в фиксированном размере ИП-инвалиды оплачивают в том же размере, что и иные предприниматели. Специальных льгот в этом случае не предусматривается. В 2022 году фиксированный платеж составляет 36238 рублей.

Налоговые льготы для инвалидов

Налоговые льготы для предпринимателей, имеющих инвалидность, предусматриваются НК РФ.

Предпринимателям на УСН и ЕНВД льготы за инвалидность не предусматриваются.

Уведомление ПФР и ФСС

По окончании регистрации ИП, налоговый орган самостоятельно направляет информацию о регистрации нового предпринимателя в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Предпринимателю по почте будут направлены уведомления о регистрации в данных фондах.

В том случае, если предприниматель планирует работать один, то уведомлять самостоятельно данные фонды не потребуется. Это сделает налоговый орган. Если же ИП планирует нанимать работников, тоя ему потребуется пройти регистрацию в фондах, представив копии трудовых договоров и книжек. Кроме того, предпринимателю в дальнейшем потребуется представлять в ПФР и ФСС отчеты о страховых взносах и перемещении работников.

Нужно ли ИП открывать расчетный счет

Обязательства по открытии расчетного счета в банке у предпринимателя нет. Он сам волен решать, открывать ему счет или нет. К ситуациям, при которых ИП потребуется счет относят следующие:

• денежные средства предполагается получать безналичным путем;
• расчет с поставщиками планируется по безналу;
• суммы сделок будут превышать 100 тыс. рублей.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Могут ли отказать в регистрации ИП?

Ответ: Несмотря на довольно простую процедуру регистрации, отказать в открытии ИП все же могут. Например, если в налоговую были представлены подложные документы, отсутствуют необходимые документы в предоставленном пакете или в заявление на регистрацию допущены ошибки.Решение об отказе также будет направлено физлицу спустя 3 рабочих дня с момента подачи документов. Устранив ошибки, документы можно будет подать вновь.

Заключение

Таким образом, зарегистрироваться в качестве ИП может практически любой и наличие той или иной группы инвалидности в данном случае не будет иметь никакого значения. Порядок регистрации будет точно таким же, какой предусматривается для иных граждан.

Налоговые льготы ИП инвалидам

Несмотря на поощрения со стороны государственных органов, работодатели с небольшой охотой принимают в свой штат людей с ограниченными возможностями. Налоговые льготы ИП инвалидам, предоставляемые федеральными и региональными властями, дают возможность этой малозащищенной категории населения улучшить материальное положение и чувствовать себя полноценными гражданами РФ.

Помощь государства в ведении индивидуального предпринимательства при наличии инвалидности

Российским законодательством выработан ряд законов и распоряжений о предоставлении инвалидам права ведения собственного бизнеса. Количество льгот и преференций, получаемых при этом, зависит от группы инвалидности и региона проживания.

Нормативно-правовые акты (НПА) в помощь ИП с инвалидностью

На какие льготы и преференции может претендовать ИП инвалид в 2022 году

Данной категории людей доступна единоразовая безвозмездная государственная дотация для развития собственного дела. Для ее получения необходимо подготовить грамотный бизнес-план и с заключением медико-социальной экспертной комиссии (МСЭК) обратиться в местную администрацию. Также дополнительную помощь, которая может отличаться в зависимости от региона, оказывают муниципальные власти.

Для ИП с ограниченными возможностями сокращены тарифы на обязательные выплаты в:

• Пенсионный фонд — на 21%;
• Фонд социального страхования — на 2,4%;
• Фонд медицинского страхования — на 3,7%.

Инвалидам также доступны все преференции для индивидуальных предпринимателей.

Эта категория граждан продолжает получать выплаты, связанные с инвалидностью, независимо от доходности их предприятия.

Льготное налогообложение

Люди с инвалидностью, как и остальные граждане страны, обязаны платить налоги.

При постановке на учет в налоговой службе ИП выбирает систему оплаты, наиболее оптимальную для его вида деятельности:

1. Общая (ОСН);
2. Упрощенная (УСН);
3. Патентная (ПСН).

Для ИП с инвалидностью более приемлемы УСН с 6% ставкой от прибыли и ПСН со скидкой 30% при получении и оплате патента.

ИП-инвалиды детства вправе получить освобождение от выплат подоходного налога.

Бизнесмены с инвалидностью 1 группы с ОСН освобождаются от НДС при доходе предприятия за квартал, не превышающем 2 млн. рублей.

Налоговые льготы для инвалидов 1,2,3 группы в 2022 году – полный список и основные изменения

В 2022 году будут пенсии по инвалидности 1, 2, 3 группы, а также детям-инвалидам будут повышать поэтапно по следующей схеме:

с 1 января 2022 г. были проиндексированы страховые (трудовые) пенсии по инвалидности на 5,9%. На 5,9% увеличатся и размеры различных надбавок пенсионерам — за иждивенцев, за 1 группу инвалидности, за сельский стаж, стаж в северных регионах и другие.

с 1 февраля будет проведена дополнительная индексация страховых пенсий по инвалидности инвалидам 1, 2, 3 группы еще на 2,7%. Таким образом, итоговый процент индексации составит 8,6%. Пенсии за январь также будут доиндексированы до 8,6%.

с 1 февраля 2022 года повысятся и размеры ЕДВ по инвалидности. С февраля 2022 года ЕДВ будет проиндексирована на 8,4%.

с 1 апреля 2022 года будут проиндексированы социальные и государственные пенсии по инвалидности. Повышение составит 7,7% (процент индексации социальных пенсий пока предварительный и может быть увеличен исходя из реальной инфляции).

У инвалидов 1,2 и 3 групп есть право на льготы по НДФЛ, по налогу на имущество, по земельному и транспортному налогам, а также по уплате госпошлины.

НДФЛ для инвалидов

Для инвалидов Налоговым кодексом РФ предусмотрено два вида льгот по НДФЛ:

освобождение от налогообложения некоторых видов доходов;

налоговые вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход.

От обложения налогом на доходы физлиц освобождены такие доходы инвалидов:

компенсации стоимости путевок (за исключением туристских) на санаторно-курортное лечение и оздоровление на территории России за счет бюджетных средств, а также средств социальных некоммерческих организаций;

суммы возмещения оказанных инвалидам медицинских услуг за счет средств общественных организаций инвалидов и социальных и здравоохранительных НКО;

призы, полученные спортсменами-инвалидами за призовые места на спортивных соревнованиях;

суммы компенсации за необходимые технические средства для профилактики инвалидности и реабилитации, включая приобретение и содержание собак-проводников;

компенсация стоимости лекарств, назначенных врачом, в сумме не более 4 000 рублей за один календарный год;

суммы материальной помощи до 4 000 рублей за год;

стоимость подарков и суммы материальной помощи, полученные инвалидами ВОВ и вдовами умерших инвалидов ВОВ, в размере не более 10 000 рублей за один год;

доходы, полученные в соответствии с Федеральным законом от 12.01.1995 N 5-ФЗ “О ветеранах”, Законом РФ от 15.01.1993 N 4301-1 “О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы”, Федеральным законом от 09.01.1997 N 5-ФЗ “О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда, Героям Труда Российской Федерации и полным кавалерам ордена Трудовой Славы”;

компенсации и выплаты чернобыльцам;

доходы в денежной и (или) натуральной формах, полученные в соответствии с Федеральным законом от 24.11.1995 N 181-ФЗ “О социальной защите инвалидов в РФ”.

Инвалидам по статье 210 НК РФ и статье 218 НК РФ положены стандартные налоговые вычеты за каждый месяц календарного года в отношении доходов, облагаемых НДФЛ. В категории таких инвалидов входят:

граждане, ставшие инвалидами из-за чернобыльской катастрофы;

инвалиды I, II и III группы из числа военнослужащих, инвалидность которых наступила вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении военной службы;

инвалиды с детства;

инвалиды I и II группы.

Размер вычета составляет 3 000 рублей для специальных категорий и 500 рублей для инвалидов с детства и инвалидов I и II группы.

Если у вас есть вопросы по льготам и оформлению инвалидности и доплатам в 1200 рублей к пенсии за стаж при перерасчете пенсии – для Вас бесплатная консультация по номеру телефона горячей линии со специалистами по социальным вопросам – 8 800 350 09 51. Позвоните и решите свой вопрос. Это быстро и бесплатно!

Налог на имущество

Инвалидам I и II группы, инвалидам с детства и детям-инвалидам положена льгота по налогу на имущества в отношении недвижимого имущества, которое находится в их собственности, не используется в бизнесе. Кадастровая стоимость имущества не должна превышать 300 млн рублей (за исключением гаражей и машино-мест в таких объектах). Если у инвалида есть несколько льготных объектов налогообложения в собственности, льгота предоставляется только по одному из них, по выбору льготника-налогоплательщика.

Дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество для инвалидов устанавливают региональные власти.

Земельный налог

По земельному налогу льгота положена:

инвалидам I и II группы;

инвалидам с детства, детям-инвалидам;

инвалидам боевых действий;

лицам, ставшим инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных устройств.

Стоимость земли, подлежащая налогообложению, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка. В Москве налоговая база для инвалидов дополнительно уменьшается на 1 млн рублей.

Транспортный налог

Транспортным налогом для инвалидов не облагаются:

легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;

легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт).

При условии, что они получены через органы соцзащиты населения.

Региональные власти самостоятельно устанавливают льготы по транспортному налогу для инвалидов.

Обратите внимание, что льготы для инвалидов по имущественному, земельному и транспортному налогу носят заявительный характер, чтобы получить их в следующем году, необходимо подать заявление в ИФНС по месту жительства до 1 декабря.

Уплата госпошлины

От уплаты госпошлины освобождены:

инвалиды ВОВ — при обращении за совершением юридически значимых действий;

инвалиды — при совершении регистрационных действий;

инвалиды-истцы — при обращении в суд с исками неимущественного характера, связанными с защитой прав и законных интересов;

инвалиды I и II группы, которые выступают истцами (административными истцами) — при цене иска до 1 млн руб. При цене иска свыше 1 млн руб. сумма госпошлины, исчисленная исходя из цены иска, уменьшается на сумму госпошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 млн руб.;

инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства — на 50% при обращении за совершением нотариальных действий.

Льготы инвалидам предпринимателям в 2022 году

Лица с ограниченными возможностями относятся к социально незащищенным слоям населения, поэтому государство предусматривает льготы для инвалидов предпринимателей. Они позволяют заняться собственным бизнесом тем, кто не хочет или не может работать стандартным служащим.

Льгота на открытие ИП

Не всегда лица с ограниченными возможностями могут устроиться на обычную службу. Объясняется это не только тем, что их неохотно берут на работу, но и тем, что в некоторых случаях состояние здоровья не позволяет покидать дом.

В подобных случаях инвалид может открыть собственное дело, получив дотацию от государства. Помощь данной категории бизнесменов регламентируется:

• Налоговым кодексом РФ;
• Федеральным законом от 24.11.1995 года «О социальной защите инвалидов в РФ» № 181-ФЗ.

Также могут действовать отдельные региональные законы, о которых необходимо узнавать непосредственно в кабинете.

Субсидия предоставляется в качестве стартового капитала и не подлежит возврату. В 2019 году ее размер составляет 58 тысяч рублей.

Сразу после получения государственной помощи, будущий предприниматель должен подать заявление в местную администрацию и зарегистрироваться.

Обратите внимание! Инвалиды третьей группы получают дополнительную льготу – освобождение от уплаты госпошлины.

Через год после регистрации ИП, предприниматель обязан представить отчет о проведенной деятельности и результатах работы.

Налоговые льготы инвалидам предпринимателям

После регистрации в местной администрации, предприниматель должен встать на учет в территориальном отделении налоговой службы и выбрать систему налогообложения.

Инвалид освобождается от уплаты налоговых взносов в том случае, если объем дохода за последние 3 месяца был менее 2-х млн. рублей.

Данная льгота не распространяется на лиц с ограниченными возможностями, которые:

1. используют единый сельскохозяйственный налог;
2. продают подакцизные товары.

Также инвалиды могут получать налоговый вычет при вычислении налоговой базы каждый отчетный период. Его размер варьируется от 500 до 3000 рублей и устанавливается, исходя из группы инвалидности и причины ограничения физических возможностей.

На максимальную льготу могут претендовать лица, получившие инвалидность:

1. из-за аварии на ПО «Маяк»;
2. вследствие аварии на Чернобыльской АЭС;
3. в ходе Великой отечественной войны (ветераны);
4. во время исполнения воинских обязанностей либо при защите СССР или РФ.

Льгота в минимальном размере полагается инвалидам:

1. детства;
2. первой и второй групп.

На региональном уровне могут быть установлены налоговые преференции для предпринимателей, использующих ЕНВД.

Обратите внимание! Бизнесмены, выбравшие упрощенную систему налогообложения не получают дополнительных льгот, несмотря на инвалидность.

Страховые льготы

Отдельные преференции по страхованию для инвалидов не предусмотрены. Выплаты, не подлежащие налогообложению, устанавливаются на законодательном уровне и для инвалидов не предусмотрены отдельные послабления.

Но так как все лица с ограниченными возможностями, независимо от категории, получают социальную пенсию. С нее не должны уплачиваться страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, так как это тип выплат, не подлежащий обложению.

Предприниматели-инвалиды наравне с другими должны отчислять страховые взносы за работников, если они у него оформлены, но они могут рассчитывать на пониженные тарифы.

Другие преференции

Льготные условия для инвалидов установлены при участии в судебных делах Верховного и арбитражного судов – госпошлина не уплачивается, если лицо с ограниченными возможностями подает иск о защите собственных прав.

Все инвалиды, в том числе, бизнесмены, могут получать все виды нотариальных услуг за половину стандартной стоимости.

Также лица с ограниченными возможностями имеют льготы по уплате транспортного налога – уменьшением размера обложения либо полное освобождение от него, в зависимости от региона. Информацию по преференциям для конкретного субъекта РФ можно получить в соответствующем территориальном отделении налоговой службы.

Инвалиды-предприниматели могут пользоваться стандартными льготами для данной категории лиц – бесплатный проезд на общественном транспорте, скидки на оплату коммунальных услуг, освобождение от налога на имущество (для инвалидов первой и второй групп) и т.д.

Чтобы воспользоваться полагающейся льготой, необходимо предъявить справку об инвалидности.

Таким образом, лица с ограниченными возможностями, занимающиеся бизнесом, могут рассчитывать на дополнительные льготы на основании статуса ИП, а также использоваться стандартные преференции, положенные всем инвалидам.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

Льготы для ИП и ООО, которые только открылись

Почти во всех регионах впервые зарегистрированные ИП могут не платить налоги в течение двух лет после регистрации. Льгота действует до конца 2023 года.

Воспользоваться налоговыми каникулами можно, если ИП:

• Работает на упрощённой или патентной системе налогообложения.
• Ведёт деятельность, которая в его регионе подпадает под льготу, например, занимается производством, наукой, социальной деятельностью, оказывает гостиничные или бытовые услуги населению. Точный перечень устанавливают местные власти.
• Получает не менее 70 % доходов от льготного вида деятельности.
• Впервые зарегистрировался после того, как ввели местный закон о налоговых каникулах.

За 20 минут найдём отсрочки и послабления.

Остальные условия и конкретные виды деятельности приведены в региональных нормативных актах. Если ИП соответствует всем критериям, ставки основных налогов обнуляются на первые два налоговых периода после госрегистрации. В каких регионах есть налоговые каникулы для ИП и как ими воспользоваться мы подробно описали в этой статье.

Субсидии от центра занятости для ИП и ООО

В центрах занятости (ЦЗН) начинающие предприниматели могут получить субсидию на открытие собственного дела. Сумма зависит от региона и варьируется от нескольких десятков до сотен тысяч рублей. Узнать, выдают ли субсидию в вашем регионе, можно на местном сайте ЦЗН. Информацию о единовременной финансовой помощи обычно публикуют в разделе «Гражданам» — «Услуги гражданам» — «Содействие самозанятости».

Информация о единовременной финансовой помощи для ИП и ООО

Чтобы получить субсидию от ЦЗН:

1. Встаньте на учёт как безработный.
2. Пройдите тестирование и бесплатное профобучение от центра занятости
3. Подайте заявление о предоставлении госуслуги.
4. Составьте бизнес-план и защитите его перед комиссией ЦЗН.
5. При положительном решении зарегистрируйте ИП или ООО, откройте расчётный счёт и получите финансовую помощь.

Потратить субсидию можно только на цели, указанные в бизнес-плане. Расходы нужно подтвердить документами: товарными чеками, накладными, актами, договорами, счетами на оплату, платёжными поручениями и т. д. Отчитаться о целевом расходовании средств нужно не позднее 90 календарных дней с момента зачисления денег на счёт. Также центры занятости могут выдавать субсидии на регистрацию ООО или ИП, то есть компенсировать расходы на госпошлину за постановку на налоговый учёт, услуги нотариуса, изготовление печати и т. д.

Налоговый бонус для самозанятых ИП

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) получают бонус — налоговый вычет в сумме 10 тыс. руб.

Он зачисляется автоматически при регистрации самозанятости и уменьшает налоговые ставки:

• по доходам, полученных от физлиц — с 4 % до 3 %;
• по доходам, полученных от юрлиц — с 6 % до 4 %.

Предпринимателю ничего высчитывать не нужно — налоговый бонус расходуется сам по мере поступления доходов. Вы просто платите налог по меньшей ставке, пока не кончится бонус. Остаток можно увидеть в приложении «Мой налог».

Какие есть ещё льготы для новых ИП и ООО

Местные власти могут вводить свои программы поддержки и налоговые льготы для бизнеса. Так, правительство Удмуртии установило пониженные ставки для ИП и ООО на упрощёнке, которые переехали из другого региона и впервые регистрируются на территории Удмуртской Республики в 2022 и 2022 годах в связи с переменой места нахождения. Льготные ставки можно применять с даты регистрации по 31.12.2022.

В Томске ежегодно проводят конкурс начинающих предпринимателей «Томск. Первый шаг»победители которого получают до 500 тыс. руб. на открытие и развитие бизнеса.

Для предпринимателей Москвы работает много программ для поддержки малого и среднего бизнеса. В частности, можно получить субсидии от нескольких сотен тысяч до нескольких миллионов рублей и потратить на участие в выставках, ведение бизнеса по франшизе, обучение сотрудников и др. Отслеживать начало приёма заявок на получение финансовой поддержки в 2022 году можно на сайте «Малый бизнес Москвы».

Новые и действующие ИП и ООО могут получить гранты на открытие или развитие бизнеса. Средства обычно выделяют на проведение конкретных региональных программ и проектов. Условия получения устанавливают грантодатели. Например, фонд содействия инновациям поддерживает научные, научно-технические и инновационные программы.

Часто предприниматели не знают о своих возможностях. Например, немало случаев, когда предприниматели узнавали узнавали о том, что им положены налоговые каникулы, уже после того как успели поработать и заплатить налоги. Прежде чем начинать бизнес, внимательно изучите местное законодательство на предмет льгот и обратитесь в местные фонды поддержки предпринимателей за информацией.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь!

Льготы для малого бизнеса в 2022 году

Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в более выгодное положение по сравнению с остальными субъектами бизнеса. Льготный режим деятельности индивидуальных предпринимателей, микропредприятий и предприятий малого бизнеса снижает поступление в бюджет налогов и взносов, но зато решает другие вопросы государственной значимости:

• Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
• Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
• Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
• Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.

О дополнительных льготах в связи с пандемией коронавируса читайте в нашей новой статье.

Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели. Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя. Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит:

• Максимально уменьшить налоговую нагрузку для этой категории налогоплательщиков;
• Снизить административные барьеры при государственной регистрации субъектов малого предпринимательства;
• Упростить отчетность малого бизнеса перед государственными органами;
• Смягчить административный и налоговый контроль и уменьшить размер штрафных санкций за нарушение законодательства;
• Предоставить особые условия субъектам малого бизнеса для получения заказов на производство товаров и реализацию услуг, в частности, в рамках госзакупок.

Но прежде чем узнать, какие льготы малому бизнесу в 2022 году предоставляет государство, давайте разберемся, что собой представляют субъекты малого предпринимательства и кто к ним относится.

Кто относится к малому бизнесу

Закон № 209-ФЗ от 24.07.07 выделяет несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

• индивидуальные предприниматели;
• крестьянские (фермерские) хозяйства;
• хозяйственные общества;
• хозяйственные партнерства;
• производственные кооперативы;
• сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.

Категория

Количество работников

Предельная выручка за год

Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории. Поправки, внесенные в закон № 209-ФЗ, позволили с 2016 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:

• Лимит годовой выручки от реализации товаров и услуг для малых предприятий увеличился с 400 до 800 млн рублей, а для микропредприятий – с 60 до 120 млн рублей.
• Выросла разрешенная доля участия других коммерческих организаций (не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства) в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%.
• Средняя численность работников осталась прежней – не более 15 человек для микробизнеса и не более 100 человек для малого предприятия.
• Увеличен период, в течение которого бизнесмен относится к этой категории, даже если он превысил лимит по выручке или численности работников – с двух до трех лет. Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2022 году.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников. Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Налоговые льготы для малого бизнеса в 2022 году

Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существуют специальные системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

– лимит годовой выручки в 2022 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек. – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников – всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей. – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет. – пилотный режим для так называемых самозанятых, с января 2022 года действует в 23 регионах РФ. Налог на профдоход могут платить не только обычные физлица, но и ИП. Здесь установлены самые жесткие ограничения по доходу (не более 2,4 млн рублей в год, запрет на наём работников, только определенные виды деятельности).

Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ПСН – это уменьшение авансового платежа и стоимости патента на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.

С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами. Так, налоговая ставка по УСН может быть снижена с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением. Все, что требуется государству от предпринимателей, зарегистрировавшихся в этих регионах, – это создание рабочих мест и внесение страховых взносов за работников.

Наконец, в период в 2015 по 2022 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

• быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;
• выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
• осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.

Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2022 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте про расчётный счёт. Самые надежные банки с выгодными тарифами представлены здесь.

Административные льготы для малого бизнеса в 2022 году

Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение. Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.

Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2022 году:

1. ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия собственного изготовления, могут работать без кассы до 1 июля 2022 года.
2. Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
3. Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
4. Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
5. Надзорные каникулы для малого бизнеса (запрет на проведение плановых неналоговых проверок) продлены до конца 2022 года. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС по-прежнему могут проводиться в любое время.
6. Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
7. При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
8. Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота – госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Финансовые льготы для малого бизнеса в 2022 году

Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:

• на возмещение части затрат по договорам лизинга
• на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам
• на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
• для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).

Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2022 года. Базу базу субсидий по субъектам РФ можно найти на официальном портале малого и среднего предпринимательства.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.